固定资产会计职责和工作流程(通用14篇)

总结是我们对自己的一种反思和总结，可以提高我们的经验和能力。如何提高学习效率和质量？这是每个学生都要探索的课题。希望以下总结范文能够给你带来一些思考和启示，帮助你更好地进行总结工作。

固定资产会计职责和工作流程篇一

3、审核固定资产的付款申请，确保付款资料的完整性和准确性;。

4、每月跟进资产类预付账款的清账，对超龄预付账款进行核查并跟踪处理;。

6、对资产类原始凭证进行扫描存档，配合政府项目及融资等申请资料的提供;。

固定资产会计职责和工作流程篇二

3、负责固定资产的明细核算和有关报表编制。

4、参与固定资产清查盘点。

5、负责核对在建工程订单，收货，三单匹配、付款数据及转固处理。

6、负责固定资产相关费用化及利息化处理。

7、配合审计公司的工作。

8、完成领导交办的其他工作。

固定资产会计职责和工作流程篇三

1、具有全面的财会专业理论知识，熟悉固定资产、无形资产等相关管理、监控业务。

2、掌握企业资产新增业务流程、了解各项资产使用情况，避免使用浪费、资产闲置。

3、根据新增的资产，分析投资回报情况。

4、具有工作责任心，能够及时发现并处理资产管理方面出现的异常问题。

5、具有较好的沟通及协调能力，能够主导与公司资产管理单位协调解决资产管控相关事务。

固定资产会计职责和工作流程篇四

(本岗位关键职责描述：带领全体员工完成每月销售目标及进行终端形象推广与传播，以建立良好的市场口碑)。

职责一(负责店内综合管理)。

1.统筹制定每月销售计划和任务分配。

2.协助落实产品促销和效果追踪。

3.洞察周边环境，带领所属人员及时调整销售策略。

4.协助店铺同事，合理分配工作，培养有潜力员工。

5.定时向上级提交店铺销售报表及客户状态分析报表。

职责二(负责业务监督)。

1.负责员工日常考勤监督。

2.负责对员工着装，士气与精神面貌进行检查。

3.负责对员工服务规范进行监督。

4.负责监督员工目标完成进度。

5.负责店铺形象日常维护与管理。

6.负责店铺内外环境卫生的检查与监督。

7.负责每日交接班工作记录与盘点。

8.负责日常维修申请及处理。

9.负责店铺突发事件的处理。

10负责店内放火防盗等安全控制与检查。

职责三(负责对店员进行业务指导)。

1.负责店铺每日/周/月销售计划的制定，并分解到班组、个人及时段并监督完成。

2.负责店铺促销活动推广与执行，活动结束后组织店员进行总结分析。

3.负责每季新品上市时严格执行公司产品陈列要求并做好日常活泼区域布置与陈列。

4.负责每日盘点库存状况，对畅滞销款及时提出补货与促销措施，确保店内商品库存合理。

5.负责不断研习提高店铺销售业绩的方法并带领员工勇于实践。

6.负责每日向公司传送销售日报，《莲~山课件》并进行总结分析。

7.负责店铺账目严格管理，做到日清。

职责四(负责对店内进行业务指导)。

1.参与店内促销活动推广与策划，活动结束后与店员一齐进行总结与分析。

2.负责不断研习提高店铺销售业绩的方法并带领员工勇于实践。

3.对当天发生的主要事情进行记录并及时处理和总结报告。

4.负责店铺每日收银现金的正确。

5.做好货品的补充计划和调拨管理。

6.建立顾客资源档案。

7.要求每个店员对其销售的顾客做回访，持续电话和信息联系。

8.关注顾客所需款式到货状况，有新款上市及时通知客户。

职责五(进行团队管理)。

1.做好每日店铺开收工作安排，确保准时开店和收店盘点清楚。

2.本班次人员日常考勤，考核到严格公正。

3.早晚班或交接工作协调。

4.对员工的激励和卖场士气提升，《莲山课件》持续良好的工作激情。

5.对每日营业工作做到事前有计划，执行有条理。

固定资产会计职责和工作流程篇五

1.了解品牌的经营方针，依据品牌的特色和风格执行销售策略。

2.遵守公司各项规定，执行上级指示，完成公司下达任务。

3.负责管理专柜的日常工作，监督考核导购的工作表现，及时反映员工动态，并对导购进行培训。

4.负责盘点、帐簿制作、商品交接的准确无误。

5.负责店铺内货品补齐，商品陈列。

6.协助主管处理与改善专柜运作的问题。

7.协助主管与所在商场的沟通与协调。

8.定时按要求带给周围品牌在商场的公关推广活动。

9.了解周围品牌销售状况，登记并带给每一天店内客流量资料。

10.激发导购工作热情，调节货场购物气氛。

固定资产会计职责和工作流程篇六

商业企业：

一、 一般商业会计工作流程：

二、详细来说

1、审核原始凭证：

（1） 外来原始凭证：由业务经办人员，在业务发生或完成时从外单位取得的凭证

如：供应单位发货票、银行收款通知等。

（2） 自制原始凭证：单位自行制定，并有有关部门或人员填制的凭证

如：收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。

2、填制：记账凭证

可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可以随时填制；但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

3、复核：就是看看有没有错误

4、记账：根据记账凭证登记入账

注：小规模公司必备的账本：现金日记账、银行存款日记账、总账、三栏明细账

5、编制：会计报表

（1）根据总账科目余额填列

可直接根据有关总账科目的期末余额填列（如应收票据，短期借款）

有些则需要根据几个总账科目的期末余额计算填列

（2）根据明细科目余额计算填列

如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填

（3） 根据总账和明细科目余额分析计算填列

如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期的长期借款部分分析计算填列。

（4）务查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。

6.、纳税申报

（1）、增值税：销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务是要缴纳增值税的。

小规模纳税人的增值税税率是4%----6%

（2）、营业税：

营业税的纳税义务人：是指在中华人民共和国境内

提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。

不同行业的营业税税率不同：

普通货运：执行3%的营业税率

物流服务业：执行5%的营业税率

物流各环节中运输、装卸、搬运：是3%

仓储、配送、代理是按服务业：5%

（3）、地税：交地税就是在营业税的基础上

分别按7%：征收的城建税（还有5%、1%，视城市而定）

3%：教育费附加

地方教育费附加1%（或2%，视城市不同）

（4）、所得税：不论工商业还是服务业，都按利润缴纳企业所得税。

具体征收办法：按照企业所得税申报表的要求

逐项填写收入、成本、费用、支出。算出利润，

按照税法的`有关规定进行纳税调整，计算出应纳税所得额，

按照一定的税率（25%）计算出应纳税额。

注：法定税率是25%

年应纳税额：在3万元以下（含3万元）的，减按18%的税率征收；

年应纳税额：在3万至10万元（含10万）的，按27%的税率征收；

年应纳税额：10万元以上的。25%

纳税申报：

1、增值税、消费税申报：

纳税人应在次月1日到10日自行或委托社会中介机构，到所在地国税机关办税服务厅纳税申报窗口，办理纳税申报。

申报须持材料：（1）纳税申报表

（2）财务会计报表及说明材料

2、营业税申报

金融业：营业税纳税人，在季度终了后十日内办理纳税申报

保险业：营业税纳税人，在月份终了后十日内办理纳税申报

申报须持下列材料：（1）营业税申报表

（2）财务会计报表及说明资料

3、企业所得税纳税申报：

企业所得税纳税人：应当在月份或季度终了15日内申报预缴

年度终了45日内进行年度申报

年度终了4个月汇算清缴。

（汇总纳税成员企业和单位在季度终了15日内或年度终了45日内向所在地税务机关报送申报表）

申报时必须持下列资料：

a、季度预缴：（1）所得税申报表

（2）财务会计报表及说明材料

b、年度汇缴：（1）所得税申报表

（2）所得税申报表附表

（3）财务会计报表及说明材料

（4）其他资料

三、借贷记账法：以借贷昨晚记账符号的一种复式记账法。

基本原理包括：记账符号，账户结构、记账规则和试算平衡法

（1）记账符号：借、贷

资产类、成本类、损益支出类账户：借方登记增加数，贷方登记减少数，期末余额在借方

负债类、所有者权益类、损益收入类：贷方登记增加数，借方登记减少数，期末余额在贷方。

（3）记账规则：有借必有贷，借贷必相等

（4）试算平衡：通过编制总分类账户余额试算平衡表或总分类账户本期发生额试算平衡表实现的。

期末余额=初期借方余额+本期借方发生额—本期贷方发生额

注：资产类——期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生额—本期贷方发生额

权益类——期末贷方余额=初期贷方余额+本期贷方发生额—本期借方发生额

四、最基本最常用的会计科目

（—）资产类：现金、银行存款、其他货币资金

应收票据 应收账款 其他应收款 坏账准备 预付账款

材料采购 原材料 库存商品 固定资产 累计折旧 固定资产清理 无形资产

（三）所有者权益类：实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配

（四）损益类：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入

主营业务成本 主营营业税金及附加 其他业务支出

销售费用 管理费用 财务费用

固定资产会计职责和工作流程篇七

1、根据审批完的单据整理、登记，月初各银行，现金对账。

2、核算工程入帐时的各项费用。

3、月底同车间库管盘点存货，同营销月销售量对账，进行成本核算。

4、公司各类证件、印章的保管工作。

5、保管各工程项目的合同，方便各部门备查。

固定资产会计职责和工作流程篇八

3、组织月度结账工作，有效控制结账进度;。

4、负责编制相关科目的内报编制并汇总审核其他人员的内报表;。

5、负责编制相关科目的帐户分析并汇总审核其他人员的账户分析;。

6、统筹总帐、资产、费用模块工作并对报表数据准确性负责;。

7、及时处理公司领导交办的其他事项。

固定资产会计职责和工作流程篇九

一、财务部人员岗位职责（一）、财务负责人（暂定财务经理或副经理）。

1、熟悉国家相关法律、法规等，参与公司财务工作各项规章制度和工作流程的制定，保证公司合法权益不受损失。

2、建立、健全公司财务组织，建立科学的、符合企业实际的财务管理体制、核算体系及财务监控体系。

3、对各项日常收支的审核，对各会计制作凭证的审核，对报表及各项财务信息的审核。

4、对接银行、税务等管理机构、业务单位。

5、复核公司出纳的各项业务，特别是收付款项业务，对财务印鉴、密码的管理。

1、贯彻执行公司现金、银行存款管理制度和收支结算规定。2、办理现金收付业务，并负责现金支票、银行支票等有价票据的管理。

3、建立现金日记账、银行存款日记账，逐笔记载现金、银行存款收支，做到每日结算，账实相符，零误差。

4、在财务负责人或指定的专人配合下（2人或以上）去银行办理取款业务、转账业务，并定期打印、取回银行业务单据。

5、根据审核无误的资金支付申请、报销单，按规定办理支付手续，并及时将相关单据分给各岗位会计。

1、贯彻公司各费用制度。

2、审核日常各项费用的及时性、准确性、规范性等，制作会计凭证，归集各费用所属部门、事项、人员、核算周期等要求。

3、提供费用分析。

4、审核工资、提成等专项费用。

1、贯彻公司资产管理制度。

2、审核固定资产、库存商品的采购手续、领用手续，包括《采购申请》、《寻价单》、《比价单》、《采购合同》、《送货单》、《入库单》、《出库单》等。

3、定期、不定期盘点实物，出具盘点表、盘点报告，对信息不符的固定资产、库存商品及时予以上报、处理。

4、对固定资产、库存商品采购、使用及时做会计处理。5、制作固定资产卡片。

6、负责应收账款、应付账款、预收账款、预付账款的确认、账务处理。

7、财务负责人安排的其他工作。（五）、材料会计。

1、贯彻材料、低值易耗品管理制度。

2、审核材料、低值易耗品采购手续、领用手续，包括《采购申请》、《寻价单》、《比价单》、《采购合同》、《送货单》、《入库单》、《出库单》等。

3、定期、不定期盘点实物，出具盘点表、盘点报告，对信息不符的主材、辅材、低值易耗品及时予以上报、处理。做好退库处理。

4、对材料采购、使用及时做会计处理。

5、对材料进行分类、分明细管理，规范物品名称、形态、单位等基础信息。

6、负责应收账款、应付账款、预收账款、预付账款的确认、账务处理。

7、财务负责人安排的其他工作。（六）、总账会计。

1、根据财务制度，完成总账登记工作。

1、根据财务制度，完成库存登记工作。

2、制作资产卡片，与实务相符、与库存账相符、置于资产存放处。

3、按财务制度要求，办理出入库手续，审核相关信息的合法性、有效性等。

4、定期自盘，定期、不定期参与配合财务会计组织的抽查，并出具盘点表、盘点报告。

5、做好库房“三防”管理，建立健全库房管理制度。6、财务负责人安排的其他工作。

三、

总账会计具体工作流程1、收到客户定金：

借：库存现金/银行存款9974财务费用26（银行手续费）。

贷：预收账款---定金（辅助明细-合同号）100002、客户结转施工：

借：预收账款--施工合同（该工地的所有收入）。

贷：主营业务收入借：主营务成本。

贷：工程施工-原材料。

工程施工--库存商品。

工程施工--人工成本。

工程施工--其他材料。

4、退客户定金。

借：预收账款---定金/施工-10000贷：库存现金/银行存款9974营业外收入26（扣除的刷卡手续费和其他款项）。

1、预算部根据设计师的通知做出相应的预算表、主材选材单，设计师带领客户选材之后将主材确认单交至物料部，物料部下单员根据主材选材单在erp系统下单，根据客户选定的材料下确认单至相应的供应商，打印确认单，该工作日结束时传递一联给材料会计。（物料部的下单员是负责该工地的所有物品的下单及跟单工作）2、供应商将该物品送到工地之后（部分产品如地板、定制产品需安装好之后）及时打印入库单，该工作日结束时将入库单传递给材料会计，材料会计根据入库单找到相应的确认单并核实数据及时做账，（1）当入库单的数量等于确认单时可直接入账。（2）入库单上的数量小于确认单时（差额过多后期补货时不予支付补货的运费）可入账。（3）入库单上的数量大于确认单上的数量时，要求物料部下单员追踪预算员核实多出的量是什么原因，（1）是预算量计划少了，可由预算填增加单，物料员打印确认单补货单。（2）项目经理自己贴坏了就由项目经理自己承担。（3）供应商自己送多了，公司只付款我们的需求量。3、入库单的记账日期为入库单打印日期。（定制产品是安装之后无售后问题就打印入库单，其他主材是供应商确认送到就可打印入库单）4、物料部打完入库单4联，1、给财务部一联登记做账（确认单和入库单、金额、数量对齐之后做账）：借：原材料贷：应付账款）

3、物料部的下单员打完入库单（四联：财务一联、工程部一联、核单员一联、下单员一联）之后该工作日结束时给工程部的文员一联，工程部文员根据入库单上的数量打电话跟项目经理核对物品是否到货或安装好。然后开具出库单，该工作日结束时交至财务部（出入库单的数量应该是一致的）（1）、出库单的数量大于入库单按照入库单结账）（2）、出库单的数量小于入库单的数量，按照出库单的数量结账。

借：工程施工--原材料/其他材料。

贷：原材料。

贷：原材料。

6、辅材单据：项目经理写好自己要的材料送至物料部，物料部根据项目经理的要求打印一张3联的入库单提供给供应商，并由项目经理确认物品无误之后签字，物料部在该工作日结束之后交至财务部入库的材料会计一联附上项目经理的原始单据。另外一联交至财务部负责出库的材料会计。7、辅材库房：

项目经理到物料部、工程部去开具领用材料的单据，交至库管，库管领完之后将出库单交至财务部，财务部根据单子做好出入库台帐，并按照单据登记到金蝶里面，做好相应的成本帐。

借：工程施工-其他材料贷：原材料-公共。

库房的东西成批量入库时，再购买的时候就做入库，东西到了库房之后再登记到台帐。不再做入库。

8、每月20日-次月21日为结账周期，25日-30日给供应商打款，总账会计在金蝶里面导出对应的的应付账款的明细表，由物料部核单员提供供应商拿过来的对账单，制作对账明细表，当月应结款未结款的单据，下月不予结款。

9、售后半月结款一次（借：工程施工--人工成本贷：银行存款/库存现金）。

10、项目经理结款结款四次：第一次、水电完工之后付款10%、第二次、泥木完工之后20%、第三次、油漆之后10%、第四次竣工结算（竣工结算时预算部有新的下拨价，按照新的下拨价来核算，其中有物料领用材料一项，金额是根据金蝶里面平时录制时的金额核对，质量保证金是根据原合同造价3%来扣的，罚款和赔偿款都在结算款时一起结算。

工程结账工程款明细账----工程付款明细账---金额是实际支付。资产会计：家具部分：

1、家俱打款：财务收到中期款之后提交erp，家具部收到中期款信息之后下单给长沙家具部、家具厂，收到长沙家具厂回执单后，填写长期业务合作单，到财务打款至长沙（借：其他应收款---长沙天地和贷：银行存款）。

3、家俱出库：家具部打印出库明细单传至库房，库管根据家具部的出库明细单出货，并打印出库单，后将出库明细单和出库单传至财务部，有资产会计做账，借：工程施工--库存商品贷;:库存商品---合同号（做流水账，每个品牌每一个产品做相应的账外表格，合同号、数量、金额，例如：汉秀家具-茶几、桌子、椅子、衣柜、鞋柜做相应的表格，按照实际发生的数量做登记）。灯具部分：（重庆灯具可和其他材料一样流程）。

1、灯具打款（由总部同意订货，统一打款）借：其他应收款。

贷：银行存款。

2、灯具入库：灯具入库时不归集合同号，借：库存商品---公共。

贷：其他应收款。

1、电器入库：根据客户的选材单，下确认单给供应商，供应商送货到客户家，由客户签收并送回执单，物料部打印入库单，（入库单四联：一联给财务部、一联给工程部、一联给核单员、一联下单员留底）资产会计根据入库单做账借：库存商品贷：应付账款2、电器出库：入库单给工程部，工程部打印出库单。借：工程施工---合同号贷：库存商品--合同号1、样板间样品上样：

借：管理费用贷：银行存款/库存现金/其他应付款/营业外收入2、材料未出库退货。

借：原材料负数。

贷：应付账款负数3、材料出库退货。

借：工程施工--原材料负数。

贷：库存商品--合同号负数。

借：原材料负数。

贷：应付账款负数4、项目经理领用辅材时存在差价问题：

其他业务收入（差价）5、项目结算款时。

借：工程施工-其他材料（下拨价-领用材料款-差价-质保金）。

贷：银行存款二、物料部付款流程。

1、物料部当月15日（可由当地的会计跟物料部商讨确定交对账单时间）将1月20-2月21日（正常周期）的对账单交到各个材料会计，材料会计核实好自己的数据和金蝶上的数据，无误后统一交给总账会计，总账会计再次复核材料会计金蝶内的数据和物料部交上来的对账单。

2、总账会计收到对帐单之后进行数据的核实，如数据有误及时跟材料会计进行核实。数据无误时打印对账单并签字，相关的材料会计也要签字，签完之后传递给物料部，由物料部填写长期业务合作单。3、长期业务合作单后面必须附有总账会计打印、相关材料会计签字的对账单，供应商送过来本次付款的送货单。（不用粘，按照顺序放好，总帐会计会进行核实）。

四、新增辅助账的流程。

六、新增会计科目的流程如新增xx银行：

七、更改凭证规则、正常设置编码规则是4位数，如需五位数时可更改规则。

查询单个合同的所有信息、或者全部合同，又或者是应付账款等的个别、单个、全部信息都在账簿查询。

凭证过。

帐的注。

意

事

项

不能点是，这样会更改所有凭证的顺序，会影响到原始单据和账上不相符。看一下详细信息然后把所有的断号的凭证补上去。

月末结账流程：1、查出全部凭证。

审核+反审核+过帐+反过帐的都在里面。审核完之后就是过帐过帐之后，转损益之后再审核新的结转损益的凭证，在过帐之后就结账。

制作报表。

看报表的路径。

固定资产会计职责和工作流程篇十

3、固定资产卡片的维护与管理。

4、报表附表出具(固定资产，在建工程，无形资产，长期待摊费用)。

5、每月月末计提固定资产折旧，固定资产盘点。

6、年终固定资产减值准备计提;业务发生后，盘盈、盘亏、报废固定资产处理。

7、领导安排的其他工作。

固定资产会计职责和工作流程篇十一

2.定期或不定期督促车间库存材料、在制品数量盘点和管理，确保帐物符合相符，账实相符，发现问题及时向主管领导汇报，并及时提出初步的整改措施与意见建议。

7.定期与其他部门及财务部门核对账目;。

8.办理领导交代的其他工作任务，相关流程制定。

固定资产会计职责和工作流程篇十二

2、备品备件的核算，对备品备件的入库、领用、调拨等情况，进行审核及相应的账务处理。

3、维修费用的核算，对固定资产、备品备件等发生的维修、保养等费用进行审核及相应的账务处理。

4、采购合同的审核，审核采购合同的金额、付款条件等。

5、付款审核，审核发票、付款金额、付款条件等。

6、供应商对账，定期将账上应付账款与采购部及供应商进行核对。

7、定期与行政、生产等部门对固定资产、备品备件进行盘点。

固定资产会计职责和工作流程篇十三

3、负责报销费用的工作,单据整理。

4、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金安全。

5、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的人员。

6、完成个体户转分公司办理事宜(营业执照办理、税务办理、银行开户等)。

7、店铺每月盘点。

8、完成领导交代其他事项。

固定资产会计职责和工作流程篇十四

1、负责集团各生产园区采购、生产、质控、物流、财务等模块的erp流程的持续优化及过程性检查，保证各项数据的准确提取。

2、整体策划、指导、监督、规范各生产园区和各销售公司的财务工作及账务工作。

3、强化各生产园区和各销售公司财务监督管理职能，制定并完善财务管理相关制度，并监督各部门落实执行。

4、负责各生产园区各项成本、费用数据的采集、规范、整理、汇总以及成本核算和分析工作。

5、负责制定集团中层领导的绩效考核标准，并对中层领导进行月度绩效考核。

6、负责新产品的报价。

7、负责协调与税务部门的关系，对公司税收进行整体筹划与管理。

8、定期组织集团财务会议及erp流程会议，并对相关人员进行培训及考核。

9、领导交办的其他相关工作。