最新酒店出纳的工作内容和职责(大全10篇)

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酒店出纳的工作内容和职责篇一

3、建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符;。

4、每周末向集团及公司领导上报“每周财务通讯”;。

5、根据商务提供的开票申请，及时开具___，并进行销售合同及发票的登记工作;。

6、妥善保管好公司支票，并做好领用登记工作;。

8、每月参与存货的盘点清查工作;。

9、每月编制相关会计凭证;。

10、配合财务主管完成各项内外部审计稽查工作;。

11、完成领导安排的其他工作。

酒店出纳的工作内容和职责篇二

1、审核各类原始单据，无误后根据各种单据编制记帐凭证。

2月末结账，按时编制各种会计报表，做到数字真实，计算准确，内容完整，说明清楚，报送及时。

3.负责检查、核实库存材料，对各种库存材料的购入、领用情况进行监督, 月末与库管员进行核对，做到帐实相符。并对仓库进行不定期抽查。

4.负责监督公司财务运作情况，及时与出纳核对现金，银行账、各类凭证、单据，做到账款、票据数目清楚。

5.负责公司税金的计算，填写税务申报表及交纳工作。协同与税务部门的工作，加强学习，掌握政策。

6.负责发票的购买、核销与管理，认真保管发票，严禁丢失。

7.月末整理装订凭证，安全完整保管财务资料及会计档案。

8.完成上级分派的其他相关工作任务。

***物业服务处综合行政部 ***

2015.5.27

一、 出纳岗位：

岗位职责：

1、管理公司各银行帐户，负责开户登记、销户注销以及银行证卡的管理。负责与银行的一般业务接洽。

2、负责银行结算业务，按时准确核对各类银行帐务，及时清算未达帐项。

3、按规定购买、保管和存放支票、现金、票据，及时盘点登记，保证帐实、帐证相符。

4、及时掌握公司资金状况，确保资金收付的准确性及安全性，严禁开出空头支票。

5、负责各项按相关规定审核批准的现金费用报销。要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

6、负责发放职工的工资、奖金以及各项补贴等工作。

7、及时核对现金及银行日记帐，确保帐实相符。

8、控制库存现金限额，做好库存现金及各种有价票券、有关印章、发票收据的管理工作，保管好保险箱钥匙，确保万无一失。

工作内容：

1、收取各业务员上缴的现金销售款：

1）、收取现金，做好当面清点手续，注意是否有假-币。

2）、逐笔清点。对照相关原始单据，如送货单，核对现金，发现问题及时与当事人核实。

3）、确认款项、单据总额清点无误。开具收据，连同原始单据送交核算员进行帐务处理。

2、办理各类付款业务：

1）、接到手续完备的单据，以现金或银行转帐方式付款。并在已现金付款的单据上加盖“现金付讫”戳记。

2）、办理网银转账付款业务时，应及时与收款方联系，确认款项收讫。

3、办理有关收款业务。填写收款凭据，清点现金或其他形式的'收款票据，及时办理相应的银行进帐业务。

4、及时核对现金及银行存款日记帐，同时清点库存现金，保证帐实相符，并随时接受财务经理的检查。

5、每周编制资金日报表，报总经理及运行总监，对于已支付未划帐的项目需特别注明。

6、做好月末结帐对帐工作，每月30日之前，编制出现金及各银行的明细表，核对银行对账，查明差额或未达帐形成原因，跟踪解决。

9、做好发票的申购、登记、发放、回收检查等管理工作。

10、完成财务经理交办的其他工作。

一、岗位职责

1、负责对稽核人员审核过的收付款凭证进行再次复核。

2、负责现金、银行存款日记账的登记及与总账的核对工作。

3、负责库存现金的保管工作。

4、负责与现金有关报表的编制和分析

5、负责银行及企业内部银行的日常业务处理。

6、负责现金预算的编制和执行监控

7、完成领导临时交办事项

二、工作标准

1、现金收付业务处理标准

2、支付暂借款的管理标准

出纳人员根据经相关人员审核批准后的借款单予以支付备用金。

出纳要定期清理借款。审查借款人有未按用途使用借款，对挪用者及时上报财务科长，视情节轻重追究责任。

3、库存限额的管理标准

根据日常资金需要提取现金，库存现金不得超过规定限额，超过部分及时存入银行。

4、票据、印章的使用及保管

妥善保管支票、内部结算发票、收据，防止空白票据的遗失和被盗用。妥善保管内行专用章、账务部门章、现金收付讫章。严格按照有关规定填写发票、使用印章。

5、妥善保管库存现金及有价证券，保险柜的密码要保密，保管好保险柜钥匙，不得转交他人。

6、出纳人员编制现金盘点表。保证账账相符、账实相符，发现差错及时查清原因更正。

岗位：出纳

部门：财务部

工作概述：在财务经理的直接领导下负责公司的资金收付结算工作。

职责范围：财务部

直接汇报对象：财务经理

工作职责：

1. 按财务规定及时办理现金收付和银行结算业务：

2. 库存现金不得超过企业规定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以 “白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。

3.负责现金、支票、汇票、发票、收据的保管工作。

4.支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。

5.对报销凭证认真审核，不符合规定的有权拒付。

6.现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、帐实相符。

7.要根据审批手续完整的付款单据办理付款，未经领导批准的单据不得随意付款。

8.按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。

9. 完成财务部经理交办的其他工作。

日常工作：

1. 及时结算已审批的员工报销。

2. 根据已审批的付款通知书的付款期限，及时到银行办理转帐或电汇业务。

3. 每月10日准时发放工资，特殊情况除外。

4. 每月月底做好现金及银行日记帐的结帐及对帐工作。

5. 每日下班前盘点库存现金。

6. 及时清理员工借款，正常情况下不得跨月。

7. 对于已付款发票未到的要及时催促经办人索取发票。

8. 根据公司的业务需求开具发票，做好发票、支票、汇票的保管工作。

任职要求：

1. 财务专业，中专以上学历，一年以上工作经验。

2. 持有会计证。

3. 厦漳泉户口，为人诚实可靠，做事细心，责任心强。

日常工作：

1. 核算工资，正常情况下于每月10日发放，特殊情况除外。

2. 每月月底与出纳及仓管员核对帐目，对现金及存货进行盘点。

3. 做好记帐凭证的编制及帐目的处理工作。

4. 确保公司各项税收的及时缴纳申报。

5. 核对公司的各项往来款，督促应收款的及时回收。

6. 审核及监督出纳的开票情况。

7. 及时向财务经理汇报工作中存在的问题。

任职要求：

酒店出纳的工作内容和职责篇三

5.负责现金收款和部分银行收款业务的收入发票，并在系统中核销;。

6.根据现金收款、现金报销录入财务软件系统;。

7.负责雇员办卡资料、会计凭证等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作;。

8.领导交办的其他事宜。

酒店出纳的工作内容和职责篇四

1、负责办理银行结算，规范使用支票。负责工资的结算，员工工资的发放。

2、负责支票，汇票，发票，收据开发和储存管理。

3、负责保管财务章，做好银行帐和现金帐。负责报销差旅费的.各项工作。

4、严格审核报销单据，发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定办理现金收支付业务，做到合法准确，手续完备，单证齐全。

5、合同管理，合同及应收款台帐的更新;金蝶erp系统收款录入、进项发票审核。

6、收入帐务处理，部分往来帐务处理;部分银行税务联络、领导临时交办的其它事宜

酒店出纳的工作内容和职责篇五

1。每日保证双人（协同日审）同时清点解缴营业款：

（1） 开启保险箱，取出各点收银员现金缴款袋。

现不符，及时与收银领班、日审核实。

（3） 核对审计组报送的营业收入日报表，核对营业额总数与款项是否相符。

（4） 填写缴款单，送存开户行，将交款单回单联及信用卡等编制凭证记账。

2。办理各类付款业务：

上加盖“付讫”章。

用途及使用金额；填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根联一并保存；支票遗失时，需及时向领导汇报，并立即到银行办理挂失手续。

（3）与各归口核算人员办理付款等单据的签收手续。

（4）按时发放工资、奖金，并填制有关的记帐凭证。

3。 办理有关收款业务：填写收款凭据、清点现金、填写银行进帐单，清理收到的支票，

及时送交银行进账，同时在收款凭证上加盖“收讫”章。

4。 根据审核无误的收付款凭证，登记日记帐及辅助记录：

（1） 现金日记账所载的内容必须同会计凭证一致，不得随便增减。

（2） 日记账必须连续登记，不得跳行，隔页，不得随便损坏账簿和撕去账页。

文字和数字必须整洁清晰、准确无误，如有改动，必须按会计制度执行。

5。每日清点库存现金，做到帐款相符，确保现金的安全。

6。每日下班前编制流动资金日报表并交付财务经理、总经理。

7。做好月终对帐工作：

（1） 将现金、银行存款帐面余额与总帐核对无误后，结转下月。

（2） 每月10号前，核对银行对账单，编制出银行存款余额调节表，查明未达帐原因，催促经办人报帐。

8。积极参加岗位培训，发挥工作主动性与积极性，完成上级交办的其他工作。

（1） 开启保险箱，取出各点收银员现金缴款袋。

（2） 逐个拆封、清点、对照现金收入日报表，核对现金、手工信用卡单据、支票

数额，发现不符，及时与收银领班、日审核实。

（3） 核对审计组报送的营业收入日报表，核对营业额总数与款项是否相符。

（4） 填写缴款单，送存开户行，将交款单回单联及信用卡等编制凭证记账。 l 办理各类付款业务：

（1） 接到手续完备的单据，以现金、支票或网上银行汇款的方式付款，并在已付

款的单据上加盖“付讫”章。

（2） 根据支票领用申请单，签发空白支票，并在支票登记簿上登记，支票上须填

明日期、用途及使用金额；填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根联一

并保存；支票遗失时，需及时向领导汇报，并立即到银行办理挂失手续。

（3） 与各归口核算人员办理付款等单据的签收手续。

（4） 按时发放工资、奖金，并填制有关的记帐凭证。

l 办理有关收款业务：填写收款凭据、清点现金、填写银行进帐单，清理收到的支票，

及时送交银行进账，同时在收款凭证上加盖“收讫”章。

l 根据审核无误的收付款凭证，登记日记帐及辅助记录：

（1） 现金日记账所载的内容必须同会计凭证一致，不得随便增减。

（2） 日记账必须连续登记，不得跳行，隔页，不得随便损坏账簿和撕去账页。 文字和数字必须整洁清晰、准确无误，如有改动，必须按会计制度执行。

l 每日清点库存现金，做到帐款相符，确保现金的'安全。

l 每日下班前编制流动资金日报表并交付财务经理、总经理。

l 做好月终对帐工作：

（1） 将现金、银行存款帐面余额与总帐核对无误后，结转下月。

（2） 每月10号前，核对银行对账单，编制出银行存款余额调节表，查明未达帐原因，催促经办人报帐。

l 积极参加岗位培训，发挥工作主动性与积极性，完成上级交办的其他工作。

（一）现金收入清点、整理程序

出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。

（二）出纳现款记录表编制程序

出纳现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。出纳根据现金收入交收记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额，财务部出纳根据现金交收记录汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。

（三）每日现金收入记录表编制程序

每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上编制成的。它既是出纳记录表的补充说明，又是概括总结。出纳当天根据客房餐饮收入分别填制现金存款单，支票进账单送存银行，然后分别制作客房餐饮现金收入记录作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。

（四）差额核对

1、目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。

2、出纳将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送日审员进行差额核对。日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。

3、在登记表缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。

4、如果核对表中缴款凭证（缴款报表）第二天还没登记差额的，要立即查明原因。如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因尽快解决。

差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会计存档。

（五）银行日报表编制程序

银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的，根据实际存款情况，将账户报表分为两部分。

1、收入部分：根据每日现金收入记录内容填写，括号内的反映人民币金额，并根据该金额，转入人民币银行日报表；支出部分：根据当天付款各银行支出数，逐笔填写。

（六）现金支出费用报销程序

大厦现金支出是由各业务部门填写报销凭单，根据性质不同，部门经理同意，由财务部经理审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在出纳处领取现金。出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后，方可承付现金。出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，核算员审核无误，开现金支票，补足备用金。

现金支出差旅费报销程序：

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

（七）登记现金日记账程序

登记日记账要根据业务内容，逐笔登记。登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。如发生登记错误时，应采用正确更正方法进行补救，登记账目时，要以有借必有贷，借贷必须相等为原则，作到日清月结。现金账余额为周转金的固定金额。

（八）抽查备用金工作程序http://

务正式收据，将多余部分上缴；出现短款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，阐明短款原因，报送财务部，并提出处理意见。

1 接受指令与反馈渠道

1.1 直接上级: 会计主任

1.2 下 属:

直接下级：

间接下级：

2 工作特性

3.1每日与会计清点酒店的现金收入，并负责存入银行及到各银行转支票。到中行帮助前台兑换外币，并换取前台所需的小额零钱。

3.2每天编制出纳报告表，并与日审核对现金收入是否与报表相符。

3.3每天编制每日资金变动表，做好每天的收入与支出登记。

3.4按照现金管理制度，认真做好现金和各种票据的收付、保管工作。负责保管酒-店-发-票、收据，以及收银处和商务中心用的各类单据，销售部使用的住房券、代金券，相关部门领用时登号签名，以备查对。

3.5按照支票管理手续，认真规范填列支票，并开具酒店付出的一切转帐及现金支票、电汇单等。

3.6签收酒店员工交来的各种款项，并开具收款收据。

3.7掌握各类费用的开支标准，严格把关，报销时注意审核有关凭证及发票，正确的才予以兑付，现金要当面点清。

3.8每10天做一次支票签出汇总表。月末编制本月资金情况变动表。

3.9每月10日前取酒店税控机的老板卡到地税局报税。负责到地税局代-开-发-票。

3.10每月及时做好各租赁点租金付款通知书，并及时送交各承租点，通知对方及时缴纳租金。

3.11每月根据人力资源部提供的员工资料和考勤复核员工工资表及临时发放的各项福利补贴。并负责计算并支付酒店所有离职员工的工资。

3.12每月按时将酒店的工资表送交银行信用卡部，便于员工按时领取工资。

3.13月末与收核组核对信用卡及当月现金收入。

3.14每月12日前复印上月报表，按要求邮寄至集团、管理公司，报送市内相关单位，负责报送酒店对外的一切报表。

3.15核对银行存款余额并与软件勾对及两清。

3.16每半年打印银行存款日记帐，银行存款外币帐二级明细账。

酒店出纳的工作内容和职责篇六

3.按照规定正确使用现金开支范围，认真办理提取和保管现金;。

5.定期核查公司的备用现金、银行存款的实际数，做到帐实相符;。

6.负责财务印鉴、银行印鉴卡、银行对帐单、货币资金汇总表等财务资料的妥善保管;。

7.负责各种银行票据的及时购买、登记、发放、存根回收和合理管理和使用;。

8.及时取回有关银行回单;。

9.负责核定公司备用金余额并及时予以补充;。

10.接受公司的检查、指导、监督和考核;。

11.根据人事部提供的手续齐全并核对无误的工资表，完成公司员工工资发放工作;。

12.根据银行规定的时间，按时进行账户年检及贷款卡年审工作;。

13.配合主管领导做好融资、项目相关工作;。

14.妥善保管好库存现金及保险柜钥匙;。

16、负责各项费用的归集，做到分部门、分项目统计;。

17、配合部门人员进行正当的数据采集工作;。

18、完成公司领导安排的事项;。

19、遵守公司保密制度，不得随意向外界提供或泄露公司会计信息。

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酒店出纳的工作内容和职责篇七

五、及时取回有关费用单据和对帐单；

六、负责编制月、季、年度财务报表；

八、负责核定公司备用金余额并及时予以补充；

九、负责参与财务制度中货币资金管理制度的制定；

十、负责及时提供公司需要的财务信息；

十一、接受公司的检查、指导、监督和考核；

十二、完成公司交办的其它工作。

酒店出纳的工作内容和职责篇八

为了加强公司的财务管理，规范财务运作，减轻出纳会计的工作量，保持高效运作，特制订如下工作流程：

1. 核对公司的“营业额日报表”，收取营业款。

具体操作：核对吧台报送的“营业额日报表”，核对无误后，收取现金营业款，将营业额报表及后附的所有单据及时转交财务部。由财务部人员核对收银报送的营业额资料与“点菜宝”餐饮管理系统导出的数据进行核对，核对无误后，编制“分部门营业额日报表”。

2. 核对并收取订金。

具体操作：根据迎宾台报送的订金收据和收款金额进行核对。核对无误后，收取订金。(平时做好订金收据的领用保管工作，迎宾台领用时要注明编号，由领用人签字。不定期检查迎宾台保管的收据编号是否好领用的编号相符，是否有断号的现象。发现问题，及时查明原因。)

3. 根据公司审批后的原始凭证办理日常付款手续。

具体操作：经济业务发生后，必须取得合法的凭据（如：发票、收据等）无票据的需注明事由并得到总经理的认可，由经办人认真填写“单据报销封面”（或到财务部填制）；对申请借款的，需由经办人认真填写借款单；采购物品（原材料、酒水、易耗品）的须附上审批后的采购计划单、入库单。由经办人按照公司“报账审批制度”办理完相关的审批手续后，到出纳会计处办理付款手续。

4. 登记“现金”、“银行存款”日记账，日清月结。

具体操作：将当天发生的经济业务逐日逐笔序时地登记在“现金”、“银行存款”日记账上。如有从公司刷卡账户中取款、汇款或将公司的现金存入刷卡账户中，办理完业务后，需保留好票据。（比如：取款单、现金支票、转账支票存根联、缴款单等）

5. 根据审批后的工资表发放工资。

具体操作：由财务部按照人力资源部提供的考勤记录，编制工资表，提交公司总经理审批。按照公司规定的发放工资的时间，由财务部人员协助出纳会计，根据审批后的工资表一同分发装袋，发放时，由出纳会计负责发放，并由财务部人员负责复核。

6. 办理月结供应商的付款手续。

具体操作：由财务部人员负责整理仓库每天报送的月结款的“入库单”（后附送货单据），月末汇总编制月结供应商的“入库汇总表”，作为应付账款的依据，录入到财务系统中去，每月2号，联系供应商对账。核对无误后，由财务部统一编制“月结供应商付款明细表”，递交总经理审批后，交出纳会计办理付款手续。

7. 传递原始凭证。

具体操作：将每天的收、付款原始单据转交给财务部，由财务部人员在财务系统里录入当天的会计凭证。

8. 月末核对账目。

具体操作：每月初到银行打印对账单（指刷卡账户），首先同银行日记账核对相符，然后和财务系统中的银行存款余额核对相符。现金要和现金日记账的余额核对相符，然后还需要和财务系统中的现金余额核对相符。如有不符，由财务部及时查明原因。

2015年2月24日

一、前厅收银工作程序

前厅收银服务工作，直接体现饭店服务水平，因此，要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，作到结账工作忙而不乱，资金收回准确无误，及时与营业部门沟通，掌握第一手资料，其主要的工作内容包括:

（一）班前准备工作

2、清点上一班转来的周转金，各种资料齐全后，在登记簿上签字办理转交手续。

3、阅读交接记事本，注意主管提出的问题，在该班工作中加以纠正。

（二）原始单据的使用：

1、预收房费收据：此单据连号三联。当客人入住付费后，开出此单据，第一联留存；第二联交给客人；第三联同原始订房单一起，放在客人账单里，结账时交予财务审核。

2、杂项收费单：此单据共两联，用于客人在宾馆内无原始单据的消费凭证，如迷你吧消费等。开出此单据时，需要注明收费名称及收取日期，并请客人签字。第一联留存；第二联放在客人的账单里。（注：此单据必须有客人签字）

3、发票：当客人结清有关费用时，按照实际消费开具发票，不得多开虚开发票；

5、结账单：

（1）客人结账时，打印出"汇总账单"，请客人签字后与客人账单放在一起保存。

（2）当班次结束时，由各收银员打印出"收银员账目明细表"与本人本班次结清客人账单归放一起，单独放置在相应的账单夹里，以供当日夜审审核。

6、信用卡、支票的传递：由接-班的收银员核查（金额、号码、有效期）后负责签收，同时传递人和接收人共同签名后认可。要特别注意支票和信用卡的有效期（对于预收长包房客人的信用卡必须一月一结账，不得出现信用卡过期；支票如有签发日期则签发日起10天内有效）。

7、电脑班次更换：本班次结束前，打印出"今日收银员账目明细表"、"单班账目明细表"和"单班结账单"，及时退出个人操作号。

(三)、配合计算机操作时的规定

接待员每日早班在中午 12:00，中班在18:00，夜班在 23:30之前核准计算机房态，由当班领班抽查。如经当日夜审审查明，确属房态不准造成计算机多加房费，责任归当班接待员。

1、接待员每日夜班须核查当日入住客人登记信息（姓名、进离店日期、房价、签证有效期、账务是否超限），特别对于长包房客人的签证加以核查，填写客人信息表，为次日早班催促客人，补登新的信息。

2、早班接待员每天日一点左右打印出当日应离未离客人表，及时催客人办续住手续。

3、收银员每日打印两份单班账单，由每日夜班整理当日三班次单班结账单及总班结账单，并分别放入账夹内。

4、结账时以电脑为准。如客人或收银员出现任何疑问时，应请机房人员或当日领班签字后调整计算机。

（四）、作废账单的管理

1、作废账单管理

收银员当班结束时，对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核，作废单必须由领班以上人员签名证实，注明作废原因。如事后发现有差错，但又查不到保存的账单，其经济责任应由收银当事人承担。

（五）、现金、信用卡、支票以及挂账的收受程序

1、收现金时，应注意辨别真假、币面是否完整无损；外币应确认币别，按当天汇率折算。

2、收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否在接受使用范围内的信用卡，查核该卡是否已被列入止付名单内（刷错信用卡单、过期、止付期及非接受范围内的信用卡一律拒收）。客人入住时使用与授权办理入住；客人结算时，对于授权下账并签名。正确无误后，撕下持卡人存根联，随同账单交客人。

（六）、下班前现金交接程序

前厅收银员结账工作完毕后，将除备用金的现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录金额一致，并在现金收入交接记录簿上签字，办理现金交接手续，并在接-班人的监督下将现金袋放入保险柜中；按照三班依次类推，手续不变，直到第二天总出纳清点前为止。

（七）、客房订金处理程序

宾馆对于已签合同的长住户，根据合同的具体内容，预收半年至一年的房租订金，作为抵消长住户房租费用。根据权责发生制的会计核算原则，将已收客房订金分期体现在客房账上；当宾馆财务部收到一笔订金时，前厅收银也相应地做一笔增加，当客人入住时，以月为核算期，按照房租金额将预付订金转入在客房账上，由此房租费用与订金相互抵消，使房租客账单为零。

二、收入审核工作程序

收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务账户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括：

（一）夜审工作流程

1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。

2、打印出"今日入住客人报告，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。

3、打印出"今日非平账离店报表"，审核非平账离店的原因，确认责任人。

4、打印出"今日调整账目表"审核调整账目的原因，调整账目单需负责人签字。

5、查询各收费点转账是否正确：将每一笔转账（未结账部分）账单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结账时注意；如果是转错房间，则要立刻调整。

6、打印出"今日离店客人报告"（交日审查半日房费用）。

7、进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班结账表），完成预审报告，完成自动过费，审核账务报告两遍，终审。

8、数据整理并出具夜审报表：

（1）、编制"酒店营业日报表"。

（2）、编制"今日非平账离店报表"、"今日调整报表"各一份。

（3）、填写"夜间审计报告表"：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要注明清楚，填写时要认真。

10、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。

（二）日审工作流程

1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容

每天接到"夜间审计报告表"后，对遗留问题要及时处理；及时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通知书的第一联上，最后将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报送财务经理处理。

2、账单核销：接到收银员的结账单后，检查所付的账单是否齐全，然后按照账单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交日审处理。

3、核对前台结账处的结账单及收银员个人报表

客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的账单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客账（包括向客人收取的'现金、信用卡、支票）的汇总表。

4、核对餐厅结账单：

（1）、核对餐厅结账单时应注意；账单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结账单相核对，如果不符，要找收银员查明原因，并进行处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由厅面管理人员签名证实，收银员应起监督作用。

（2）、核对营业对账表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致，核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致，如有不符，应立即向收银员查明原因并及时做出处理，确保营业收入的正确反映。

（3）、打折手续应完整：用宾馆优惠卡打折的，要在账单上注明卡号及客人签名；如果是宾馆管理人员为客人打折的，要有管理人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时，要注意收银员所打的折扣是否正确，如果不正确，要找收银员查明情况，及时做出处理。

（4）、免费接待是否符合标准：各级管理人员在宾馆免费接待，签单的权限应对照各级管理人员权限表。查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待，如果发现接待超标，应立即找其补办手续，否则上报财务经理处理。

5、核对其他部门的缴款凭证及收费单：

其他部门（康乐中心）的收银员在营业结束后，根据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。

收费单的核销及管理：收费单必须按号顺序使用，审计员对各部门每日交来的收费单按号在"票证使用单"上逐张划销，发现不联码使用的，应向收费单使用人查询原因，及时催交。作废单必须有领班以上人员签字方可。

6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表：

负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性，如数据计算有误，应立即修改，并追究夜间审计员责任。

7、审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查：

检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作，营业款是否如实反映，现金是否如实上缴。如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的，应立即纠正，并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门，以防止情况再发生，确保宾馆不受损失。

8、报表装订：

按日期顺序将"收银员操作记录"、"各收费点缴款凭证"以及各收费点原始账单装订成册，封面上注明起止日期存档。

（四）账务处理工作流程

1、每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

收入凭证的编制方法是：

借：应收账款--客账

应收账款--街账--明细

应收账款--团队

银行存款

库存现金

贷：营业收入

2、街账、客账分配表统计

街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容，收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一账户中。作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做准备。

三、财务会计工作程序

财务会计是用好资金、管好资金的重要部门。加强资金的管理与监督，是成本会计员的重要职责之一，每一名会计员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：

（一）采购及结账

除零星采购之外的采购一律采取询价、比价的模式招标，确定符合要求的供货商，根据实际需求进行采购。需求部门提出采购需求，经相关领导签字后，交予采购部进行采购，采购后，相关人员验收入库，采购将入库单，验收单，送货单和发票交予财务后，填写付款申请单报销，(经审核人员审核及相关领导审批后，)出纳根据报销金额进行付款处理。

借：库存商品

贷：银行存款

生食鲜采购则按照厨房日常经营情况进行采购，交予固定生食鲜供货商，验收人员严格按照生食鲜标准验收，并作登记，将送货单和验收单按日分单统计，月末汇总结账，填写付款单进行付款，生食鲜成本直接计入当月餐饮成本。

借:主营业务成本-餐饮成本

贷：银行存款

（二）库存管理以及二级库管理

库存管理直接影响酒店餐饮成本，做好库存管理能够及时统计各部门成本，发现成本差异，准确控制成本。相关库管人员负责全宾馆物资的收、发、存工作。必须严格根据已审批的申购单按质、按量验收，根据发票名称、规格、型号、单位、数量、价格等办理验收手续，如有不符合质量要求的，要坚决退货，严格把好质量关。注意仓库所有物品的存量，以降低库存为原则，根据实际使用量，科学制定各种物品的存量，并据此每周做出请购计划。

首先是对总库库存管理，将采购物品按照采购送货单，将品名，单价（包含运费），数

量一一录入总库库存，并将实物存入总库中。

公司各个部门需要领用相关物品时，则填写领料单进行出库处理，出库后餐饮部和客房部则需要设置相对应的二级库库存管理，建立真实客房和餐饮使用情况，真实反映客房和餐饮成本，月末财务对二级库进行盘点，盘点数据与二级库库房数据比对，得出差异，盘盈则冲减成本，盘亏则由相对应负责人负责。

盘盈： 借：待处理财产损益-库存商品

贷：主营业务成本

盘亏： 借：其它应收款-赔偿款

贷：待处理财产损益-库存商品

月末按照库存报表数据得出本月实际使用情况，交予财务做账，得出本月客房和餐饮的成本。

借：主营业务成本-餐饮

主营业务成本-客房

贷：库存商品

（三）布草管理

1、布草采购后按照实际领用出库，布草按照一年摊销

借：其它应收款-布草摊销

贷：库存商品

摊销时

借：主营业务成本-布草

贷：其它应收款-布草摊销

同时做相对应的摊销报表，每月按时摊销，直至摊销结束

（四）固定资产管理

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过一年的，也应作为固定资产管理。

固定资产类别 折旧计提年限 净残值率

1、 房屋及建筑物 20 5%

2、 机器设备 10 5%

3、 运输工具 10 5%

4、 计算机设备 3 5%

5、 办公家具及设备 3 5%

购入时

借：固定资产

贷：银行存款

摊销时

借：管理费用/主营业务成本

贷：累计折旧

报废处理时

借：固定资产清理

累计折旧

贷：固定资产

（五）工资计提与发放

根据人事部门提供工资表，做相对应的账务处理

1、工资计提时：

借：管理费用/销售费用/主营业务成本

贷：应付职工薪酬

2、发放工资时：

借：应付工资薪酬-应付工资

贷：其他应付款－社保（养老，医疗．失业个人承担部分）

其他应付款－住房公积金（个人承担部分）

应交税金－个人所得税

银行存款／现金（实际发放给员工的）

3、缴纳社保费、住房公积金、个人所得税时：

借：管理/销售费用/主营业务成本－社保费（养老、医疗、失业、工伤、生育单位部分

－住房公积金（单位部分）

其他应付款－社保（养老，医疗．失业个人承担部分）

其他应付款－住房公积金（个人承担部分）

应交税金－个人所得税

贷：银行存款

（ 六）oat佣金账务处理

ota佣金则根据签订合同要求，整理每月客人订单，并根据前厅人员审核实际客人入住情况，认真核实，确定当月的佣金费用，收到发票后则做付款申请付款账务处理。遇到直接从客人房费钟扣除佣金的则需要及时催协议单位索要发票。

借：销售费用-ota佣金

贷：银行存款

（七）费用报销

1、差旅费报销，按照差旅费出差标准报销，超出标准部分不予报销。

差旅费标准每日餐标每顿30元/餐，住宿标准300元/日；

2、通讯补贴

3、交通补贴

4、其他费用则按照具体事由填报报销单。

借：费用

贷：银行存款

（八）业主分成

业主分成则按照与项目签订合同具体确定分成模式，根据具体收益根据当月每间房的收入，除去佣金，个人所承担税金后按照合同要求分成。

借：主营业务成本-业主分成

贷：银行存款

（九）单据审核与单据填写要求

各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送酒店总经理批准。超过权限的要经过公司总经理批准。

原始凭证应具备的内容：

1、凭证名称；

2、填制凭证的日期；

3、填制凭证单位的名称或填制人的姓名；

4、经办人的签名或盖单；

5、接受凭证的单位名称；

6、经济业务的内容；

7、数量、单价和金额；

8、各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

9、凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

10、购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。

11、支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

12、职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。

13、预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

14、属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一次章（字）

15、自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。

16、凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。

（十）现金管理制度

为了加强酒店现金管理，明确使用范围，结合酒店实际、制定本制度。

1、财务部门要严格按照国家有关现金和银行结算制度，酒店有关财务制度办理现金、银行收支业务。

2、酒店业务收入现金、银行支票要及时存入银行所开设的账户，不得坐支现金。

3、酒店经营业务支出，原则上凡金额在5000元以上的，一律使用银行支票，有特殊情况经总经理审核后，方可支付现金。

4、库存现金不得超过三天的日常周转及报销限额，超过限额的部分要及时存入银行。

5、库存现金要做到日清月结，账实相符，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金。

6、签发银行转账支票要建立支票领用登记手续，及时清理注销。

7、不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。

8、现金、银行日记账每月与总帐、银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。

酒店出纳的工作内容和职责篇九

4、负责银行存款账户的`开立、管理、维护、注销工作；

5、负责库存现金、银行票据、其他有价证券、印章、银行资料以及部门文档的保管；

6、定期进行货币资金盘点、银行往来款项对账工作；

7、负责经办各类银行结算业务，包括发放贷款、开银行承兑汇票、信用证、保函等；

8、配合协助财务部完成公司内部审计和外部审计工作；

酒店出纳的工作内容和职责篇十

1、负责公司销售平台资金的'归拢计划及操作（包括第三方销售平台以及银行系统）

2、负责公司费用报销、货款支付等出账工作；

3、资金流管理，各电商平台的提现、充值、退款、支付宝、微信或银行卡转账等；

4、按规定每日登记现金和银行日记账，做到日清月结；（每日发送资金情况表）

5、月末银行余额调节表的出具（包括第三方收款平台）

6、领导安排的其他临时性任务