国际贸易信用证流程 外贸信用证审核(5篇)

无论是身处学校还是步入社会，大家都尝试过写作吧，借助写作也可以提高我们的语言组织能力。那么我们该如何写一篇较为完美的范文呢？下面是小编帮大家整理的优质范文，仅供参考，大家一起来看看吧。

国际贸易信用证流程 外贸信用证审核篇一

信用证是银行用以保证买方或进口方有支付能力的凭证。

在国际贸易活动中，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。因此需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。

可见，信用证是银行有条件保证付款的证书，成为国际贸易活动中常见的结算方式。按照这种结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。信用证方式有三个特点：一是信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证。二是信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款。三是信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件.作用:

1.对出口商的作用：

1）保证出口商凭与信用证规定相符的单据取得货款。

2）出口商可以按时收汇。

3）出口商可凭信用证通过打包贷款或押汇取得资金融通。

2.对进口商的作用：

1）可保证进口商取得代表货物的单据。

2）保证进口商可按时、按质、按量收到货物。

3）进口商可凭自己的资信及开证行对自己的信任，少交或免交部分押金，从而取得资金融通。

3.对银行的作用：

1）可利用进口商在申请开证时交的押金或担保品为银行利用资金提供便利。

2）在信用证业务中，银行每做一项服务均可取得各种收益，如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各种费用。

国际贸易信用证流程 外贸信用证审核篇二

applicant名称错误。maurlcio→mauricio

applicant地址错误。rm1008-1101→1011

beneficiary名称错误。import & export→export & import

信用证到期地在国外，开证行柜台前→通知行柜台前copenhagen

信用证金额错误。us$733,320.22→us$722,000.00, with 5% more or less 汇票付款期限推迟了。30 days after sight→30 days after b /l date

装运期提前了。12月15日→12月31日

提单条款中运费规定有误。freight to be collected→freight prepaid

提单条款中正本份数。2/3→3/3，并去掉寄单证明条款。

发票由巴拿马领事馆签证。因中国与巴拿马未建交。建议改为由中国贸促会签章。

箱单条款中有关包装。new gunny bags→ gunny bags

保险条款中加保率错误。plus 110%→ plus 10%

数量未有5%增减。

合同日期错误。11月18日→11月8日

交单日太紧。5天→15天

目的港不妥。panama→colonr.p.应该允许分批和转运

检验条款应作修改 去掉限制生效条款

没有信用证适用的惯例。subject to ucp 500

国际贸易信用证流程 外贸信用证审核篇三

1.信用证不符案

某出口公司对美成交女上衣 1000件，合同规定绿色和红色上衣按3︰7搭配，即绿色300件，红色700件。

后国外来证上改为红色30%，绿色70%，但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出口，后信用证遭银行拒付。

（1）为什么银行拒付？

（2）收到来证后，我方应如何处理？

1）信用证项下要求单证必须相符，否则银行不予议付。本案中装运单与信用证不符，所以银行可以拒付。

（2）卖方应于收证后立即通知开证人改证，绝不能置信用证于不顾而单凭合同规定行事。

2.l/c独立于买卖合同

【案情】国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500吨，合同规定，1月30日前开出l/c，2月5日前装船。1月28日买方开来l/c，有效期至2月10日。后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至2月17日并将l/c有效期延至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证行。2月17日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。

（1）银行是否有权拒绝付款，为什么？

2）作为卖方，应当如何处理此事？

（1）银行有权拒付。据《ucp500》规定，l/c虽是根据合同开出的，但一经开出就独立于买卖合同。银行只受信用证条款的约束。本案虽合同条款改变，但l/c条款未改，故银行只按原l/c条款办事，2月17日超出了原l/c的有效期，故银行可以拒付。

（2）作为卖方，当银行拒付时，可依据修改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖方也可要求修改信用证。

国际贸易信用证流程 外贸信用证审核篇四

以下信用证内容源自华利陶瓷厂与一塞浦路斯客户所开立并顺利支付的信用证 to:bank of cyprus ltd letters of credit department

ntcosia commercial operations center international pisiontel:****** fax:******

telex:2451 & 4933 kypria cy swift:bcypcy2n

date:23 march 2005

application for the issuance of a letter of credit

swift mt700 sent to:mt700转送至 standard charterd bank

unit 1-8 52/f shun nind square

o1 wang commercial centre,shen nan road east,shenzhen 518008united kingdom.:78: instructions to the pay/accep/neg bank 议付行 nego of docs thru bank of china limited china is 可通过中国银行议付，请 deduct rrom your payment to beneficiaries the amount of usd15,00(是15还是1500，请指明)

于受益人的帐户中扣去usd15,00

representing recording ation bank to obtain

作为记录费。

reimbursement from our account with reimbursing bank 3 business days following their authenticated telex/swift advice to us, stating a)our credit number, b)amount claimed, c)value of

documents d)shipment/dispatch date and e)that docs are in strict compliance with credit execution forward to us,bank of cyprus public comapny ltd,nicosia commercial ., 10 kyriacos matsi av.1082 ites,nigosia,cyprus,all docs in one lot by courier service at beneficiaries

expense.所有单据应由偿付行于三个工作日内通过快件形式发给我们，费用由受益人承担。

:72: sender to receiver information 附言

credit is subject to u.c.p.1993 本信用证根据跟单信用证统一惯例ucp500（1993 年版）开出

i.c.c t to urr

icc t your charges from mer’s approval.

国际贸易信用证流程 外贸信用证审核篇五

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信用证的审核

许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大多是对收到的信用证事先检查不够造成的，往往使一些本来可以纠正的错误由于审核不及时没能加以及时地修改。因此，一般应在收到信用证的当天对照有关的合同认真地按下列各条仔细检查，这样可以及早发现错误采取相应的补救措施。

收到信用证后检查和审核的要点：

(一).检查信用证的付款保证是否有效。

应注意有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证是存在缺陷问题的：

1.信用证明确表明是可以撤消的；

此信用证由于毋须通知受益人或未经受益人同意可以随时撤消或变更，应该说对受益人是没有付款保证的，对于此类信用证，一般不予接受；

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信用证中如没有表明该信用证是否可以撤消，按ucp500的规定，应理解是不可以撤消的；

2.应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑；

3.信用证未生效；

4.有条件的生效的信用证；如：“待获得进口许可证后才能生效”。

5.信用证密押不符；

6.信用证简电或预先通知；

7.由开证人直接寄送的信用证;

8.由开证人提供的开立信用证申请书;

(二).检查信用证的付款时间是否与有关合同规定相一致。

应特别注意下列情况:

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1.信用证中规定有关款项须在向银行交单后若干天内或见票后若干天内付款等情况。对此,应检查此类付款时间是否符合合同规定或贵司的要求。

2.信用证在国外到期。

规定信用证国外到期, 有关单据必须寄送国外, 由于我们无法掌握单据到达国外银行所需的时间且容易延误或丢失,有一定的风险.通常我们要求在国内交单付款.在来不及修改的情况下，必须应提前一个邮程（邮程的长短应根据地区远近而定）以最快方式寄送。

3．如信用证中的装期和效期是同一天即通常所称的“双到期”，在实际业务操作中，应将装期提前一定的时间（一般在效期前10天），以便有合理的时间来制单结汇。

(三).检查信用证受益人和开证人的名称和地址是否完整和准确。

受益人应特别注意信用证上的受益人名称和地址应与其印就好的文件上的名称和地址内容相一致.买方的公司名称和地址写法是不是也完全正确？在填写发货票时照抄信用证上写错了的买方公司名号和地址是有可能的，如果受益人的名称不正确，将会给今后的收汇--------------------------精品

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带来不便。

(四).检查装期的有关规定是否符合要求。

逾信用证规定装期的运输单据将构成不符点,银行有权不付款。

检查信用证规定的装期应注意以下几点:

1.能否信用证规定的装期内备妥有关货物并按期出运;如来证收到时装期太近，无法按期装运，应及时与客户联系修改。

2.实际装期与交单期时间相距时间太短;

3.信用证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能否办到，否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失效；

(五).检查能否在信用证规定的交单期交单。

如来证中规定向银行交单的日期不得迟于提单日期后若干天，如果过了限期或单据不齐有错漏，银行有权不付款。

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交单期通常按下列原则处理：

1．信用证有规定的，应按信用证规定的交单期向银行交单；

2．信用证没有规定的，向银行交单的日期不得迟于提单日期后21天；

应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响：

1.生产及包装所需的时间。

2.内陆运输或集港运输所需时间。

3.进行必要的检验如法定商检或客检所需的时间。

4.申领出口许可证/fa产地证所需的时间（如果需要）。

5.报关查验所需的时间。

6.船期安排情况。

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7.到商会和/ 或领事馆办理认证或出具有关证明所需的时间(如果需要)。

8.申领检验证明书如sgs验货报告/omic letter或其他验货报告如客检证等所需的时间。

9.制造、整理、审核信用证规定的文件所需的时间。

10.单据送交银行所需的时间包括单据送交银行后经审核发现有误退回更正的时间。

(六).检查信用证内容是否完整。

如果信用证是以电传或电报拍发给了通知行即“电讯送达”，那么应核实电文内容是否完整，如果电文无另外注明，并写明是根据国际商会丛刊第 500号即<<跟单信用证统一惯例解释通则》，那么，该电文是可以被当作有效信用证执行。

(七).检查信用证的通知方式是否安全、可靠。

信用证一般是通过受益人所在国家或地区的通知/保兑行通知给--------------------------精品

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受益人的。这种方式的信用证通知比较安全，因为根据国际商会丛刊第500号<<跟单信用证统一惯例解释通则》的有关规定，通知行应对所通知的信用证的真实性负责；如果不是这样寄交的，遇到下列情况之一的应特别注意：

1.信用证是直接从海外寄给您单位的，那么您单位应该小心查明它的来历。

2.信用证是从本地某个地址寄出，要求您单位把货运单据寄往海外，而您单位并不了解他们指定的那家银行。

对于上述情况，应该首先通过银行调查核实。

(八).检查信用证的金额、币制是否符合合同规定。

主要检查内容有：

1.信用证金额是否正确。

2.信用证的金额应该与事先协商的相一致。

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3.信用证中的单价与总值要准确，大小写并用内容要一致。

4.如数量上可以有一定幅度的伸缩，那么，信用证也应相应规定在支付金额时允许有一定幅度。

5.如果在金额前使用了“大约”一词，其意思是允许金额有10%的伸缩。

6.检查币制是否正确。

如合同中规定的币制是“英镑”，而信用证中使用的是“美元”。

(九).检查信用证的数量是否与合同规定相一致。

应注意以下几点：

1.除非信用证规定数量不得有增减，那么，在付款金额不超过信用证金额的情况下，货物数量可以容许有5%的增减。

2.特别注意的是以上提到的货物数量可以有5%增减的规定一般适用于大宗货物，对于以包装单位或以个体为计算单位的货物不适--------------------------精品

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用。如：5000 pcs 100% cotton shirts（5000 件全棉衬衫）由于数量单位是“件”，实际交货时只能是5000件，而不能有5%的增减。

(十).检查价格条款是否符合合同规定。

不同的价格条款涉及到具体的费用如运费、保险费由谁分担。

如：合同中规定是：fob shanghai at usd

根据此价格条款有关的运费和保险费由买方即开证人承担；如果信用证中的价格条款没有按合同的规定作上述表示，而是做了如下规定： cif new york at usd 对此条款如不及时修改，那么受益人将承担有关的运费和保险费。

(十一).检查货物是否允许分批出运。

除信用证另有规定外，货物是允许分批付运的。

特别注意：如信用证中规定了每一批货物出运的确切时间，则必须按此照办，如不能办到，必须修改。

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(十二).检查货物是否允许转运。

除信用证另有规定外，货物是允许转运的。

(十三).检查有关的费用条款。

主要内容有：

1.信用证中规定的有关费用如运费或检验费等应事先协商一致，否则，对于额外的费用原则上不应承担；

2.银行费用如事先未商定，应以双方共同承担为宜；

(十四).检查信用证规定的文件能否提供或及时提供。

主要有：

1.一些需要认证的单据特别是使馆认证等能否及时办理和提供。

2.由其他机构或部门出具的有关文件如出口许可证、运费收据、检验证明等能否提供或及时提供。

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3.信用证中指定船龄、船籍、船公司或不准在某港口转船等条款能否办到等。

(十五).检查信用证中有无陷阱条款。

应特别注意下列信用证条款是有很大陷阱的条款，具有很大的风险：

1.1/3 正本提单直接寄送客人的条款。

如果接受此条款，将随时面临货、款两空的危险。

2.将客检证作为议付文件的条款。

接受此条款，受益人正常处理信用证业务的主动权很大程度上掌握在对方手里，影响安全收汇。

(十六).检查信用证中有无矛盾之处。

如:明明是空运,却要求提供海运提单;--------------------------精品

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明明价格条款是fob,保险应由买方办理,而信用证中却要求提供保险单;

(十七).检查有关信用证是否受国际商会丛刊第500号 <<跟单信用证统一惯例解释通则》的约束。明确信用证受国际商会丛刊第500号<<跟单信用证统一惯例解释通则》的约束可以使我们在具体处理信用证业务中,对于信用证的有关规定有一个公认的解释和理解.避免因对某一规定的不同理解产生的争议。

(十八).对某一问题有疑问,可以向通知行或付款行查询,得到他们的帮助。

信用证的修改

通过对信用证的全面审核,如发现问题,应分别情况及时处理.对于影响安全收汇,难以接受或做到的信用证条款,必须要求国外客人进行修改。

信用证修改的规则如下:--------------------------精品

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1.只有买方(开证人)有权决定是否接受修改信用证;

2.只有卖方(受益人)有权决定是否接受信用证修改。

修改信用证应注意以下几点:

一.凡是需要修改的内容,应做到一次性向客人提出,避免多次修改信用证的情况。

二.对于不可撤消信用证中任何条款的修改,都必须取得当事人的同意后才能生效。

对信用证修改内容的接受或拒绝有两种表示形式:

1.受益人作出接受或拒绝该信用证修改的通知;

2.受益人以行动按照信用证的内容办事。

三.收到信用证修改后,应及时检查修改内容是否符合要求,并分别情况表示接受或重新提出修改。

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四.对于修改内容要么全部接受,要么全部拒绝.部分接受修改中的内容是无效的。

五.有关信用证修改必须通过原信用证通知行才具真实,有效;通过客人直接寄送的修改申请书或修改书复印件不是有效的修改。

六.明确修改费用由谁承担.一般按照责任归属来确定修改费用由谁承担。

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