薪资核算心得体会实用 核算薪酬的心得体会(七篇)

当在某些事情上我们有很深的体会时，就很有必要写一篇心得体会，通过写心得体会，可以帮助我们总结积累经验。优质的心得体会该怎么样去写呢？下面我帮大家找寻并整理了一些优秀的心得体会范文，我们一起来了解一下吧。

关于薪资核算心得体会实用一

（一） 系统管理。系统是各个子系统集成运行提供的公共管理平台，需要明确的数据库作后盾。而整个系统管理的开始需要有一位掌舵人——系统管理员，他是系统中权限最高的操作员他要对系统安全和运行安全负责。当然，他有权设定全系统的操作人员。（为了能熟悉会计电算化的全盘操作，就只能身兼多职了）。每次操作完成后，以“admin”进入系统，对录入的账套进行备份。这工作极为重要也是必须要做的，以防数据丢失。

（二） 企业应用平台。打开这一个平台，会惊讶地发现，里边非常丰富的内容，包括基本信息、基础档案、数据权限和单据的设置。而在正式运营之前，作为账套主管，须先建立新账套，设置好账套参数，才能启用。此外，账套主管还有权设黑数据权限，包括审核员、出纳员等。

（三） 总账系统。在整个会计软件中，总账系统是最重要的部分，从属于企业应用平台。而账务处理子系统是总账系统里最核心的部分。具体包括：系统初始化、日常业务处理、出纳管理、账簿管理和期末处理。 其中，初始化为大厦之基，每一笔日常业务的填制凭证、审核凭证、出纳签字、记账以及查询和汇总记账凭证是建筑大大厦过程中，必不可少的部分。所有部分按部就班完成后，核对后，到月末自动转账，试算平衡后，对账，结账乃至生成月末工作报告。所有的程序，在总账系统中，一气呵成。

（四） 报表系统。ufo报表，包括对内对外的报表，是根据总账系统生成的相关会计信息，进行汇总，规范地用表格和图表呈现出来。报表系统不仅具备图表功能，而且能与excel对接，实现数据之间的格式相接和转换，还能进行二次开发，自定义各种需要 的命令文件。形象、方便、高效率的处理方式。

（五） 各管理子系统。企业应用平台里，还包括薪资管理系统、固定资产管理系统、应收账款管理系统和应付账款管理系统。最终财务报表数据的形成，缺少其中一者，都会使数据不完全。

操作中的问题及解决方法：

1、 作为系统管理员时，每次工作之前，系统管理员，先得导入系统的相关数据，而在完成一天的业务之后，要及时地对系统的数据进行备份。每节课上的，导入数据和导出数据进行备份成了常规性的工作。

2、 对于系统初始化，要多提几个“谨慎”。对于系统初始化，启用会计期间、账套的部分参数一旦启用，就不可更改，所以，在输入之前，都得把实验教材的数据多看几遍。而对于相关子系统的初始化数据更容不得半点马虎。如，我在总账系统设置时，因为将“供方必有”、“贷方必无”等相关数据设置混乱，造成在录入记账凭证时，无论如何点击录入，都不断地显示“非法录入”。当时一下子没找出原因，跟同桌商量无果后，最终不得不麻烦老师的指点。

3、 在薪酬管理系统里，最重要的一步先设置好工资类别、人员档案等相关数据。记得老师还提醒再三，“工资”这一块不会出错，更不能出错。这与每个企业员工的利益密切相关，一旦出错，债也会追到会计人员的身上。

4、 对于固定资产管理系统，在录入相关的固定资产卡片后，每个月末，系统会自动进行计提折旧，生成转账凭证，传送到总账系统进行分摊确认。而对于固定资产，一定要严格 遵守“当增不增，当减不减”的折旧原则。有时候，如果试算不平衡，也有可能对于当年购进或者报废的固定资产，多提或者少提了折旧。（操作中有案例可证）

5、 对于应收和应付系统管理。两者的性质相近，应收账款中特别要注意账款的应收时间，和计提坏账准备。

这是充分管理资金最直接的途径之一。同理，应付账款，要注意对还款时间的把握，对于相关的负债单据，不能有输入错误。

6、 对于一些操作快捷键的使用。为了使操作更加得心应手，能够熟练地运用相关快捷键操作，也会提高输入的效率。如：“f5”是“保存”，“f6”是“新增”等。

实验的心得体会：

1、基础知识为本。“巧妇难为无米之炊”，要想操作好会计电算化软件，最基本最根本的就是先把基础会计知识打扎实，没有了坚实的基本专业知识储备，再简单的业务处理，也会让你无从下手，不知所云。有一两次最囧的是连一张记账凭证是属于哪种类型，是“转”“付”“收”都摸不着头脑，正因为一步的输入错误，还得“翻旧账”订正，重新录入。这就是连最基础的知识都不懂的恶果。

2、团结协助。这个学期，有幸接触用友u8的实务电算化操作软件，更幸运的是，两个班的会计朋友们，共处一室，稍稍带有上班一族的感觉。但，我们除了操作软件之外，更多的时间也是互相向周围请教，向老师讨招。在这种学习氛围下，更加感受到团结协作的精神。

3、课前预习，课后复习回顾。这种方法是比较有效率的方法，每当老师讲知识点时，自己就可以大概知识点，标记出老师讲的重点，进而在操作是加倍注意。

4、细心谨慎，严肃认真地对待每一步操作。步步都小心。“细心”体现在录入数据要细心，再三检查。虽说现在是模拟会计电算化操作，但也得认真对待，要将它假设为企业的一整套账，要联想到一旦输入错误就是事倍功斗的恶果。

5、“三人行，必有我师”，在同学中，也会有些会计软件操作的熟手，或者他们比自己先一步熟练操作，抱着一颗虚心请教的心，与他们交流见解，或者询问操作技巧，这样子会进步的更快。“虚心使人进步”由此而更受用。 最后，非常感谢鄢波老师对我的悉心教导和耐心解答，在你渊博的知识的影响下和丰富的经验指导下，让我以作为你的学生为荣，收获挺多的。谢谢您，老师！

关于薪资核算心得体会实用二

有些企业的hr会要求求职者提供薪资证明，尤其是对于“骑驴找马”的求职者，hr不便于进行背景调查，更倾向于让求职者提供薪资证明。面对这种情况，根据前程无忧论坛的调查数据显示，的受访者愿意提供薪资证明，其余的受访者要么拒绝提供，要么直接不选择这样的公司。如果hr执意要求您提供薪资证明，求职者该怎么做呢?以下方法仅供参考：

1、面试时hr要求提供上家薪资证明

在hr询问您的期望薪资以后，在hr要求您提供薪资证明之前，您一定要问清楚应聘公司、岗位的薪资结构和福利待遇。在了解岗位的薪资信息之后，您可以告诉hr自己需要根据公司的薪资结构，计算一下期望薪资，在双方达成一致意见以后，再提供薪资证明。

2、通过面试后，入职前hr要求提供薪资证

这个时候您可以按照要求提供上份工作的薪资证明，但除了工资单上的总薪资，其他细节可以不予提供。可以告诉hr自己在上份工作中的薪资组成部分，强调账面上的收入只是一部分，还有其他福利。

3、试用期内，hr要求提供薪资证明

如果您非常满意这家公司，提供薪资证明也只是例行公事，且至始至终您都和hr诚实谈薪，即使薪水略有夸大，但也不是特别出格，那么您大可提供薪资证明。但在试用期期间，还要您提供薪资证明，企业的动机很诡秘，在一定程度上可以看出，企业方似乎不太信任您。如果这家企业行事流程不太正规的话，您就要提高警觉了，平时好好上班，下班后简历可以投起来了。

对企业而言，“几乎没有买不来的认证”；对个人来说，似乎也没有“买”不到的证件——“办证”小广告满街都是、各地警方隔三差五就破获“假证”案件。卖认证、造假证者固然要受惩处，可这些虚有其表的真假的证件之所以总能在现实生活中畅通无阻，则是因为要求人们提供这些证件、证书、证明的机构，很多时候并不那么在意这些文件的真伪。

1、造假现象

日常生活中，普通人被要求出示各种证明文件最多的活动之一就是贷款买房。接受采访的张岩(化名)自认是“非常守规矩”的'那种人，但是在她提供给银行的贷款申请资料里仍然小有“水分”。

2、造假的查证

职场有履历造假，官场也同样有，年龄造假、学历造假被曝光的问题官员近年来时有听闻。20xx年，原石家庄团市委书记王亚丽被曝身份、年龄、履历、档案均涉嫌造假，其简历显示12岁就参军并成为解放军某医院药剂师，甚至为争夺他人遗产，冒充富商之女，将造假发挥到了极致。

因此，薪资证明的查证其实是比较困难的。

关于薪资核算心得体会实用三

一、实习内容：

1.设定日期，录入账套消息，设置分类编码，建立账套，按实习请求增加三名操作员并设置权限，账套数据的引入和输出。

设置根底档案，设置结算方式，并在教师的教导下进修了增加修改会计科目，设置项目大类，并录入期初余额进行试算平衡。

设置凭证类别，进行数据备份。

2.总账零碎的次要业务操作和流程：首先设置常用摘要，以便填写凭证。

其次掌握了凭证的填制、出纳签字、审核，修改、作废、红字冲销、删除、记账等业务处理。

使用总账零碎对凭证进行记账，录入银行对账单，查询日记账，进行银行对账。

在期末业务中，调整税金，结转损益，定义转账分录，对机制凭证进行审核、记账，最初结账。

3在总账零碎的根底上进行固定资产的设置，启用并初始化固定资产，在选项中进行选项设置、部门档案、部门对应折旧科目、资产类别等。

录入原始卡片，输出固定资产变化，在月末计提固定资产折旧，进行固定资产减少处理，批量制单。

进行对账和结账。

4.进入ufo报表，对表行高、列宽、表格线等进行设定，主动生成模板，并使用到了单元组合等学问，设置了成本表的关键字，填写公式。

并经过公式进行计算。

5.薪资管理中，首保守行薪资零碎的初始设置，在选项下录入工资项目及工资计算办法，录入部门和职员档案，输出工资数据根本材料，其次进行结转工资费用，生成凭证，进行审核和签字及对账，最初结账。

二、进修中遇到的艰难及处理办法：

1、会计科目设置这是一步关键的设置，也是简单忽略的地方。

刚填制的几张凭证，到了账套主管审核那里就会出现“没有符合的凭证”，出现这样的凭证难道就是这些凭证不需求审核?但是凭证又不能记账。

其实这就是没有指定会计科手段缘由，将现金总账科目中的待选科目中的现金转到已选科目中，再将银行总账科目中的银行存款选到已选科目中，成绩就能够处理了。

2、凭证类别设置。

在填制凭证中会出现“不符合凭证”等景象，处理此景象的办法在于凭证类别的设置。

3、固定资产看似简单，其实还是有点难度的。

有了工资管理的教训，如今就不会盲目勒四处找了。

首先先发动固定资产零碎。

固定资产原始卡片已经录入，但在与总账零碎进行对账时会出现一消息提示框，无法完成对账?处理办法：在进行录入固定资产数据时，有些卡片项目需求直接手动录入，有些则能够进行选择。

原始卡片录入并保存后就能够与总账零碎进行对账。

但假如出现以上提到情况时，用户就必需前往检查，在进行账套参数设置时，用户能否选择了“与账套零碎进行对账”的选项，只有选择了此项，零碎的“对账”功能才干使用。

经过对原始卡片的录入，可完成与总账零碎的对账，从而很分明的检查出对账能否平衡，进而决议固定资产能否在月末进行结账。

三、实习心得：

做实训是为了让我们对平常进修的理论学问与实际操作相分离，在理论和实训教学根底上进一步巩固已学根本理论及使用学问并加以分析进步，学会将学问使用于实际的办法，进步分析和处理成绩的能力。

计是对会计单位的经济业务从数和量两个方面进行计量、记载、计算、分析、检查、预测、参与决策、施行监视，旨在进步经济效益的一种核算手段，它本身也是经济管理活动的重要组成部分。

会计专业作为使用性很强的一门学科、一项重要的经济管理任务，是加强经济管理，进步经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计任务就显得越重要。

针关于此，经过对会计学等科手段进修，能够说对会计已经是耳目能熟了，一切的相关会计的专业根底学问、根本理论、根本办法和构造体系，我都根本掌握了，但这些仿佛只是夸夸其谈，假使将这些理论性极强的东西搬上实际上使用，那我想我肯定会是无从动手，一窍不通。

自以为已经掌握了一定的会计理论学问在这里只能成为空谈。

于是在深信“理论是检验真理的独一标准”下，以为只有把从书本上学到的理论学问使用于实际的会计实务操作中去，才干真正掌握这门学问。

两天的实训是在我们充实、斗争的进程中完成的，记得实训的开端是那样的繁忙和疲惫，甚至是不知所措，由于我们的自学能力和分离能力没有很快的分离与顺应，只能依托教师的指导和协助，如今的我们能够称得上是一个根本会计人员了。

学校实训的手段就是要加强我们能力培养和职业品德认识的进步，实训就是我们顺应社会任务的垫脚石!

在实训的进程中，我深深觉得到本身所学学问的有限。

有些标题书本上没有提及，所以我就没有去研究过，做的时分突然间觉得本人真的有点无知，虽所如今去看仍然能够处理成绩，但还是浪费了许多工夫，这一点是我必需在以后的进修中加以改进的地方，同时也要督促本人在进修的进程中不断的完美自我。

另外一点，也是在每次实训中必不可少的部分，就是同窗之间的.相互协助。

所谓”当局者迷，旁观者清”

有些东西觉得本人做的是时分明明没什么错误，恰恰对账的时分就是有错误，让其同窗帮忙看了一下，发觉其实是个很小的错误。

所以说，相互协助是很重要的一点。

这在以后的任务或生活中也很关键的。

俗话说：“要想为事业多添一把火，本人就得多添一捆材”。

此次实训，我深深领会到了积累学问的重要性。

在这当中我们遇到了不少难题，但是经过我们大家的讨论和教师细心的逐个指导，成绩得到了处理。

两天的实训结束了，收获颇丰，同时也更深刻的认识到要做一个合格的会计任务者并非我以前想的那么简单，最重要的还是细致松散。

社会是不要一个尽善尽美的人，所以我们要更多更快从一个先生向任务者改变，总的来说我对这次实习还是比较满意的，它使我学到了很多东西，为我以后的进修做了指导，点明了方向，我相信在不远的将来定会有属于我们本人的一片美好的地面!

关于薪资核算心得体会实用四

兹证明___________（身份证号___________）为本单位职工，已连续在我单位工作___________年，20xx年10月至12月（3个月），该职工在我单位工资为每月___________元（大写：rmb___________元整）。

本单位谨此承诺：上述个人薪资证明是正确、真实的；如因上述证明虚假，则本单位承担相关法律责任。

特此证明！

单位公章：

___________年___________月___________日

单位名称：

单位地址：

单位电话：

负责人：

关于薪资核算心得体会实用五

一.实习内容：

1.设定日期，录入账套信息，设置分类编码，建立账套，按实习要求增加三名操作员并设置权限，账套数据的引入和输出。设置基础档案，设置结算方式，并在老师的教导下学习了增加修改会计科目，设置项目大类，并录入期初余额进行试算平衡。设置凭证类别，进行数据备份。

2.总账系统的主要业务操作和流程：首先设置常用摘要，以便填写凭证。其次掌握了凭证的填制、出纳签字、审核，修改、作废、红字冲销、删除、记账等业务处理。应用总账系统对凭证进行记账，录入银行对账单，查询日记账，进行银行对账。在期末业务中，调整税金，结转损益，定义转账分录，对机制凭证进行审核、记账，最后结账。

3在总账系统的基础上进行固定资产的设置，启用并初始化固定资产，在选项中进行选项设置、部门档案、部门对应折旧科目、资产类别等。录入原始卡片，输入固定资产变动，在月末计提固定资产折旧，进行固定资产减少处理，批量制单。进行对账和结账。

4.进入ufo报表，对表行高、列宽、表格线等进行设定，自动生成模板，并运用到了单元组合等知识，设置了利润表的关键字，填写公式。并通过公式进行计算。

5.薪资管理中，首先进行薪资系统的初始设置，在选项下录入工资项目及工资计算方法，录入部门和职员档案，输入工资数据基本资料，其次进行结转工资费用，生成凭证，进行审核和签字及对账，最后结账。

二.学习中遇到的困难及解决方法：

会计科目设置这是一步关键的设置，也是容易忽略的地方。刚填制的几张凭证，到了账套主管审核那里就会出现“没有符合的凭证”，出现这样的凭证难道就是这些凭证不需要审核?但是凭证又不能记账。其实这就是没有指定会计科目的原因，将现金总账科目中的待选科目中的现金转到已选科目中，再将银行总账科目中的银行存款选到已选科目中，问题就可以解决了。

关于薪资核算心得体会实用六

1．目的

为了促进企业的健康快速发展，充分发挥每一员工的积极性，创造性；为了实现公司的经营目标，壮大对企业发展的有用人才队伍，及时去除对企业发展不利因素；公司本着“以公司利益为中心、以人为本”的原则，特制定薪资发放制度。

2．范围

本制度适用于公司员工、特殊岗位员工、临时工。

3．权责

3．1．本制度由人力资源部负责起草、颁布，修订，解释并监督和执行，各部门配合执行。

3．2．修订由经营目标的运行情况，由人力资源部负责提出指标、调整方案、需要提报修改方案，总经理核准后，方可修订。

3．3．随着企业的健全、发展工资水平将进一步提高和细化。

3．4．此制度经公司总裁核准后，正式生效施行。

4．工资定义与构成

4．1．公司工资种类定义

4．1．1．试用或实习期，月实习或试用工资**元；另学习或实习，月津贴**元；

4．1．2．月基本工资：**元

4．1．3．月定位工资：**元（特殊岗位特聘人员工资）

4．1．4．记时工资：按效工时计算每小时**元（生产岗位非管理人员）；

4．1．5．月技术管理岗位工资**元；（简称岗位工资）

4．1．6．其它已含入工资中的有医疗保险、养老保险、失业保险，其额度按政策要求；

4．2．人员工资构成；

4．2．1．试用期间人员的工资为试用工资加月津贴（月津贴签订合同后一年内发放，未满一年扣除月津贴）；

4．2．2．管理技术类人员工资构成为：根据岗位的重要性，分为基本工资、岗位工资、其它津贴等构成工资的水平标准；

4．2．3．市场销售人员工资构成

根据上岗后的能力，确定基本工资、岗位工资、其它津贴、任务完成后的提成，构成工资的水平标准；

5．工资总额扣除项目

此项仅为正常完成所接受的公司任务者。

5．1．工资总额收入所得税；

5．2．社会保险等相关福利个人支付项目；

6．3．奉调参加培训扣除岗位和职务工资；

6．下列情况基本工资不予扣除

6．1．按公司规定履行请假手续如婚假，丧假，公休假等；

6．2．因公出差者；

6．3．奉调参加培训；

6．4．奉派外出考查；

7．员工加薪基本条件与降薪基本条件

7．1．符合以下任意条件的管理类人员可予以加薪；

7．1．1．年累计管理疏漏、得以及时补救未造成损失两次者；

7．1．2．半年内获嘉奖两次以上者；

7．1．3．其它为公司发展做出重大贡献嘉奖一次以上者；

7．1．4．无任何违纪等不良记录，且工作满1年以上者；

7．1．5．完成工作任务、无违规记录者；

7．2．符合以下任意条件的管理类人员将予以降薪：

7．2．1．年内造成工作疏漏造成两次以上；

7．2．2．年内违规受到警告者；

7．2．3．实施其它对公司发展不利的行为；

7．2．4．违反公司规定者；

8．关于工资考核的规定

8．1．考核时间：每月10日对上月公司整体绩效进行考核并实施；

8．2．考核权责:本规定要求部门于每月5日对上月、季度部门的工作情况及相关资料报至人力资源部，并财务部进行统计报表，报总经理核准后确认。

8．3．考核内容：

经对公司运行、市场扩大率、销售的回款比率、销售计划的完成比率、生产合格率、任务完成比率、管理到位率等情况进行考核。

8．4工资作业流程:

8．4．1．人力资源部向公司总经理提交受考核部门及人员明细报告；

8．4．2．财务部向公司总经理提交按照本公司制度和标准进行部门和人员工资预测水平计算分析报告；

8．4．3．计算结果提交总经理核准后，财务部发放；

8．4．4．人力资源部将过程中的文件存档；

8．5．公司总经办管理人员由公司总经理考核确定，发放额度和实施方案由财务部执行。

9．薪资保密规定

公司为鼓励各级员工恪尽职守，且能为公司盈利与发展积极作贡献，实施以按劳分配兼顾公平为原则的薪资制度。为培养以贡献为争取高薪的风度与避免优秀人员免遭嫉妒起见，特推行薪资保密管理办法。

9．1．各级人员不探询他人薪资的礼貌，不评论他人薪资，以工作表现争取高薪的精神。

9．2．各级人员的薪资除集团人力资源部，财务部及各级直属主管外，一律保密，如有违反，处罚如下：

9．3．主办核薪及发薪人员，非经核准外，不得私自外泄任何人薪资，如有泄漏事件，另调他职或辞退。

9．4．在公司探询他人的薪资、吐露本身薪资、评论他人薪资者，给予通报批评；

9．5．若因以上行为造成其它影响者除以上处理外，将视具体情况予以辞退处理并追究相关责任。

9．8．薪资计算如有不明之处，报经直属主管向经办人查明处理。

9．9．制度自生效之日起此前所有相关制度即刻废止。公司将保留根据实际情况对此制度的修改权。

关于薪资核算心得体会实用七

第一条 公司所有人员有关薪资晋升均适用本规定。

第二条 薪资晋升每年执行一次，在当年1月21日前，所有转正且签订劳动合同的员工方可享受薪资晋升。

第三条 与薪资晋升有关的人员评估、绩效考核以及其他方面的调查，以上一年度考核指标为依据。

但是，在本年度1月21日时进单位工作还不满６个月的员工当年度不享受薪资晋升。

晋升类型可分为：

1、基本工资晋升；

符合如下条件的情况下方可晋升基本工资：

1） 因岗位或职务晋升或向上调整；

2） 因物价或政策性因素需全面调整工资基数；

3） 因工作内容中大幅度增加工作量；

2、年功工资晋升：

对于在公司内任职满五年的员工，即享受年功工资，年功工资按标准每年自然晋升，不受岗位评价与绩效考核的限制，所有员工均可享有。

第四条 上年度考查期间内，缺勤天数平均每月超过五天者，一般不予薪资晋升。

第五条 迟到或早退累计四次，被视为缺勤一天，计入缺勤天数。

第六条 考核周期内，受到警告以上处分，或者受到降薪、降职的，一般不予薪资晋升。但是，如果属于对下指导、监督不力等问题而受到轻微的处分，特别是对其的处理尚可酌情从宽者，则不影响其薪资晋升。

第七条 年度薪资晋升应制订预算额及比例，总体预算额比例不得高于上年度人工成本、产值比。

第八条 当提预算发生余额时，可不转入下期。

第一条 薪资晋升日期定为每年1月21日。

第二条 薪资晋升评价、考核期为一年，即从上一年1月21日至当年1月20日。

第三条 具有薪资晋升资格者是均参与晋升考核。但符合下列各种情况之一者除外：

1、长期休假者；

2、在薪资晋升评价、考核期内的出勤天数不满规定劳动天数的九成者；

3、在薪资晋升评价、考核期内受惩戒处分者；

第四条 对于薪资晋升，以薪资晋升评价、考核期内的工作状况、能力、职别及其他条件为标准，进行审定。

第五条 薪资晋升的审定，按下述类别进行。

1、公司部门长以上中层管理干部的薪资晋升，依照部门年度指标完成情况、部门人员整体日常表现、各项经济指标等来确定，统一综合审定薪资晋升事宜。晋升比例为不超过公司该层干部总数的40%，具体实施方法，每次分别规定。

2、部门主管以上至部门长以下基层管理干部晋升，依照日常考核指标的执行情况，所属职能范围的责任落实、人员日常表现等来确定。晋升比例为不超过公司该层干部总数的30%，具体实施方法，每次分别规定。

3、对职能部门管理人员的薪资晋升，依照绩效考核结果与岗位、工作评价来确定，按标准分类进行审定其薪资晋升事宜。晋升比例为不超过部门人数总额的30%，具体实施方法，每次分别规定。

4、对各部门辅助人员的薪资晋升，依照日常工作指标、失误笔数等来确定，按标准分类进行审定其薪资晋升事宜。晋升比例为不超过部门人数总额的30%，具体实施方法，每次分别规定。

5、对生产工人的薪资晋升，属于月工资性质的参照辅助人员的方法主考核，计件工资者，不实行薪资晋升，单独利用工时调整来调整薪资水平。

凡符合下列情况之一者，实行临时薪资晋升。

1、职务晋升，与新职务的同级者工资不相同；

2、长期休假者复职后，与其同类职务人员相比，其工资被认为存在特别明显的差别时；

3、员工处分期结束后，特别在被认为有酌情从轻处罚余地时；

4、工作内容调整导致工作量大增加者；