2023年制度公示范文简短(实用8篇)

当我们将所学所得进行总结时，我们会意识到它们应该如何与实际生活联系起来。善于总结的人通常注重细节、关注前人的经验，并勇于创新。以下是一些经典的总结范文，供大家参考和学习，希望能对大家的写作有所帮助。

制度公示范文简短篇一

一、凡是村民普遍关心、与村民利益密切相关的重大党务、村务及处理情况实行公开。

二、在固定的`党务村务公开栏，将公开事项逐条予以公布，并设置意见箱；通过广播、召开党员（村民）大会或党员（村民）代表会议，发放公开簿或明白卡等形式进行公布，但不得取代公开栏。

三、村干部任期目标、年度工作目标年初公布，完成结果在年底公布；村财务常规性收支每季度公布一次，专项收支在项目完成后半月内公布；计划生育相关的生育政策作常年永久性公开，生育审批结果和实际生育结果及计划外生育情况每半年公布一次；宅基地审批，上报审批前和审批结果各公布一次；义务工、劳动积累工年初、年底各公布一次。对于经济项目承包；优抚费、救灾款物；或需要公开的其它事项等要随时公开。

四、党务村务公开前应经村支委会、村委会讨论通过，经公开监督小组认可，由监督小组长签字后向群众公开；村财务公开相关内容由乡三资管理中心提供；每次公开后，应听取村民反映和意见，及时予以解释和答复。绝大多数群众不赞成的事，应坚决予以纠正；建立党务村务公开档案，逐次登记备查。

五、党务村务公开由村民会议或村民代表会议，党员大会推选组成一个（37人）党务村务公开监督小组，在村党支部领导下开展工作，负责党务村务公开全程监督；接受全体村民和村民代表会议的监督；接受上级党务村务公开领导小组指导、检查和监督。

制度公示范文简短篇二

为加强公司财务管理，使盘点事务处理有所遵循，并保证其存货及财产盘点的准确性，明确相关人员的管理职责，特制定本制度。

第二条盘点范围。

存货盘点：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品的盘点。

财务盘点：包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。

财产盘点：包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。

(1)固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置的资产。

(2)保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。

(3)保管品：以费用购置的资产。

第三条盘点方式。

年中、年终盘点。

(1)存货：由资产部或经管部会同财务部于年(中)终时，实施全面总清点一次。

(2)财务：由财务部与会计室共同盘点。

(3)财产：由经管部会同财务部于年(中)终时，实施全面总清点一次。

月末盘点每月末所有存货，由经管部会同财务部实施全面清点一次(经管项目500项以上时，应采取重点盘点)。

月份检查由检核部(总经理室)或财务部，会同经管部，做存货随机抽样盘点。

第四条人员及职责。

总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及其异常事项的裁决。

主盘人：由各部门主管担任，负责盘点的实际工作。

复盘人：由总经理室视需要指派事业部经管部门的主管，负责盘点的监督。

盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。

会点人：由财务部指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。

协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。

特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。

监点人：由总经理室派员担任。

第五条准备工作。

盘点编组由财务部主管于每次盘点前，依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”(略)，呈总经理核定后，公布实施。

经管部将应盘点的财物及盘点用具，预先准备妥当，并由财务部准备盘点表格。

(1)存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并予以标示。

(2)现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。

(3)各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。

(4)各项财务账册应于盘点前登载完毕，如因特殊原因无法完成时，应由财务部将尚未入账的有关单据(如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等)，利用“结存调整表”(略)一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，第二联财务部自存，第一联送经管部。

盘点期间已收料而未办妥入账手续者，应另行分别存放，并予以标示。

第六条年中、年终全面盘点。

财务部经总经理批准，签发盘点通知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。

盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，各生产单位于盘点期间所需用的领料，材料可不移动，但必须标示出。

原则上应采取全面盘点方式，特殊情况应呈报总经理核准后，方可改变方式进行。

盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财务数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。

盘点物品时，会点人应依据盘点人实际盘点数，详实记录“盘点统计表”(略)，每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联备日后查核。若有出入者，必需再重点。盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”(略)一式两联，第一联由经管部自存，第二联送财务部，供核算盘点盈亏金额。

第七条不定期抽点。

由总经理室根据实际需要，随时指派人员抽点。可由财务部填制“财物抽点通知单”(略)于呈报总经理核准后办理。

盘点日期及项目，原则是不预先通知经营部。

盘点前应由会计室利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的实际账面结存数，再行盘点。

不定期抽点应填列“盘存表”。

第八条盘点报告。

财务部应根据“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”(略)一式三联，送经管部填列差异原因的说明及对策后，送回财务部汇总转呈总经理签核，第一联送经管部，第二联转送总经理室，第三联自存财务部作为账项调整的依据。

不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部于盘点后两星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。

盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的“盘点盈余”或营业外支出的“盘点亏损”。

第九条现金、票据及有价证券盘点。

现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部会同经管部共同盘点外，平时总经理室或财务部至少每月抽查一次。

现金及票据的盘点，应于盘点当日上下班未行收支前，或当日下午结账后进行。

盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。

会点人根据实际盘点数详实填列“现金(票据)盘点报告表”(略)一式三联，经双方签认后呈核，第一联经管部存，第二联财务部存，第三联送总经理室。

有价证券及各项所有权等应确定核对认定，会点人根据实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”(略)一式三联，经双方签订后呈核。第一联经管部存，第二联财务部存，第三联送总经理室，如有出入，应即呈报总经理批示。

第十条存货盘点。

存货的盘点，应于当月最末一日进行。

存货原则上采用全面盘点，如因成本计算方式无需全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准后方可改变盘点方式。

第十一条其他项目盘点。

外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其“外协加工料品盘点表”(略)一式三联，应由代加工厂商签认。第一联存经管部，第二联存财务部，第三联送总经理室。

销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。

经管部应将新增加土地、房屋的所有权证的影印本，送交财务部核查。

第十二条注意事项。

所有参加盘点工作的盘点人员，必须深入了解本身的工作职责及应行准备事项。

盘点人员盘点当日一律停止休假，必须依规定时间提早到达指定的工作地点，向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人，应该事先报备核准，否则以旷职论处。

所有盘点财务都以静态盘点为原则，故盘点开始后应停止财务的进出及移动。

盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，须经盘点人员签认方能生效，否则应查究其责任。

所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确定资料为依据，不得以猜想数据、伪造数据登记。

盘点人员超时工作时间，可报加班或经主管核准轮流编排补休。

盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。

盘点终了，由各组复盘人向主盘人报告，经核准后方可离开工作岗位。

第十三条奖惩。

盘点工作事务人员须依照本办法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经主盘人签报，给予奖励。

违反本办法的，视其情节轻重，由主盘人签报人力资源部议处。

第十四条账载错误处理。

账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重予以警告以上处分，情节严重者，应呈报总经理议处。

账载数字如有涂改、未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者，均由直接主管签报总经理议处。

第十五条赔偿处理财、物料管理人员、保管人有下列情况之一者，应呈报总经理议处或赔偿相同的金额：

未尽保管责任或由于过失致使财物遭受盗窃、损失或盘亏者;。

对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者;。

对所保管的财务未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者。

第十六条本制度经总管理处总经理核准后实施，修改时亦同。

第十七条审计档案管理参考公司档案管理、保密管理等办法执行。

第九章奖励与处罚。

第十八条审计人员对被审计单位的人员中有工作努力、业绩突出行为的向总经理提出各类奖励建议。

第十九条审计人员对有下列行为之一的被审单位和个人，根据情节轻重，向总经理提出各类处罚建议：

拒绝提供有关文件、凭证、账表、资料和证明材料的;。

阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的;。

弄虚作假，隐瞒事实真相的;。

拒不执行审计结论和决定的;。

打击报复审计人员或举报人的。

第二十条如审计人员有下列行为，根据情节轻重给予各类处罚：

利用职权牟取私利的;。

弄虚作假、徇私的;。

玩忽职守，给公司造成重大损失的;。

泄露公司秘密的。

第二十一条对审计过程中发生的以上行为，若构成犯罪的，应提请司法机关依法追究刑事责任。

第二十二条本办法由审计(财务)部负责解释、补充，经公司董事会通过颁行。

制度公示范文简短篇三

全体员工：

经过深入调研，结合本企业实际情况及集团公司要求，公司进一步完善了《薪酬管理制度》及《考勤管理制度》，并经公司总经理办公会、职工代表会议审议通过，现将以上两项制度在全体员工中进行公示(见附件一：《薪酬管理制度》、附件二：《考勤管理制度》，公示期为两周(20xx年xx月xx日-20xx年xx月xx日-)。如果您有不同意见，请向公司人事科提交书面报告，如果超过二十名员工对某项制度有不同意见，我们将进一步组织修订、完善!公示期结束后，上述两项制度将正式实行。

x公司。

xx年x月x。

日

制度公示范文简短篇四

为彻底扼制违反财经纪律的现象，强化社会广泛监督，从根本上解决我局及下属事业单位、企业财务收支中的违纪违规问题，根据有关法律、法规要求，结合我局实际，制定本制度。

一是杜绝腐败，促进党风廉政建设。财务公开，各项收支处于全透明状态，稍有违规、不合理现象，群众就会有反映，腐败现象将无处可藏，领导干部和广大职工的责任感、自律意识和廉洁奉公意识将得到极大增强。二是落实财经纪律，确保资金高效运转。社会的广泛监督将促使我局增强自我约束能力，自觉执行各项财经法纪，达到提高资金使用效益，保全国家、集体和群众利益的目的。三是密切干群关系，促进社会和谐发展。推行财务公开制度，将实现干群合力、民心归一，促进各项社会事业健康、有序、和谐发展。

(一)涉及范围。

局机关(包括所属的事业单位和企业等)日常工作，均纳入财务公开公示工作范围。

(二)公开原则。

1、全面细致、依法公开。财务公开工作必须全面准确反映有关事项，严格遵照国家法律、法规和有关政策规定。

2、详实具体、实事求是。公开的内容必须真实、完整、规范，不得弄虚作假。

3、迅速及时、注重实效。要及时公开、强化时效，从实际出发、讲求实效，不搞形式主义。

(三)方式和时限。

1、财务公开公示的主要方式。

(1)网络公开。符合政府信息公开要求的相关内容在“灵璧县政府信息公开”网页上公示。

(2)政务栏公开。统一公示上墙，公开栏力求简洁、实用，要采取群众喜闻乐见的方式，使公开既“见栏”又“见面”。同时使用电子屏进行公开。

(3)会议公开。在每月例会上公开。

(4)媒体公开。对于涉及面广的重大事项，可以适时通过媒体进行公开，以扩大财务公开的影响力。

2、公示的时限要求。

每月公示一次，工程项目以工程竣工为标志进行公示，也可按进度每月底公示一次。

1、成立民主理财监督小组。由局机关工作人员丁长江、程薪，公路运输管理所工作人员陈相军、县乡公路管理所工作人员谢皆彬组成民主理财监督小组，负责审定财务公开的内容是否合理、合法、切合实际，并收集和反映群众对财务开支的意见和建议，财务公开的所有内容均需民主理财监督小组签字。

2、财务公开公示的内容。财务公开应包括财务计划和经费收支情况。局机关及下属事业单位重大财务决策、财务运行、财务收支等情况。

3、财务公开的程序及时限。财务公开内容须经民主理财监督小组审核通过，于每月10日前公示上月财务收支及重大财务决策等事项。公示时间不得少于一个月，公开公示期间应对群众知晓率等情况进行自测，自测结果及群众反馈意见要及时报送县政(村)务公开领导小组督查办。

4、公开公示全程纪实。局办公室每月要将财务公开的内容进行分类汇总，以图片、照片、表格等形式并辅以简要文字说明，报县推进政(村)务公开工作领导小组督查办备案，作为财务公开专项督查的重要依据。

制度公示范文简短篇五

一、为规范教育收费行为，完善监督管理措施，增加透明度，治理乱收费，学校决定在实行教育。

二、教育是学校通过设立公示栏，公示牌，公示墙等形式，向社会公布收费项目，收费标准等相关内容，便于社会监督学校严格执行国家教育收费政策，保护学生及其家长自身合法权益的制度。

三、凡上级规定的教育收费，公示的主要内容包括收费项目，收费标准，收费依据（阜价字文件），收费范围，计费单位，投诉电话等，对家庭经济困难学生实行收费减免的政策也应进行公示。

四、学校要在校内通过公示栏，公示牌，公示墙等方式，向学生公示收费项目，收费标准等内容，学校在素质报告书中要注明有关收费项目和标准，在开学时或学期结束后，向学生家长报告本学期学校收费情况，让学生家长了解学校的实际收费与规定的收费是否一致。

五、在学校校内设立的.公示栏，公示牌，公示墙的制作材料，规格，样式，应根据实际情况及动态管理，长期置放和清楚方便的要求进行规范，要尽可能独立置放，位置明显，字体端正，实用规范。遇有损坏或字迹不清的，学校要及时更换，维修或刷新。

六、教育收费公示的内容，事前必须经过财政主管部门和县教育行政部门的审核、公示收费的内容，要严格执行规定的收费项目，标准及范围等，禁止将越权收费，超标准收费，自立项目收费等乱收费行为通过公示“合法化”。

七、遇有政策调整或其它情况变化时，学校要及时更新公示的有关内容，学校要主动，及时向区价格，财政主管部门和区教育行政部门做好教育收费政策信息的沟通，传递工作，并做好学校做好公示栏，公示牌，公示墙的更新维护工作。

八、学校要加强对教育的监督检查。对违反规定的乱收费，按规定应公示而未公示的收费，或公示内容与规定政策不符的，学生有权拒绝缴纳，并有权向价格，财政主管部门和教育行政部门举报。

制度公示范文简短篇六

为保证煤矿安全生产，防止机械设备对人员和设备造成伤害，特制定本制度。

1、对所有机电设备安装前进行危险因素辨析，制定切实可靠的防范措施，制成牌板。在机电设备投运前挂置到司机操作的明眼位置。

2、对每个岗位的员工进行培训，让其了解本作业现场所使用机械设备的危险部位及危害后果。

3、将所使用机械设备可能造成的.危害和后果明确告知操作人员及相关人员。

4、应保证所有人员应与机械设备危险部位保持最小安全距离，必要时设置警戒线或栅栏予以封闭。

5、对机械设备的危险部位采取防范措施（设置防护装置、保险装置及个人防护装置等）。

6、应根据机械设备的特点，制订相应的安全操作规程及设备维护保养制度，在现场明显位置张挂，并建立相应的维护保养台帐。

制度公示范文简短篇七

企业年度报告公示制度，是在20xx年2月7日国务院国发〔20xx〕7号印发《注册资本登记制度改革方案》中首次提出的。20xx年8月7日，国务院批准颁布了《企业信息公示暂行条例》，并于20xx年10月1日起正式施行。国务院为了深化改革，将先前的企业年检制度改为企业年度报告公示制度。企业应当在年度规定的期限内，向工商行政管理机关报送年度报告，并向社会公示。

传统的企业年检制度在过去企业发展的监管过程中曾有过积极的意义，但是随着中国经济的快速发展，已由过去的传统经济向市场化逐渐过渡，过去一揽子集中监督管理的方式已不能满足现代市场经济监管的要求。根据国务院最新出台《注册资本登记制度改革方案》规定，迄今实行三十余年的企业年检制度将改为企业年度报告公示制度。企业在年度法定期限之内，通过企业信用信息公示系统向工商行政部门送交，并向社会公众公示，任何组织和个人都可以登录该系统对相关企业的年度报告信息予以查询，企业信息更加公开化、透明化。

(一)企业年度报告制度的特点。

企业年度报告制度的特点主要体现在以下几个方面:。

第一，企业信息透明化。企业应该严格依照相关法律法规，将企业地址、员工数量、债权债务、经营范围等基本信息向工商行政部门的“企业信用信息公示系统”主动申报，任何组织和个人都可以登录该系统对相关企业的年度报告信息予以查询，企业信息的公开透明使得过去社会大众对企业信息不对称的情况显著改变。

第二，社会监管力量多元化。过去行政机关对企业实行集中化监督管理，干涉过多，企业经营受到限制的同时，行政机关自身也背负很大的工作量。而企业信息的透明公开使得行政机关能够更开放高效地对企业进行监督管理，给予企业更大更自由的经营空间，同时行业组织及社会大众也能够充分参与到企业的监督管理中来。企业报告方式也由过去的集中书面转变为现代网络报告，更加方便快捷，适宜当前快速发展的经济节奏。在监管力量和监管方式上都实现了多元化的监管模式。

第三，企业信用明确化。为保障企业自主报告信息的真实性和完整性，工商行政部门会不定期地对企业报告公示信息进行抽样检查，当然其抽查比例会根据各地方实际登记企业数量来予以确定，其抽查结果也将记录在案，有助于强化企业延迟送交报告或者虚假不实报告等失信行为的记录，通过社会公众的随时查询，可对企业信用记录进行公示监督。

(二)企业年度报告制度的实施状况。

自从《注册资本登记制度改革方案》印发以来，全国各地都陆陆续续施行改革，政府职能逐渐放开，给予企业更多自主经营的空间，但是尽管这样，各地对于企业年度报告公示的具体执行规定还是各不一样。

1.北京。在北京市，按照《企业信息公示暂行条例》和《工商总局关于贯彻落实企业信息公示暂行条例有关问题的通知》的要求，有限责任公司、股份有限公司、非公司企业法人、合伙企业、个人独资企业及其分支机构、来华从事经营活动的外国(地区)企业须通过企业信用信息公示系统向工商行政管理部门报送企业年度报告，企业年报内容包括企业通信地址、联系电话等基本信息，企业开业、歇业、清算等存续信息，企业投资、股权变更等资本信息，这些都是必须向社会公众公示的报告内容，当然，企业从业人数、利润总额、负债总额、纳税总额等信息可由企业选择是否报告向社会公众公示。

外国企业常驻代表机构年报不仅须提交年度报告书，设立满一个会计年度的代表机构还须提交由会计师事务所出具的年度审计报告。逾期提交年度报告的外国企业，登记机关将责令其限期改正，同时还要处以一万元以上三万元以下的罚款，逾期仍未改正，则须面临吊销登记证的处罚。

2.上海。《上海市工商行政管理局关于印发上海市工商行政管理局20xx年度企业、个体工商户年度报告公示工作方案的通知》中对企业、个体工商户年度报告公示工作方案表明，企业应当凭“法人一证通”数字证书进行网上年度报告报送，并向社会公示。

其中企业可以自主选择不公示的信息包括:企业资产负债状况信息，对外提供保证担保情况及从业人数。私营企业及其分支机构需要特别报送的信息还有两项，一是针对从业人数中“高校毕业生、退役士兵、残疾人、失业再就业”等从业对象的分类统计信息，二是增加对非公党建情况统计。私营企业及其分支机构对这两项信息需要特别报送，但不公示，也不提供查询。

工商联络员制度是上海市的企业年度报告公示制度中独具特色的制度。在工商所设立企业、经济园区工商联络员的信息档案，确立工商联络员工作机制，充分发挥工商联络员在联系沟通、方便企业办事方面的作用，分批组织开展工商联络员培训工作，使其熟悉《企业信息公示暂行条例》及配套规章制度，掌握企业信用信息公示系统流程和要求，准确、及时报送年度报告。

企业年度报告公示制度的具体执行工作的落实还需要后续的工作考核机制。工商行政部门不仅应对具体执行工作人员进行企业年报公示实务操作开展业务培训，同时也应对企业年报公示工作的.进展情况进行数据统计分析，并定期将情况上报监督管理部门进行抽样核查。除此以外，上海市还特别重视小微企业的发展，对于企业年度报告公示制度施行以来的小微企业进行实地调查，并提出帮扶措施，以促进其进一步发展。

(一)企业信用体系构建。

企业年度报告公示制度的施行，表明政府正逐渐放开行政职能，开放市场作用，企业自主经营能力有助提升，但在这些期待日益得以实现的同时，为保证其长久稳定地顺利发展，其背后最重要的支撑在于信用构建。行政部门构建市场信用信息体系，不仅依赖于行政部门一方的监督审查，也在于其与税务、司法、金融等其他相关部门的信用信息系统利用，并通过多方面全方位的信用指数评级、信用违反惩罚等措施来构建企业信用体系。

(二)建立健全企业信用公示制度的相关配套规章制度。

除涉及国家秘密、个人隐私、商业秘密的内容外，企业所有相关信息均应归入企业信用公示信息，这其中包括企业财务、税务、资本情况、债权债务等信息，要保证企业信用公示制度得以切实施行，其相关的登记注册、财税监管、债权债务申明等相关制度均应得以完善。只有这样，企业信用公示制度才能发挥其真正效用，才能有助于市场主体信用体系的构建和完善。

(三)明确企业年度报告公示过程中责任主体。

首先，明确行政部门对企业年报公示内容的告知义务。相关行政部门对企业年报必须公示内容应该予以法定方式告知传达，使企业对自身年报公示内容得以明确并执行，对此可借鉴上海市工商联络员制度。

其次，明确企业送交年度报告的责任义务。对于逾期不送交年报的企业，责令限期送交。逾期不交年报的企业，可参照实际情况进行行政罚款、降低信用评级甚至吊销许可证。

最后，明确企业年度报告监督管理部门的责任义务。企业年度报告送交工商行政部门后，应由其监督管理部门联合由一般社会群众随机组成的监督员共同实施抽样审查，并记录每次审查结果进行后续追查。

制度公示范文简短篇八

公共收益、财务收入主要包括公共设施、设备、场所租赁费、场所广告费，业主(特定)和物业使用人(特定)的物业管理费等应当属于全体业主，经业主大会、业主委员会同意收取的合法收入。

财务支出主要包括小区公共设施的维护、管理、使用等相关支出;水电支出;业主委员会、业主监事会根据工作需要聘用的员工工资、保险、津贴及办公支出;业主大会、业主委员会、业主监事会会议支出;业委会成员、监事会成员交通和通讯费用等补贴;奖励支出、慰问补贴，以及业主大会同意的其他支出。所有开支凭证必须真实、有效。

借款人首先应填写借款申请单向业委会批准权限人说明借款的原因和金额，经核准，业委会主任、业委会分管副主任批准。经批准后，借款单交财务部留存，待借款人归还借款后交还本人作为清账依据。

2、1000元至10000元以内的借款，须在7天内向财务交账结清;如有特殊情况需延期向财务交清结账的，借款人要分别向业委会批准人书面说明情况。

小区业主、委员有义务本着合理、节约、有效的原则使用各项费用，报销凭证必须真实、合法、有效。

报销费用的经手人需填写费用报销凭证并注明报销理由或用途，经委员审核、复查后参照第三条规定报批准人批准，批准人不在时，应电话汇报情况后核准人以手机短信或微信、qq等通信工具确认批准，事后补批准。支付现金仅用于零星采购，原则上采取转账支付。

报销单据的审核要求：

1、审核呈批表填写规范，报销项目与呈批表内容，发票一致，与实施项目相符;。

4、对于零星支出，金额不高于200元，不能取得发票的，需提供收据，收据需要对方盖章及签名(签名需全称)，个别无公章的要写上店铺名称及联系人及方式，并填写支付证明单，注明未取得发票的原因，在经手人处亲笔签名，证明人由参与的其他人或部门领导签名。

5、具体项目除发票外还应提供的报销资料：

(2)如网上购买，应附上网上下单记录及缴款凭证;。

(3)如餐馆就餐，需提供点餐清单、用餐人数，外出就餐事由;。

(4)如车费报销，需列明日期、行程、金额;

(5)饭堂每天需提供购买食材明细(食材、数量、金额)，以就餐人员补贴的可提供每天的值班记录。

6、上述资料审核符合规定，报销单或支付证明单经批准人签字后到财务部报销。

1、采购审批事项：

(1)呈批表填写要求：

呈批部门，呈批事由，解决方法，预算经费，预算明细(物资需要写明品名数量)。

(2)非公开招投标项目：

金额超过20xx0元的采购，需进行询价，至少提供3个单位的报价表或预算书(加盖对方公章，可以传真或扫描件留存);如为续签合同，提供旧合同作为参考。

2、审批权限。

(1)、20xx元及以内由一位副主任或主任直接审批。

(2)、20xx-19999元，由1位副主任和主任审批，主任或副主任不能当场审批的.，2天内补齐签名，预计2天内无法补齐签名的，由业委会不少于1/2委员签字同意。

(3)、20xx0元-49999元，需要业委会不少于1/2委员签字同意。

(4)、50000元以上需要业委会不少于2/3委员签字同意。

3、物资购进和领用登记：购入时，登记好物资名称、购入时间、数量、存放地、经手人;领用时：登记物资名，数量，领用人，用于何处、领用时间。财务人员每月盘点，接受主任及监事会不定期进行抽盘。

1、采用借贷记账法，按权责发生制的原则确认收入，收入与其相关的成本、费用应当相互配比。

2、会计月度结账日期为月末最后一天，会计年度自公历1月1日起至12月31日止，次月10日前编制出月度财务报表。

3、会计科目的设置、会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制，必须符合国家统一的会计制度的规定，及时向领导和有关部门报送会计报表，并应当按照国家有关规定建立档案并妥善保管。

1、现金管理。

(3)提取现金时，相关人员需填写提现申请单，报业委会批准权限人审批核准后方可提取。

2、银行账户管理。

(1)银行账户管理首选电脑网银，原则上不购领使用支票;。

(3)预留银行印鉴及网银电子密钥管理。

预留印鉴通常用于签发支票及办理银行事务，其他需要加盖和法人章的文件，需经业委会批准权限人审批后，方可加盖，加盖应有记录。

有关资金结算、现金收支等凭证，均需有效单据附后;会计凭证按月装订成册，由财务人员存档保管。

归档的会计资料不得携带外出或外借，除监事会及政府相关部门外，凡复制、摘录、携带外出会计资料必须经业委会主任批准并办理登记记录手续，借阅人对档案资料要严格保管，限期归还。

1、按照财务公开原则，物业管理小区按月报送财务报表，定期在小区相关公示栏或业委会办公场所公布业委会财务账目(表)，凭证接受全体业主监督。

2、业主监事会依议事规则规定可以不定期查账，业主可以在监事会陪同下查账，但查询需提前预约，由财务人员配合查询，但为了不影响财务日常运作，每次查账时间间隔不得少于90日，有重大事件、监事会决定的情况下不受此限。

3、财务人员编制的财务报告，通过业委会定期向业主大会报告，接受业主代表的质询。

实行业主委员会对物业管理小区的财务进行管理业主监事会进行监督，物业管理小区依据小区环境改善和发展需要全体业主承担的维修公共设施、设备等相关的预算，每年12月底之前按有关规定，结合具体情况，编制下一年度的财务预算及收支计划，经业主大会审查批准后执行。

编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则，收入预算坚持“积极稳妥有效”的原则，支出预算坚持“统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则。

1、禁止私设帐外帐、收款不入帐等，出纳对现金的收支负有直接责任，会计负有监管责任，业委会主任负有管理责任。

2、由于不按本制度操作给小区造成经济损失的相关人员，依法追究其经济责任或法律责任。

本制度从20xx年4月1起执行，试行一年(暂定)，对未尽事宜，依照相关的法律法规作适当补充修正。