2023年税务师考试科目税法二(通用10篇)

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税务师考试科目税法二篇一

提前做好对考试考点的预习，打下牢固的基础。你是不是还在为在备考中不知道做什么练习题而烦恼呢?小编搜集整理2017年税务师考试《税法二》章节习题精选，旨在提高考生对知识点的掌握程度!就跟随小编一起去了解下吧！

1、下列合同或凭证，应缴纳印花税的有( )。

a、工商营业执照

b、贴息贷款合同

c、企业出租门店合同

d、已缴纳印花税的凭证副本

e、实行自收自支的事业单位使用的营业账簿

2、下列合同中，应按“产权转移书据”税目征收印花税的有( )。

a、商品房销售合同

b、土地使用权转让合同

c、专利申请权转让合同

d、土地使用权出让合同

e、商标专用权转让合同

3、下列关于印花税征收管理的表述中，正确的有( )。

a、印花税一般实行就地纳税

d、印花税票可以委托单位或个人代售，并由税务机关付给5%的手续费

e、对借款合同的应纳税额不足1角的，免贴印花

4、以不属于印花税的纳税义务人的有( )。

a、合同的保人

b、合同的鉴定人

c、立据人

d、权利许可证照的领受人

e、电子应税凭证的签订人

5、关于印花税的纳税义务人，下列表述正确的有( )。

a、建立账簿的以立账簿人为纳税人

b、订立财产转移书据的以立据人为纳税人

c、书立经济合同的以合同各方当事人为纳税人

d、在国外书立凭证转国内使用的以使用人为纳税人

e、领取权利许可证照的以授予证照的当事人为纳税人

6、下列项目中，符合印花税相关规定的有( )。

a、加工承揽合同的计税依据为加工或承揽收入的金额

b、财产租赁合同的计税依据为所租赁设备的金额

c、仓储保管合同的计税依据为所保管货物的金额

d、货物运输合同的计税依据为取得的运输费金额

e、建设工程设计合同的计税依据为设计收取的费用

7、下列凭证中应贴印花税票的有( )。

a、无息贷款合同

b、房屋产权证

c、商标注册证

d、购销合同副本

e、卫生许可证

8、下列凭证免征印花税的有( )。

a、非银行金融机构之间的借款合同

b、企业因改制签订的产权转移书据

c、机构购买封闭式证券投资基金交易合同

d、个人与房地产管理部门签订用于经营性活动的房屋租赁合同

e、由外国运输企业运输进出口货物的，运输企业所持的运费结算凭证

9、以下关于借款合同计税依据的表述中，正确的有( )。

b、对一项信贷业务只填开借据并作为合同使用的，应以借据所载金额为计税依据计税贴花

d、银行及其他金融组织的融资租赁业务签订的`融资租赁合同，按租赁合同计税

10、依据印花税的有关规定，技术转让合同包括( )。

a、专利申请转让合同

b、专利权转让合同

c、专利实施许可合同

d、非专利技术转让合同

e、专有技术使用权转让合同

1、【正确答案】ace

税务师考试科目税法二篇二

第一章税法基本原理。

一、税法概述。

(一)了解税法的概念。

(二)熟悉税法的特点。

(三)掌握税法的原则。

(四)熟悉税法的效力。

(五)掌握税法的解释。

(六)了解税法的作用。

(七)了解税法与其他部门法的关系。

二、税收法律关系。

(一)熟悉税收法律关系的概念和特点。

(二)掌握税收法律关系的主体。

(三)了解税收法律关系的产生、变更、消灭。

三、税收程序法概要。

(一)掌握税务登记及其基本内容。

(二)熟悉账簿、凭证管理的基本要求。

(三)掌握纳税申报的程序和方式。

(四)掌握税款征收的方式及法定程序。

(五)掌握税务违法行为的法律责任的基本规定。

四、税收实体法要素。

(一)了解纳税人的基本规定。

(二)掌握课税对象的规定。

(三)熟悉税率的规定和计算。

(四)了解减税免税的基本规定。

(五)了解纳税环节及纳税期限。

五、我国税法体系的基本结构。

(一)了解我国税法体系的建立和发展。

(二)熟悉我国现行税法体系。

第二章增值税。

一、增值税概述。

(一)了解增值税的概念。

(二)熟悉增值税的类型。

(三)了解增值税的性质和计税方法。

(四)熟悉增值税的优点。

(五)了解我国增值税制度的建立和发展。

二、增值税纳税人。

(一)熟悉增值税的基本规定。

(二)掌握一般纳税人与小规模纳税人的认定和管理。

三、增值税征收范围。

(一)熟悉我国现行增值税征收范围的一般规定。

(二)掌握视同销售货物行为的征税规定。

(三)掌握混合销售行为和兼营行为的征税规定。

四、税率。

(一)了解增值税税率确定的基本原则。

(二)掌握增值税税率的基本规定。

(三)掌握适用13％低税率货物的具体范围。

五、销项税额与进项税额。

(一)掌握增值税销项税额的有关规定。

(二)掌握增值税进项税额的有关规定。

六、减税、免税。

(一)掌握免征增值税的具体项目。

(二)熟悉先征后退等优惠政策的有关规定。

七、应纳税额计算。

(一)掌握应纳税额计算的方法。

(二)掌握应纳税额计算应用举例。

八、出口货物退(免)税。

(一)了解出口货物退(免)税的概念。

(二)了解出口货物退(免)税的适用范围。

(三)了解出口货物退税率。

(四)了解出口货物应退增值税的计算。

(五)熟悉出口货物退(免)税的管理。

九、增值税专用发票的使用与管理。

(一)熟悉专用发票领购使用、开具范围。

(二)熟悉专用发票开具要求、方法及开具时限。

(三)了解增值税专用发票抵扣管理的规定。

(四)了解税务所为小规模企业代开专用发票的规定。

(五)了解专用发票管理的有关规定。

十、申报与缴纳。

(一)掌握纳税义务发生时间。

(二)了解纳税期限。

(三)了解纳税地点。

第三章消费税。

一、消费税概述。

了解消费税的概念与特点及立法精神。

二、纳税义务人。

了解纳税义务人的有关规定。

三、征税范围。

(一)了解征税范围的确定原则。

(二)熟悉税目。

四、税率。

(一)了解税率形式。

(二)熟悉现行税率。

(三)掌握适用税率的特殊规定。

五、计税依据。

(一)掌握实行从量定额与从价定率计征办法的计税依据。

(二)了解销售数量的确定。

(三)掌握销售额的确定。

(四)掌握计税依据的特殊规定。

六、自产自用应税消费品应纳税额的计算。

(一)了解自产自用应税消费品的有关规定。

(二)熟悉组成计税价格的确定。

七、委托加工应税消费品应纳税额的计算。

(一)了解委托加工应税消费品的确定。

(二)了解代收代缴税款。

(三)熟悉组成计税价格的确定。

八、进口应税消费品应纳税额的计算。

(一)了解进口应税消费品的基本规定。

(二)熟悉组成计税价格的确定。

九、出口应税消费品退(免)税。

(一)了解出口应税消费品退(免)税的基本规定。

(二)熟悉出口应税消费品退税的计算。

十、金银首饰征收消费税的若干规定。

(一)了解纳税义务人。

(二)了解征收范围。

(三)了解应税与非应税的划分。

(四)掌握税率及计税依据。

(五)了解申报与缴纳。

十一、申报与缴纳。

(一)了解纳税义务发生时间。

(二)了解纳税地点。

(三)了解纳税环节。

(四)了解纳税期限。

(五)熟悉报缴税款的方法。

第四章营业税。

一、营业税概述。

(一)了解营业税的概念。

(二)熟悉营业税的特点。

(三)了解营业税的立法原则。

二、征税范围。

(一)熟悉营业税征税范围的一般规定。

(二)掌握应税行为的确定。

(三)掌握营业税征税范围与增值税征税范围的划分标准。

(四)掌握部分税目营业税征税的具体规定。

三、纳税义务人和扣缴义务人。

(一)熟悉营业税纳税义务人的一般规定。

(二)掌握营业税纳税义务人的特殊规定。

(三)掌握各行业具体纳税人的`规定。

(四)掌握营业税的扣缴义务人。

四、税目与税率。

(一)熟悉现行营业税税率的具体规定。

(二)掌握营业税税率的变化情况。

五、计税依据。

(一)熟悉营业税计税依据的具体内容。

六、减税、免税。

(一)熟悉并掌握营业税减免税的具体政策规定。

(二)掌握减免税政策的具体界限及适用范围。

七、应纳税额的计算。

(一)熟悉营业税应纳税额的计算公式。

(二)掌握营业额确定的具体方式。

八、申报与缴纳。

(一)掌握营业税纳税义务发生时间的规定。

(二)熟悉营业税纳税地点。

(三)了解营业税纳税期限。

第五章资源税。

一、资源税概述。

(一)了解资源税的概念与特点。

(二)了解资源税的立法原则。

二、纳税人与扣缴义务人。

了解纳税人与扣缴义务人的规定。

三、征税范围。

熟悉征税范围的具体规定。

四、税目与税额。

(一)熟悉资源税税目。

(二)了解资源税税额。

五、应纳税额的计算。

(一)熟悉一般计税方法。

(二)掌握特殊规定。

六、申报与缴纳。

(一)了解纳税义务发生时间。

(二)了解纳税地点。

(三)了解纳税期限，

(四)熟悉代扣代缴的规定。

第六章车辆购置税。

一、车辆购置税概述。

(一)了解车辆购置税的概念。

(二)熟悉车辆购置税的特点。

(三)了解车辆购置税的作用。

二、纳税义务人。

(一)熟悉车辆购置税应税行为。

(二)了解车辆购置税征税区域。

(三)熟悉车辆购置税纳税人的具体范围。

三、征税对象和征税范围。

(一)了解征税对象。

(二)熟悉征税范围。

四、税率与计税依据。

掌握税率与计税依据的具体规定。

五、税收优惠。

(一)了解税收优惠的具体规定。

(二)了解车辆购置税的退税。

六、应纳税额的计算。

掌握各种应税行为的具体计算方法。

七、申报与缴纳。

(一)了解纳税环节。

(二)了解纳税地点。

(三)了解纳税期限。

(四)熟悉缴税管理的规定。

(五)熟悉完税免税证明。

会计。

税务师考试科目税法二篇三

学习不只是学习别人告诉我们的东西，还要在学习中创新，主动地去学习。下面小编提供为大家了一些税务师考试的试题，希望对大家的备考有所帮助。

1. 税法适用原则是指税务行政机关或司法机关运用税收法律规范解决具体问题所必须遵循的准则，下列属于税法适用原则的有( )。

a. 法律优位原则

b. 程序优于实体原则

c. 法律不溯及既往原则

d. 税收法律主义原则

e. 特别法优于普通法的原则

税务师考试科目税法二篇四

《税法二》侧重讲解以所得税为主的几个实体法税种，和《税法一》中的实体法税种共同构成我国的税收实体法体系。本科目的难度在税务师考试中也是比较小的，2016年考试真题中也是减少了8道多项选择题，计算题由原来的两道增加到四道。从考试命题的趋势来说，《税法二》考试更注重应纳税额的计算。

1.熟悉教材

《税法二》科目中考查的知识点是非常细致的，尤其是企业所得税一章中会考查很多记忆性的内容，所以需要对教材非常熟悉。

2.抓住当年的重点、难点在复习过程中，对重点内容要多看、多做练习，力求熟练掌握教材的重点内容。难点内容往往是复习备考过程中的绊脚石，所以要认真阅读教材相关的内容，理解税收规定的原理进而掌握税收政策。对于企业所得税、个人所得税、土地增值税三个重点章节一定要多花时间和精力。

3.多做练习

税法中有一些政策是比较抽象的，较难理解，可以通过做题来理解掌握相关的知识点。另外，税法中考查的`内容非常细致，很多考点设置的陷阱比较隐蔽，需要通过多做题来熟悉考试的出题思路，在做题的过程中要善于总结和归纳。

4.重视历年考题

研究历年考试命题模式与解答思路是考试应试中的“必要程序”，无论是对考试时间的把握，还是出题的思路，诸多方面都会让你更加贴近考试。偶尔税务师考试中还可能会出现前几年考题中的个别原题。

考生应当根据本科目考试内容与能力等级的要求，理解、掌握或运用下列相关的专业知识和职业技能，坚守职业价值观、遵循职业道德、坚持职业态度，解决实务问题。

1.企业所得税纳税人、征税对象与税率、应纳税所得额的计算、资产的所得税处理、资产损失税前扣除的所得税处理、企业重组的所得税处理、应纳税额的计算、房地产开发经营业务的所得税处理、税收优惠、特别纳税调整。

2.个人所得税征税对象、税率与应纳税所得额的确定、应纳税额的计算、减免税优惠、征收管理。

3.土地增值税征税范围、纳税人和税率、转让房地产增值额的确定、应纳税额的计算、减免税优惠、征收管理。

4.其他各税种纳税人、征税对象、计税依据、应纳税额的计算、征收管理。

税务师考试科目税法二篇五

关于营业税的纳税地点，下列表述正确的有( )。

a.纳税人转让土地使用权，在土地所在地申报纳税

b.单位出租设备等动产，在承租单位所在地申报纳税

c.纳税人从事跨省建筑工程的，在其机构所在地申报纳税

d.境内电信单位提供电信业务，在电信劳务发生地申报纳税

e.纳税人转让除土地使用权之外的无形资产，在其机构所在地或居住地申报纳税

2.关于营业税税目的划分，下列表述正确的有( )。

a.无船承运业务属于“运输业”

b.广告播映属于“服务业——广告业”

c.车、船、飞机的装饰活动属于“建筑业”

d.报社向作者收取的“版面费”收入属于“广告业”

e.在旅游景点经营游船、景区环保车取得的收入属于“运输业”

3.根据营业税的有关规定，下列表述正确的有( )。

a.我国公民销售其在境外的房产，以销售收入为计税依据计算缴纳营业税

b.外籍个人销售其在我国境内已购置6年的房产，以销售收入为计税依据计算缴纳营业税

c.纳税人销售自建的房产，分别按照“建筑业”和“销售不动产”计算缴纳营业税

d.纳税人销售自建的房产，按照销售收入减去建造成本后的余额计算缴纳营业税

e.单位销售购进的房产，以销售收入减去购入原价的差额为计税依据计算缴纳营业税

4.关于营业税税收优惠政策，下列表述正确的有( )。

a.我国科研单位技术转让收入免征营业税

b.我国企业在境内转让技术取得的收入免征营业税

c.我国企业向境外转让技术取得的收入征收营业税

d.以图纸、资料等为载体提供开发成果的，对其取得的全部价款和价外费用免征营业税

5.根据营业税的有关规定，下列收入应计征营业税的有( )。

a.个人转让着作权取得的收入

b.福利彩 票发行机构发行福利彩 票的收入

c.邮政部门销售集邮商品取得的销售收入

d.保险公司办理出口信用保险业务收取的保险费

e.建筑企业在提供建筑劳务时向建设单位收取的劳动保护费

6.下列业务属于营业税征收范围的有( )。

a.银行销售金银业务

b.邮政部门销售集邮商品业务

c.典当业销售死当物品

d.计算机公司随同销售软件一并提供的软件培训业务

e.计算机公司销售软件交付使用后按期提供有偿软件培训业务

7.依据营业税的有关规定，不属于“文化体育业”征税范围的有( )。

a.有线电视台收取的“初装费”

b.广告播映

c.出租文化场所

d.广播电视有线数字付费频道业务

e.科技讲座

8.依据营业税的有关规定，下列业务不属于营业税“转让无形资产”税目的有( )。

a.土地租赁

b.提供无所有权技术

c.电影发行单位出租电影拷贝

d.土地所有者出让土地使用权

e.土地使用者将土地还给土地所有者

9.依据营业税的有关规定，下列行为中不征或免征营业税的有( )。

a.企业按房改成本价出售住房

b.企业自建住房售给本单位职工

c.将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产

d.企业提供垃圾处置劳务

e.个人转让着作权

10.纳税人销售下列特定货物，按4%征收率计算缴纳增值税的有( )。

a.寄售商店代销寄售物品

b.典当业销售死当物品

c.生产销售商品混凝土

d.销售以自己采掘的砂、土生产的砖瓦

e.销售生物制品

1.标准答案：ace

解析：单位和个人出租物品、设备等动产的营业税纳税地点为出租单位机构所在地或个人居住地;境内电信单位提供电信业务的营业税纳税地点，为电信单位机构所在地。

2.标准答案：bcd

解析：无船承运业务按照“服务业”征收营业税;在旅游景点经营游船、景区环保车取得的收入属于“服务业”。

3.标准答案：ce

解析：转让境外房产不属于我国的营业税征收范围;单位和个人销售外购或抵债所得的不动产，应该以取得的全部收入减去不动产购置原价或抵债时该不动产的余额计征营业税。

4.标准答案：abde

解析：我国企业向境外转让技术取得的收入，不征收营业税。

5.标准答案：ce

解析：个人转让着作权免征营业税;福利彩 票机构发行销售福利彩 票取得的收入不征收营业税;境内保险机构为出口货物提供的保险产品免征营业税。

6.标准答案：be

解析：银行销售金银业务、典当业销售死当物品和计算机公司随同销售软件一并提供的软件培训业务，属于征收增值税的范围。

7.标准答案：abc

解析：有线电视台收取的“初装费”，属于“建筑业”征税范围;广告播映属于“服务业—广告业”征收范围;广播电视有线数字付费频道业务按“文化体育业”税目中的“播映”子目征收营业税;出租文化场所属于“服务业—租赁业”征收范围。

8.标准答案：abde

解析：对电影发行单位出租电影拷贝取得的收入适用“转让无形资产”税目征收营业税;转让土地使用权，指土地使用者转让土地使用权的行为;土地所有者出让土地使用权和土地使用者将土地使用权还给土地所有者的行为，不征收营业税;转让非专利技术，是指转让非专利技术的所有权或使用权的行为，提供无所有权的技术，不作为本税目的纳税对象。

9.标准答案：acde

解析：企业按房改成本价出售住房、将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产、企业提供垃圾处置劳务、个人转让着作权均是营业税的减免范围。

10.标准答案：ab

解析：除ab选项外，其余各项按简易办法征税时，均是适用6%征收率。

税务师考试科目税法二篇六

巩固自己的基础知识的时候，可以与试题相结合，提高自己的成绩。下面是应届毕业生小编为大家搜集整理出来的有关于2017年税务师考试《税法二》重点试题，想了解更多相关资讯请继续关注考试网!

1、有关税法的法定解释，下列表述正确的是()。

2、根据税收和税法的概念，下列表述正确的是( )。

3、下列关于税收立法表述正确的是( )。

4、税收法律关系产生的标志是( )。

5、按照税法的效力，可以将税法分为税收法律、税收法规、税务规章。下列具有最高法律效力的`是( )。

6、税收法律主义也称税收法定主义。下列有关税收法律主义原则的表述中，错误的是( )。

7、下列关于税法特点的表述，正确的是( )。

8、下列关于税收规范性文件的表述，错误的是( )。

9、关于税务规章，下列说法中正确的是( )。

10、下列不属于国际税法基本原则的是( )。

11、关于税收法律关系的概念和特点，下列表述正确的是( )。

12、下列关于国际税法的表述错误的是( )。

13、某跨国公司在某一纳税年度，来自本国所得100万元;该公司在甲、乙、丙三国各设一分公司，甲国分公司所得40万元，乙国和丙国分公司所得各30万元。各国税率分别是：本国40%，甲国30%、乙国40%、丙国50%，则用分国限额法计算乙国抵免限额为( )万元。(上述的所得均为税前所得)

a.16 b.14 c.12 d.24

14、在我国赋税史上，首次由对人征税转为对物征税、由缴纳实物到缴纳货币的重大赋税改革是( )。

a.两税法 b.摊丁入亩 c.初税亩 d.一条鞭法

15、张某2010年8月份取得收入5800元，若规定起征点为1500元，采用超额累进税率，应税收入500元以下的，适用税率为5%，应税收入500-2000元的，适用税率为10%，应税收入2000-5000元的，适用税率为15%，超过5000元以上的，税率为20%。则张某应纳税额为( )元。

a.125 b.620 c.445 d.785

税务师考试科目税法二篇七

(一)全国注册税务师执业资格考试设《税法(一)》(客观题)、《税法(二)》(客观题)、《财务与会计》(客观题)、《税收相关法律》(客观题)、《税务代理实务》(主客观题混合)5个科目。报考5个科目(级别为考全科)的人员必须在连续3个考试年度内通过全部科目;报考2个科目(《税务代理实务》和《税收相关法律》，级别为免3科)的必须在1个考试年度内通过应试科目;报考4个科目(《税法(一)》、《税法(二)》、《税务代理实务》和《税收相关法律》，级别为免1科)的必须在连续2个考试年度内通过应试科目，方可办理注册税务师执业资格证书。

(二)《税务代理实务》科目为主客观混合题，考生须在专用答题卡上作答，其余4科为客观题，在答题卡上作答。考生答题前要仔细阅读应试人员注意事项(试卷封二)和作答须知(答题卡首页)。并按规定的作答工具在答题卡(专用答题卡)划定区域内作答。

总的原则是：全面研读大纲和教材，把握教材之精髓;讲究学习方法，善于总结规律，掌握关键点，理解和做题相结合。

具体方法：制定合理的学习计划，进行全面、系统的学习。

第一阶段：泛读。大概了解一下教材的脉络和各章的主要内容，判断自己对该课程的理解程度，决定还需要花多长时间来进一步学习，为进一步学习做好思想和时间上的准备。

第二阶段：精读。按照章节学习，认真去听网校老师的课，重点掌握每章的具体内容，特别注意基础知识的掌握;然后趁热打铁及时做各章的习题，用理论联系实际来加强对教材的理解;对尚未弄懂的问题一个也不放过，特别是对于复习的重点，要狠下功夫，重点对待。

第三阶段：巩固练习。在前面一阶段学习的基础上，对于整本书的内容应该做到融会贯通，多做一些针对性较强的综合练习题，网校的习题班一定更要认真的去做，通过练习做到举一反三，学会从不同的角度进一步掌握所学的东西，这对于集中精力，应付考试是一种极好的学习方式。

第四阶段：总复习阶段。模拟演练、测试自己。此阶段应着重针对应试做一些训练，“实战学习”是很重要的。独立地进行模拟习题演练，是考核自己对知识掌握程度的必要手段，是查漏补缺的有效途径。通过采用全真模拟方式反复进行练习，可以知道自己在哪一方面学得还不够，以便更好地调整复习时间和内容。

总的原则是：全面复习，吃透教材。

首先，认真通读教材，对全书体系有大概的了解，知道本书都涉及哪些税种，基本的计税原理是什么。这一遍看书只求知其然，有个大概的印象就行了。如果没有时间，不用做习题。

其次，精读每一章节。要有“细抠”的精神，对税法规定的.细微处也要认真思考，力求知其所以然。并配合看书，适量做一些与每章节配套的习题，力求做到不仅看懂了书，还能正确应用，准确解题。

最后，通读全书，查漏补缺，做一些跨章节的习题，立求把知识点前后串联起来，融会贯通。这时往往临近考试，如果还有知识点实在没有复习掌握，那么不管时间多么紧张，也要进行最后的通读，快速地把全书翻一遍，在脑子当中回忆所有已经学过的、掌握的知识，并根据自己的实际情况，将最重要的章节进行重点复习。建议大家可以把本书的目录打开，对着章节的名称回忆相关的内容。

学习《税法(二)》可分两步走。首先、应掌握每个税种的计算公式。计算公式不仅明确了应纳税额的计算方法，同时也指明了复习和掌握主要内容的基本思路。其次、应掌握各税种的特点，这样就可以把繁杂的内容简化，使复习产生事半功倍的效果。

总的原则是：突破难点、关注热点。

大家在复习过程中，要正确把握本学科的知识体系以及重点、难点以及新增内容之间的关系，合理安排有限的时间，提高学习效率。具体来说，应把握如下几点：

首先，全面学习基础知识。由于《财务与会计》试卷题量较大，考核点多，因此全面学习是必要的，尤其对会计而言，每一部分内容之间关系很紧密，整体内容形成一个完整的体系，不能割裂开来。

其次，熟练掌握重点内容。对于一门学科而言，重点始终是重点，在各类考试中出现概率都较高，占的分值也大。因此，从各章考试分数比例看，存货、固定资产、长期投资以及收入、成本费用和利润都占到很大的比重。

再次，尽量吃透难点知识。吃透难点，在考试中能够起到事半功倍的效果。同样，由于难点把握不够，在考试过程中，拦路虎、绊脚石就会随处可见;由于以上的原因，难点问题历来就成为出题专家的偏好，也不幸成为试题难易程度的标志。因此，在学习过程中，要认真对待难点问题，只要下功夫，掌握正确的学习方法，就可以消灭难点。难点内容往往与重点内容交织在一起，突破难点，也就掌握了重点。

科学的学习环节包括预习、听课、看书、练习、复习几个阶段，要把每个环节有机的结合起来，各环节尽量不要脱节，参加辅导班是必要的。另外本学科尤其强调练习，教材知识掌握得很好，不做练习也是很难应对考试的。必须养成一边学习一边做题的习惯。通过学习，掌握基本知识，通过做题检查学习效果，发现问题，同时也能锻炼大家分析问题、判断问题以及全面综合解决问题的能力。

总的原则是：注重法律、法规的阅读。

《税收相关法律》的内容比较多，涉及的知识面比较广。考试辅导教材是复习应考的基础，考试的内容源于教材，一般不超出范围。由于一些税务师执业资格考试题目考查大家对法律、法规条文的掌握、理解，所以大家除掌握教材的内容外，应当注重对具体法律、法规的阅读和学习，理解条文的实际含义，以助于对教材内容的理解和把握。在此基础上，还要做到活学活用。大家在学习时遇到难理解的内容，应找出相关的法条，认真研读，帮助对教材内容消化和理解。

知识点体系化。把握重点并将知识系统化、体系化是一项在复习过程中必须做的重要工作。将知识体系化的前提是通读教材，把握基础知识，这是体系化的基础。在扎实地、高质量地掌握基础知识的基础上，大家应对各部分的重点内容进行纵向串联;再对各类法中相似、相近的知识点进行横向比较。

总的原则：把握重要知识点的衔接，全面掌握大纲制定内容。

1.要制定详细的学习计划。根据自己的时间制定作息时间表，明确每天必须学习的内容，无论工作多忙，也要尽可能完成计划。这是保证学习效果的关键。

2.要根据考试大纲的要求，全面通读教材两遍以上，把握主要知识点的衔接。要深刻领会、全面掌握大纲所指定的内容，明确哪些内容必须掌握，哪些内容要求熟悉，哪些内容需要了解。根据往年出题情况，必须掌握的内容占60%以上的分值，要求熟悉的内容占30%左右，而需要了解的地方占的分值一般在10%以下。

3.在通读教材的基础上，要抓住重点章节，仔细研读。大家应根据每章的知识特点，正确运用复习方法，合理分布复习时间，掌握复习技巧。应结合考试大纲的要求，在通读章节内容的基础上，有重点地记忆一些知识点。

4.如果初次参考，且原来对税收和会计业务并不是很熟悉，则应当报名网校的辅导，以便把握考试重点，增加考试信息，使复习更加有的放矢，少走弯路。同时，对学习中遇到的问题可以得到及时的解答。

税务师考试科目税法二篇八

首先从内容上来说，在税务师考试的五个科目中，《税法一》和《税法二》涉及的内容是相对比较少的，考试难度也相对较小，《税法一》侧重讲解以流转税为主的几个税种。虽然涉及的税种不多，但是考查的内容非常细致，要求考生对每个税种的税收要素，尤其是应纳税额的计算掌握的非常扎实。2016年税务师考试真题中减少了8道多项选择题，计算题由原来的两道增加到四道，也可以看出考试命题趋势的变化。

针对《税法一》考试的特点，《税法一》的'学习应该从两方面着手。

整体上，精读教材，全面把握，突出重点。所谓精读教材，即不提倡先泛泛通读一遍教材预习，而是一章一章的详细学习各个税种。全面把握、突出重点，则是根据《税法一》科目内容的特点，纵观全书，把学习的重心放在增值税和消费税这两个实体法税种上，这两章考查的分值可以占到总分值的60%。

细节上，做大量练习，要想通过考试必须要做大量的练习题目，光靠记忆和理解是远远不够的，通过做题掌握教材中的重点内容，总结考试的重点和规律，发现自身的薄弱环节，从而提高考试成绩。税务师考试的题量非常大，达到“会做”的程度是不够的，一定要达到“熟练”的程度，毕竟很多考生在规定时间是无法做完题目的。我们做题一定要做典型和含金量高的题目，如中华会计网校的“梦想成真”系列辅导书，但是资料不是越多越好，多了反而不利于学习，建议根据自身情况选择应试指南或者经典题解任意一本辅导书即可。

考生应当根据本科目考试内容与能力等级的要求，理解、掌握或运用下列相关的专业知识和职业技能，坚守职业价值观、遵循职业道德、坚持职业态度，解决实务问题。

1.税法的基本原理，包括税法的原则、税法的效力与解释、税收实体法要素、税收程序法、税收法律关系、税收立法、税法的建立和发展等。

2.增值税纳税人的分类、增值税的征税范围、税率、计税方法、税收优惠、应纳税额的计算、增值税出口退(免)税、增值税专用发票的使用和管理、申报与缴纳。

3.消费税的纳税人、税目与税率、计税依据、外购或委托加工应税消费品连续生产准予抵扣的范围，应纳消费税的计算、申报与缴纳。

4.其他税种的纳税人、征税范围、计税依据、应纳税额的计算、税收优惠及申报与缴纳。

5.税收管辖权的内涵和分类方法、约束税收管辖权的国际惯例、国际税收抵免制度、国际避税和反避税的基本方法。

税务师考试科目税法二篇九

2017年税务师考试时间已确定为11月11日-12日。考试时间确定，税务师报名还会远吗？你是不是有了报考税务师的打算？何不尽早启程踏上备考路！2017年税务师考试科目有哪些？下面就一起来了解看看吧！

2017年税务师考试共设5个科目，具体是：税法一、 税法二、财务与会计、涉税服务实务和涉税服务相关法律5个科目，考试内容与原注册税务师资格考试内容相同。考试试卷难度同原注册税务师资格考试试卷难度，延续原注册税务师资格考试命题原则，不增加或降低试卷难度。

一、如果是财会类专业的考生，财务与会计、税法一/二可能是比较拿手的科目，但是涉税服务实务、涉税服务相关法律可能就相对难一些。

二、如果是法学专业的考生，拿手的科目可能就是税法一/二、涉税服务相关法律，但是财务与会计、涉税服务实务就可能是较大的挑战。

三、如果是经济类专业的考生，最常见的.报考方式是第一年选择三税，第二年选财务与会计和涉税服务相关法律。或者第一年在三税的基础上再任意增加一门的学习。三税联系密切，涉税服务实务考察的基本上也是税法一、税法二的内容。

四、如果是非财会专业、非经济类专业的零基础考生，那么财务与会计、涉税服务实务将是很大的挑战，另外税法一/二、涉税服务相关法律也可能不轻松。

总的来说，不同类型的考生所认为的比较难的科目也不尽相同，应结合自己的专业和知识背景具体分析。一般认为，涉税服务实务、财务与会计科目的难度较大，其他科目难度相对较小，因此，在2017年税务师报考科目选择时，要根据自身情况来选择。

税务师考试科目税法二篇十

税法是指国家制定的用以调节国家与纳税人之间在征纳税方面的权利及义务关系的法律规范的总称 ，以下是小编整理的2017年税务师《税法一》考试笔记，欢迎参考阅读!

关税完税价格是海关以进出口货物的实际成交价格为基础，经调整确定的计征关税的价格。

进口货物的完税价格由海关以货物的成交价格为基础审查确定，并应当包括该货物运抵中华人民共和国境内输入地点起卸前的运输及其相关费用、保险费。