审计恢复情况说明范文(精选9篇)

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审计恢复情况说明篇一

市人民政府秘书长。

尹维真。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

2004年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了2003年度市级预算执行和其他财政收支审计。

审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届_会第十三次会议作了审计工作报告。

市_会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。

市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。

市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。

按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。

市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。

市_会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市_会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。

市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。

从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。

据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金万元，已拨付滞留的财政资金万元，已调账整改资金万元，已收回各类被挤占挪用的资金万元。

制定完善相关政策和各项规定、办法12项，向司法机关和纪检、_门移送案件线索2起。

现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：

一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况。

（一）。

本级预算和财政管理方面。

1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况。

市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。

在编制2005年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。

2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况。

针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。

3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况。

市财政局已于2004年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金万元，全部上缴国库。

另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理，其中：

市规划局借用的7万元已收回；市饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店2000年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。

（二）。

部门预算管理和执行方面。

1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况。

市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。

为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好2006年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。

市财政局从2004年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。

2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况。

市园林系统少列事业收入万元的问题，已于2004年9月进行了整改处理，11月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入万元的问题，已于2004年7月31日整改作收入入账；市建委少列的各种收费万元，已于2004年12月30日并入部门的账户，实行统一管理。

市科技局已于2004年扣除下属四个科研所重复列报预算经费万元，作为项目经费重新安排使用。

3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况。

在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金万元，已归还万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金万元；收回武建集团用房产抵还300万元；通过调整单位“事业支出”和“事业基金”归还万元。

制定了归还档案保证金计划的有万元，其中：

武汉盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校100万元、武汉北斗集团公司万元。

对_年至1994年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对外投资的600万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。

目前商请司法机关介入调查。

另外，该馆截留收入直接转为“职工福利基金”的万元、单位银行账面余额比银行实际存款少万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。

市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，应编制用款计划报市建委审定后执行。

城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于1999年和2000年将档案保证金万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。

对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。

市建委建设工程造价管理站应收未收租金万元，已于2004年12月收回。

市园林局所属市动物园管理处应收未收1993年7月至2003年12月合作经营收益590万元、水电费万元、租金收入万元的问题，市园林局已督促市动物园与合作方就解决方式达成意向，依法依规进行处理。

（三）。

税收征管方面。

1.关于少征、漏征各项税收万元的纠正情况。

截至目前为止，在市地税局的督促下，相关区局已征收入库万元，入库率％。

余下未入库的万元，将于2005年4月前征缴入库。

2.关于压欠力度不够，造成企业欠缴各项税款万元的纠正情况。

截至目前底为止，2003年度开票未入库的税款，已组织入库万元；2003年以前开票未入库的税款，已组织入库6710万元，清缴入库率。

对余下的欠税企业，市地税局将采取纳税信用评定和“以票控税”等措施，压减陈欠税款，防止新欠发生。

3.关于调节收入进度，延压的万元企业税款，已于2004年初全额入库。

市地税局要求东西湖区地税局提高认识，规范税款征收入库，避免此类问题再次发生。

（四）。

科技三项费用管理使用方面。

市科技局2004年12月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向商业银行借款500万元提供的质押担保，质押资金全部收回；到目前为止，已归还科技三项费用538万元；对三年来通过火炬投资公司以科技成果转化基地建设的名义，转拨给市科技局用于科技大楼基本建设的1200万元问题，市科技、财政局已停止了这种做法，不再继续拨付资金。

对尚未归垫的万元，市科技局将采取科技大楼部分楼层出售变现的办法，确保2005年6月底前全部归还。

同时进行延伸审计后，将结果报市人大财经委员会。

2.关于科技三项费用滞拨万元问题的纠正情况。

截至2005年2月为止，市科技、财政局已拨付2063万元，其中：

市科技局1063万元，市财政局1000万元。

对还未拨付的资金，为避免造成新的损失，两局将择优选择项目年内拨出，对年底前仍未拨出的资金将收回预算重新安排。

3.关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的纠正情况。

2003年底，市财政、科技局应清理收回的科技三项费用贷款共万元（未收回的贷款中2000年前的贷款万元，占应收回贷款的％）。

其中市财政局万元（截至2003年末，应收回到期贷款万元，审计期间已收回贷款1260万元），市科技局万元。

整改期间已收回万元。

两局对贷款逾期的项目进行了分类，并确立了分类清收的原则：

属于项目成功、经营正常的24户企业的待收资金1822万元，要求企业列出还款计划，年内收回，做到应收尽收；属于改制、破产的52户企业的待收资金万元，按照改制企业有关政策，作出相应处理；属于经营困难、负债较重等情况的39户企业的待收资金万元，已责成市科技局积极清收并将清查结果和处理意见报市政府。

为保证上述工作能够顺利完成，对科技三项费用贷款尚未偿还的企业，新申请的项目一律不受理，已安排的新项目资金，一律予以停拨；另外，对办理了相关抵押手续的企业，通过处理抵押物的方式归垫；同时市财政、科技局已联合印发《关于催收科技项目有偿资金的通知》，与委托银行共同催收。

（五）。

政府投资建设项目方面。

1.关于部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的纠正情况。

部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的问题，已引起有关项目建设单位的重视，并采取了相应措施引以为戒，防止此类现象发生。

对洪山区市政总公司违规出借资质证书，非法获利万元的问题，已上缴财政。

2.关于部分单位挤占、挪用、截留项目建设资金的纠正情况。

市政府已责成相关部门和单位采取了措施。

其中，市蔬菜集团公司挪用转基因番茄产业化项目资金万元的问题，已于2004年底归还了万元。

余下的万元，将由蔬菜种子公司2005年6月之前以项目配套设备归还。

市沿河大道改造指挥部、长江乐园建设指挥部等7个建设单位挤占工程成本的问题，已依据有关法规进行了清理，调整了有关项目建设单位的账务，挤占的工程成本已被纠正。

武汉大花山生态园林有限公司、武汉森茂生态绿化有限公司挪用环城森林生态工程征地补偿费共计万元的问题，已于2004年4月全部收回。

市江堤加固项目建设中汉南区、江夏区的项目建设单位挤占、挪用、截留“取土费”用于非项目支出的万元，市江堤加固工程管理办公室已于2004年11月全部整改收回。

3.关于部分项目建设资金管理不规范，存在套取资金和项目间相互挤占资金的纠正情况。

原市市政建设局项目资金互相扯用的问题，在该局撤销后，已由市相关部门和单位按资产管理关系，进行清算调整予以纠正。

市司法局所属戒毒劳教所将已核销的万元水电增容费支出列入劳教大队扩建概算、套取资金的问题，已于2004年2月收回。

沿河大道二期工程资金被其他项目占用万元的问题，市建委经过清理，按建设项目重新调整了资金调拨。

项目责任单位已采取调整相关账目的办法，使项目间相互挤占、混用资金的情况得到纠正。

4.关于层层滞拨环城森林生态工程征地补偿费的纠正情况。

在市林业局的干预下，市林业发展公司及东西湖区园艺公司已于2004年1月至2月，对滞欠的万元征地补偿费全部拨付。

5.关于个别项目建设成本不实，有的甚至超付工程款的纠正情况。

长江干堤汉南至白庙加固工程项目长期挂账万元问题，已引起市水务局和项目建设单位的重视，决定在工程竣工和财务决算时清理、调账。

江岸区解放大道下延线工程建设指挥部多计工程结算款万元的问题,已于2004年3月调减工程决算。市沿河大道改造指挥部等单位超付工程款万元的问题，市建委进行了清理核实，对超拨的资金已全部收回。

（六）。

四个远城区财政运行状况调查方面。

1.部分区存在一定的虚增财政收入的纠正情况。

对蔡甸区沌口小区管委会、新洲区财政局和阳逻等4个财政所，采用列收列支、空转土地有偿出让收入等方式虚增财政收入分别为万元和万元，江夏区郑店、流芳、纸坊财政所，新洲区财政局及道观等4个财政所分别空列财政性收费收入1018万元、万元等问题，已引起市、区两级政府的高度重视，...

审计恢复情况说明篇二

根据《xx省实施办法》、《土地复垦条例》、《土地复垦条例实施办法》及《广东省临时用地管理办法》的规定，为确保临时用地得到复垦，我公司作如下保证：

二、自觉缴纳临时用地士地复垦保证金；

三、只在临时用地上从事水泥搅拌，不修建永久性建筑物和构筑物；

四、在临时用地使用期满后，按照《土地复垦方案》，无条件自行拆除地上的建筑。

物，及时清理废弃物，恢复土地原貌，并保证交通设施的完善。

七、临时用地复垦施工完成后，及时提出土地复垦验收申请，确保验收合格。

特此作保！

保证人：xx。

20xx年xx月xx日。

审计恢复情况说明篇三

根据市审计局《20xx年xx县保障性安居工程资金投入和使用绩效审计的审计报告》，我中心高度重视审计问题整改工作，召开专题会议，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位，现将整改落实情况报告如下：

1、租金补贴任务未完成。

截至20xx年底，上级下达xx县累计发放城镇住房保障家庭租金补贴1219户，我县20xx年累计租金补贴发放985户，未完成234户，完成累计租金补贴发放任务的。我中心根据上年未完成的租金补贴发放任务结合上级下达我县20xx年租金补贴发放任务，正在制定我县20xx年申报住房补贴的公告，尽快开始20xx年租金补贴报名工作。

2、违规向不符合条件的人员发放租金补贴。

根据审计组通过与不动产登记信息比对分析结果，我中心及时核对了8户不符合条件家庭，已将8户不符合家庭违规领取的保障性住房租金补贴收缴并交回住房资金专户。

3、部分公租房后续管理不到位剩余资金未收回，没能充分发挥资金的效益性。

惠民小区以实物配售的方式配售住房514套，配售住房只预交了部分售房款。我中心根据审计决算结果，已开展剩余售房收缴工作，目前正在进行通知发放和售房款收缴工作，现已收回157户。

4、未建立保障房退出机制。

按照保障房相关政策规定，已启动退出机制，截至目前，租金补贴不符合条件家庭按照保障房政策已取消其保障资格；实物配租已有3户腾退房屋。保障房退出机制在实际实施过程中困难重重，将进一步完善保障房退出机制。

审计反馈问题整改情况报告。

县审计局：

我局于20xx年11月20日收到《xx县审计局审计报告》（xx审报[20xx]12号）。收到《审计报告》后，我局主要负责人高度重视，立即召开局领导班子和财务人员专题会议。针对《审计报告》中反馈的问题第一时间作出指示，要求由局分管领导牵头，一把手亲自抓整改：

（一）、上年结转结余资金没有编入部门预算元。由于财务人员业务知识不熟悉，业务操作不规范，经与财政局对口股室沟通，在20xx结算再进行补充。

（二）、部分支出未能按年初预算执行。1、无预算支出8750元；2、超预算支出元；3、有预算无支出54400元。由于财务人员不是专职工作人员,预算与执行预算有偏差，主要是编制预算是没有全面详细的安排，预算执行过程不严格、财经纪律意识不强，20xx年务必按照预算执行。

（三）购置设备资产未执行政府采购制度。

1、购买电脑设备4550元；2、购买硬盘5000元；今后一定要按照政府采购制度来执行。

（四）。

新购置的设备没有纳入固定资产账。1、购买电脑设备4550元；2、购买硬盘5000元；已经补入固定资产账。

（五）固定资产账表不符问题由于_长期没有专职会计，多年来没有对固定资产进行清理、核查，所以固定资产账表不符的问题，比较复杂，目前还在进一步核对。

贴、退休费列入“基本工资”。这些问题已经整改了。

下一步，我局将加强对财务工作的领导，督促财务人员加强学习财务知识，也希望财政、审计部门加强财务人员业务培训，进一步提高财务人员的工作技能，规范化处理财务业务。

审计恢复情况说明篇四

根据《**市审计局专项审计调查报告号》(宜审调报〔**〕5号)，针对存在的问题，我局高度重视并及时整改，现将整改情况函告如下。

一、存在的问题。

审计发现的主要问题有:一是政务信息数据整合共享不全面，未共享资源28项;二是各县(区)民政局违规发放残疾人两项补贴。

其中对于违规发放残疾人两项补贴方面，经对审计反馈的6类问题分别进行比对核实，我局细化举措、举一反三，已将问题整改到位。

二、整改情况。

(一)加强数据收集和数据共享，开展部门业务系统对接。一。

序的工作格局，切实预防和减少问题的发生。三是畅通信息比对沟通渠道，督导县区定期对辖区内残疾人两项补贴发放对象进行全面核查比对，确保在册补贴对象的准确性、残疾人证的有效性、补贴类型和残疾等级的一致性。进一步规范发放管理流程，要求村(社区)及时掌握辖区内两项补贴对象死亡、迁移等变化情况，报乡镇(街道)初审并录入两补系统，县区残联对拟发放两项补贴人员的进行残情审定，县级民政部门根据残联审核情况完成两补系统审定发放工作。

三、下一步工作措施。

审计恢复情况说明篇五

通航管委会与北京中航天宇公司签订协议,协议规定fbo、mro项目由中航天宇公司投资建设，在建设工程中，中航天宇公司内部出现问题，无法继续建设fbo、mro项目，由于第二届飞行大会的日益临近，通航管委会决定继续建设，同时管委会面临资金紧张的问题，因此强行压低了fbo、mro项目的装修工程招标价，在建设过程中发现招标价格无法完成招标清单规定的内容,在这种情况下出现了配电柜安装工程、外墙装饰、塑钢窗安装及零散工程在招标范围外进行。考虑到资金工期等问题，所以决定招标范围外工程继续与中标单位合作。

特此说明。

关于2011—2014年度。

县以上投资所有建设项目情况的说明。

特此说明.

关于与中航天宇投资管理有限公司。

项目合作及土地置换等相关情况的说明。

2011年12月9日，法库县人民政府与北京中航天宇投资管理有限公司签订《法库县人民政府与中航天宇投资管理有限公司合作框架协议》，协议约定双方合作中航天宇北方总部项目(包括通航机场基础设施建设、通航运营、航空地产及旅游等项目的开发）、航展及航空体育节的合作。中航天宇于2012年9月初建设完成了fbo综合服务楼、mro航空服务中心的主体框架，这时候,中航天宇公司内部出现问题,没有进行后续建设。通航管委会接手进行了内部装修。2013年12月27日，通航管委会与中航天宇公司签订了《法库财湖机场项目置换开发用地协议》，双方约定：通航管委会用位于沈阳市法库县通航园区内财湖南侧，土地面积约为160000平方米的商业服务用地置换财湖机场综合办公楼(fbo）、机库、新建滑行道及c联络道等所有地上建筑物和mro的部分建筑。中航天宇用于置换的资产无详细的资产清单，无评估价格。

特此说明。

关于fbo综合服务楼、mro。

航空服务中心装修工程情况说明。

审计恢复情况说明篇六

我们接受abc公司（以下简称“abc公司”的委托，审计了2010年12月31日的资产负债表和资产减值准备情况表，2010年度的利润表和所有者权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。根据财政部印发的《关于改进和加强企业年度会计报表审计工作管理的若干规定》（财企［2004］5号）、_国有资产监督管理委员会印发的《关于印发〈中央企业财务决算审计工作规则〉的通知》（国资发评价［2004］173号）等文件的有关规定，现将abc公司的审计情况报告如下：

主要原因。

资产总额。

1合并范围变化。

2清产核资调整3重大会计差错3更正4会计政策变更。

公司制改建计5提三类人员费用调整6其他。

负债总额。

归属于母公司所有者权。

少数股东所有者权。

营业收入。

净利润备注。

金额单位：人民币元。

二、按照国家政策开展清产核资工作、主辅分离、债务重组、改制改组、破产出售、资产处。

置、债转股等工作，依据有关部门批复文件调整会计账务情况。

【披露时按公司实际相关会计处理填写，若没有开展上述工作则说明“无”

【根据重要性原则进行披露，文字描述简捷而明了。］。

三、企业在本年度财务决算中依据会计师事务所对上年度财务决算出具的审计意见予以会计。

账务调整情况。

具xxx号（指审计报告的文号）审计报告，审计意见类型为。

xxx具体意见如下：

xxx。

本年度abc公司针对上述意见进行了如下会计账务调整：

xxxx】。

本年度abc公司针对上述意见进行改进的情况：xxxx】。

【该项无披露内容则说明“无”。】。

四、企业在本年度财务决算中依据会计师事务所审计意见进行的主要账务调整事项。

【根据重要性原则进行披露；“审计调整原因”必须详细、准确地加以描述；

“调整。

“主要”删除。】。

金额单位：人民币元。

序审计调整。

调整分录。

资产负债表。

借方金额。

贷方金额。

利润表借方金额。

贷方金额。

【若本年度审计过程中无审计调整事项，则说明“无”。】。

【若本年度审计过程中无审计未调整事项，则说明“无”。】。

【若本年度审计过程中无审计不确认事项，则说明“无”。】。

2011。

***会计师事务所有限公司年xx月xx日。

审计恢复情况说明篇七

我们接受abc股份有限公司（以下简称“abc公司”）的委托，审计了____年12月31日的资产负债表和资产减值准备及资产损失情况表，____年度的利润及利润分配表和所有者权益（或股东权益）增减变动表及现金流量表以及财务报表附注。根据财政部印发的《关于改进和加强企业年度会计报表审计工作管理的若干规定》（财企[____]5号）、_国有资产监督管理委员会印发的《关于印发〈中央企业财务决算审计工作规则〉的通知》（国资发评价[____]173号）等文件的有关规定，现将abc公司的审计情况报告如下：

一、本年度会计报表的年初数与上年年末数不一致的情况及主要原因。

【披露时按公司实际相关会计处理填写，若没有开展上述工作则说明“无”】。

【abc公司上年度会计报表已经xxx会计师事务所/本所（上年度由本所审计）审计，并出具xxx号（指审计报告的文号）审计报告，审计意见类型为xxx，具体意见如下：

xxx。

本年度abc公司针对上述意见进行了如下会计账务调整：

xxxx。】。

本年度abc公司针对上述意见进行改进的情况：

（本文档仅供参考用途，所载资料皆来自整理，欢迎大家分享交流)。

xxxx。】。

【该项无披露内容则说明“无”】。

四、企业在本年度财务决算中依据会计师事务所审计意见进行的主要账务调整事项。

金额单位：人民币元。

【若本年度审计过程中无审计调整事项，则说明“无”】。

五、本年度审计未调整事项。

【若本年度审计过程中无审计未调整事项，则说明“无”】。

六、本年度审计不确认事项。

【若本年度审计过程中无审计不确认事项，则说明“无”】。

七、其他重大事项。

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山东大地有限责任会计师事务所____年xx月xx日。

备查字［201*］第1-****号。

_国有资产监督管理委员会：

我们接受××有限责任公司（以下简称“××公司”）的委托，审计了××公司201×年12月31日的资产负债表，201×年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。根据财政部印发的《关于改进和加强企业年度会计报表审计工作管理的若干规定》（财企[____]5号）、_国有资产监督管理委员会印发的《关于印发〈中央企业财务决算审计工作规则〉的通知》（国资发评价[____]173号）等文件的有关规定，现将××公司的审计情况报告如下：

一、接受委托审计的企业范围。

按照××公司决算报表的填报范围，201×年度合并财务报表的审计范围为××公司及所属各级子公司（包括各级全资及控股子公司），以及各类独立核算的分支机构、事业单位、基建项目、境外子公司等，共××户，其中纳入合并范围的二级子公司××户，详细情况请见××公司合并财务报表附注的披露信息。

二、参与××公司联合审计的会计师事务所。

参与××公司201×年度合并财务报表联合审计的会计师事务所共××家，具体参审情况如下：

三、××公司及各级子公司审计报告意见类型汇总情况。

1、审计报告类型为标准无保留意见的××份；

2、审计报告类型为带强调事项段无保留意见的××份；

3、审计报告类型为保留意见的××份；

4、审计报告类型为带强调事项段保留意见的××份；

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5、审计报告类型为否定意见的××份；

6、审计报告类型为无法表示意见的××份。

具体审计意见内容详见“审计报告意见类型汇总表”及“非标意见审计报告摘要汇总”。

四、本年度会计报表的年初数与上年年末数不一致的情况及主要原因。

单位：人民币万元。

七、企业在本年度财务决算中依据会计师事务所审计意见进行的主要账务调整事项。

审计恢复情况说明篇八

受市人民政府委托，我向市四届_会第三十五次会议报告201x年审计工作报告中指出问题的整改情况。

一、高度重视审计整改工作。

市政府把审计整改落实作为重大政治任务抓紧抓好，对确保审计意见整改工作全到位真到位提出明确要求，严明责任，强化措施，切实纠正审计查出的问题。

一是强化主体责任。为扎实抓好审计整改工作，市政府召开审计整改专题会议，确。

定了审计整改方案，明确了整改责任和整改时限，进一步推动审计整改工作向深处抓、向实处落。李评常务副市长于3月11日在市政府常务会议室召集各县市区常务副县市区长及分管副县市区长主持召开会议，专题研究和部署审计整改工作，刘志伟副市长也多次组织召开专题会议，调度督办审计整改工作。

二是强化责任落实。各相关责任单位积极推进审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。

三是强化督促检查。市房产局组织力量对全市保障性安居工程审计整改情况进行了4次全面巡查和重点督办;市纪委监察局对相关单位的审计和整改情况进行调度、对审计移送的案件高度重视，启动程序进行立案和查处。

四是强化长效机制。为防止审计整改陷入“屡审屡犯、屡犯屡改”的怪圈，各单位立行立改，积极采纳审计建议，将整改工作与加强制度建设结合起来，不断完善体制机制和政策制度，制定和完善财务管理相关制度10项。从源头上加强了管理，有效预防违法违规问题的发生。

总体来看，审计整改情况较好，审计工作报告中涉及整改单位13个，指出应整改。

问题40个，其中已整改到位32个，正在整改8个。通过审计整改，归还被改变用途的保障性住房贷款亿元，追回被挪用的保障房建设资金万元，收回欠缴土地出让本金万元、追回被套取的财政资金万元、促进水利建设资金拨付571万元、清退15户不符合条件入住保障房人员。对严重违反财经纪律的人员进行了移送处理，移送案件线索3起，通过处理，给予1名副处级以上领导党内严重警告处分，给予3名科级以上干部免职处分。

二、切实开展审计整改工作。

(一)市级财政预算执行方面。

1.关于年初预算编制还需进一步完整、细化和规范问题。

(1)关于上级提前下达的补助收入亿元未纳入年初预算问题。2015年市本级纳入年初预算的上级补助收入共亿元，2015年中省提前下达的上级补助收入共亿元，纳入市本级年初预算的上级补助收入包含了大多数提前下达的上级补助收入，但未对所有提前下达上级补助收入进行统计单列。2015年底，省财政厅下发通知要求市县将提前下达转移支付资金纳入年初预算，并对市县具体落实情况进行了督查。市财政局按照省财政厅要求，201x年已将所有提前下达的上级补助收入纳入了年初预算，并对提前下达的专项转移支付安排情况进行单列。

已逐步将能细化到预算单位的专项资金明确到具体单位。

(3)关于编制部门预算欠规范问题。据了解，我省除省本级实行一个部门一本预算外，地州市一级大多仍然是一个单位一本预算，未实行真正意义上的部门预算。实行单位预算的优点是能清晰直观地反映各预算单位收入支出情况，缺点是不利于主管部门对下属单位的财务监管。2015年底，市财政局对部门预算系统进行了升级，为实行一个部门一本预算提供了系统支持。201x年年底，编制2017年部门预算时，市财政局将参考省本级部门预算编制经验，结合市本级预算单位实际情况，将单位预算按部门汇总后向市人代会汇报，实现单位预算向部门预算过渡。

2.关于部分用地单位拖欠土地出让收入本金及违约金亿元问题。今年以来，市政府高度重视土地出让金清缴工作，李评常务副市长适时组织召开土地出让金清缴专题会议，采取一系列的清缴措施，不断加大清缴工作力度，确保清缴工作有序推进并取得实效。截至201x年10月25日，市本级累计清缴土地出让收入万元，其中：市城投公司万元、市小埠浩元公司400万元、市云鼎公司900万元、市湘华公司976万元、市鑫磊公司1630万元、市龙女温泉公司101万元。

3.关于行政事业单位资产管理有待进一步加强问题。

审计、核实，并按规定程序进行申报处理，做好资产清查的后续工作，使其账账相符、账实相符，巩固资产清查工作成果。同时市财政局已着手草拟相关文件，以进一步完善资产管理、配置、处置等制度建设，结合资产管理信息系统数据平台，真正实现资产信息化动态管理模式。

(2)关于市文联、郴州电视调频转播台、郴州市政务服务中心房屋租金收入未入单位法定账册形成账外资金问题。一是市财政局督促以上三个单位将账外资金上交，严格实行“收支两条线”管理。二是督促以上三个单位严格按《郴州市行政事业单位经营性及闲置国有资产管理暂行办法》(郴政办发〔2010〕38号)分类管理资产。

4326万元、10324万元，共计22838万元。三是加强财政专户管理。2015年下半年，市财政局对市本级各财政专户进行了一次全面清查。根据相关文件要求，将2012年及以前年度下达的财政专户结余资金全部上缴国库由本级财政收回;对未经财政部审核并报_批准保留的财政专户进行逐项清理。2015年共收回专户结余结转资金13402万元。四是规范权责发生制核算。2015年起，市本级除国库集中支付年终结余外，一律不按权责发生制列支。对实行权责发生制核算的特定事项，及时向本级_会报告。2015年共清理收回以前年度权责发生制核算结余资金4844万元。

5.关于决算草案编制需进一步规范问题。

(1)关于决算报表不完整问题。市本级以往报送市本级总决算草案报表时，省财政厅对编制与下级往来情况未做要求，故报表中未填列与下级的往来情况。今年，市财政局在编制201x年总决算草案报表时，已经提前部署，及时做好与下级的结算工作，以便填列总决算草案报表，确保决算草案报表的完整性。

部门各套报表数据间的审核和衔接工作，及时反馈问题。

6.关于政府债务管理需进一步优化问题。

了83亿，降低了成本，延期偿债时间，降低了风险。三是对县市区实行债务风险考核，对债务率高的县市区进行警示。四是严控新增债务，对债务预算外举债的，由融资平台自借自还。

纳入财政管理。三是政企分开。改变现行管理体制，脱离政府行政职能，让公司变成纯企业性质，政府不再干预企业经营，让其自主经营，自负盈亏，并力促其上市做大做强。

政府需对该公司进行清产核资，属于政府的资产由政府成立相应机构予以管理。

(二)部门预算执行方面。

201x年，对市司法局、_、文联、计生委和第二人民医院部门预算执行情况进行了审计。针对审计发现的问题，5个单位召开了专题会议进行研究，采取了措施进行整改。一是严格按照新预算法要求，将上年结余资金纳入预算;二是细化预算编制，按支出功能将预算编制细化到具体的类和项目;三是落实项目进度，协调施工方制订科学的推进方案，督促进度的落实;四是合理规划专项资金，对专项资金的管理和使用进行跟踪问效和追责;五是加强对下属单位的监管，确保严格执行财税法律法规和相关政策。

市计生委会同市财政对口业务科室将计划生育项目经费预算细化，将本年度的计生专项资金1448万元列入年初部门预算，具体安排到23个子项目。在编制下一年度的预算时，将当年的结余指标数纳入预算。及时建立项目库，同时对全市所有乡镇街道村的工作开展情况进行调研和考核，根据对基层考核了解情况安排计生补助经费，合理规划好专项资金。

关设计、工程等款项616万元，主体工程有望在2017年上半年建成。

市_按照国家_和湖南省_的统一部署和要求，将继续保留中央事业经费单独账户并单独核算。但需严格遵守中央事业经费的各项管理制度，每年做好中央事业经费的预决算报表，确保中央事业经费合法合规使用。

纳的营业税费万元，市福城公证处将自行向税务机关申报缴纳。

(三)其他财政收支方面。

1.专项资金审计整改情况。

资金...

审计恢复情况说明篇九

县审计局把握好政治站位，从讲政治的高度，切实抓好这次审计查出问题整改工作，局主要负责同志亲自抓，积极启动部署，集中了局里精干力量，成立专项排查小组，对党的十八大以来审计机关查出问题整改情况进行梳理汇总，建立工作台账，及时掌握工作进度，协调督办有关事宜，做到环环相扣、层层落实。

二、积极安排部署，明确整改内容。

县审计局按照上级要求，梳理出十八大以来被审计单位名单，统计出所有审计项目。对被审计单位一一下达通知，安排部署此项工作。并明确：对党的十八大以来审计机关查出问题的整改情况、对未整改到位的问题、对审计机关移送处理的事项、对审计查出问题的移送事项等进行全面梳理办理和反馈情况，对未反馈办理情况的要明确办理时限；对建章立制情况要检查对审计发现的问题是否举一反三修订完善有关制度，建立健全长效机制。

三、精心组织实施，确保抓出实效。

县审计局督促指导各单位认真组织开展自查。对审计发现问题未整改到位事项，要列出清单，建立台账，实行挂图作业，逐一对账销号。对难以整改到位的问题，要说明原因，明确责任，制定措施，列出时间表、路线图，确保整改工作取得实效；加强对反复出现、屡审屡犯问题的调查研究，把落实具体问题整改与完善制度、深化改革有机结合起来，建章立制抓长效。

审计督查问题整改情况报告220xx年以来，区政府认真贯彻中央、省、市和区委审计委员会第一次会议精神，按照区_会有关决议和审议意见，审计在先、整改在先、完善机制在先，做到既“治已病”，更“防未病”。区政府主要领导多次对审计整改作重要指示，各有关部门、单位认真贯彻区委区政府决策部署，确保审计发现问题得到有效解决。

一、整改工作总体推进情况（一）加强组织协调，落实整改“有力度”。一是将审计工作报告反映问题的整改工作列入政府常务会议研究部署，将区_的决议和意见、政府常务会议的意见以及区政府领导对审计报告、专报的批示落实情况，列入政府督查工作事项。

二是对各单位整改情况进行排名，将审计整改落实情况列入年度综合考核。

三是区纪委监委将审计整改情况纳入区领导班子和领导干部作风评价内容，对未在规定期限内采取有效措施并认真整改的单位主要领导、分管领导进行扣分。

（二）强化整改意识，即知即改“有速度”。各部门单位整改意识不断增强，与去年相比，整改方案更细、整改措施更实，整改效率和效果也有明显提高。区财政局、林业局、民政局、区农商银行等单位认真贯彻边审边改的要求，大部分问题在审计期间就完成整改，本次报告的123个问题中，在审计期间已完成整改的就有37个，占总问题数的30%，与去年相比增加了19个百分点。区财政局等单位还举一反三，在落实整改的同时，开展全面自查整治行动，从体制机制上巩固整改成果。

（三）坚持实事求是，容错免责“有温度”。按照__“三个区分。

开来”的要求，区审计局强化担当意识，探索实践容错免责机制，如高家镇划船塘村扶贫互助资金管理不符合政策规定的情况，区审计局从政策法律、决策程序、实际效果和利益输送等方面审查，认为划船塘村的做法是符合政策导向的创新举措，按照“容错免责”要求未作为问题反映，该案例也得到省审计厅充分认可。在今年扶贫审计中，对于市审计局提出的部分家庭违规享受扶贫政策的问题，区审计局也充分运用“容错免责”的相关政策，有效解决问题，切实避免了一批信访、保护了一批干部。

（四）确保有效整改，长效管理“有制度”。坚持由点及面、全面整改，在对问题本身进行整改的同时，建立长效管理机制，确保实现“审计一点、规范一片”。本次报告的问题中，区政府及各责任单位共出台或完善制度36项，对“一事一议”资金项目管理、法律顾问经费发放、农村危房改造、部门经费支出、乡镇债务、村级民主决策等27个方面进行了规范，真正体现了审计整改效果。

年度审计整改落实情况报告中尚未整改的6个问题进行了跟踪，目前已全部整改到位。

三、下步工作安排（一）进一步落实审计整改责任。建立审计整改工作领导小组，进一步加强政府对审计整改工作的领导。完善审计整改责任追究机制，进一步厘清审计整改责任主体、责任范围，明确整改不力、虚假整改、拒绝或拖延整改，以及履行审计整改结果公告责任、审计整改督促协助责任不到位等问题的具体情形和界定标准，规范审计整改责任追究方式及程序，真正做到“责任不落实的坚决不放过、问题不解决的坚决不放过、整改不到位的坚决不放过”。

（二）进一步完善审计整改跟踪检查机制。将审计整改工作纳入区政府督查督办事项，定期对审计整改落实情况开展“回头看”，确保各有关部门将审计决定和审计建议落实到位；将审计结果及其整改情况作为考核、奖惩的重要依据，继续将审计查明问题整改情况列入年度综合考核及党风廉政责任制考核；推行审计结果和整改情况公告制度，加强审计发现问题整改情况公开力度，充分发挥社会舆论参与审计整改的监督作用。

（三）进一步健全各领域管理长效机制。在扩大整改成效上下功夫，有效发挥“审计一点、规范一片”的作用。在建立长效机制上下功夫，从源头上解决屡审屡犯问题，推动治理能力提升。

政资金安全，提高资金使用绩效。

四是按照打造“信用示范之城”的相关要求，将审计查处的违法违纪问题纳入信用监管体系。

五是对反复出现、屡审屡犯的问题，以及整改中需要多个职能部门共同参与，完成难度较大的整改事项，由区政府牵头组织召开专题会议，进行综合分析研究，形成相关的体制机制、改革意见并落实到位。