最新内控审计心得体会范文(优秀15篇)

心得体会是我们对生活、工作和学习等方面的感悟和总结。写心得体会时，要多做反思和总结，不断提高自己的写作水平和思考能力。以下是小编为大家收集的心得体会范文，供大家参考和借鉴。

内控审计心得体会篇一

内控是企业管理中不可或缺的一个环节。随着市场经济的不断发展，企业面临的风险和挑战也越来越多。如何有效地防范企业风险，确保企业的健康发展成为了每一个企业管理者必须面对和解决的问题。在我的工作中，通过实践和总结，我深刻体会到了内控的重要性，并收获了一些好的经验和体会。

第二段：内控的基础。

内控的基础是制度和规范的建立和实施。企业应该建立健全的内部控制制度、完整的管理体系、科学的管理制度和流程，并确保严格执行。这样才能确保企业在各个方面的工作都能够得到严格的执行和监督，提高企业的整体管理水平。

第三段：内控的实施。

除了完善制度以外，内控的实施也是至关重要的。企业应该通过不断地细化、优化管理流程和制度，确保各项制度能够落地到位，不受任何干扰。同时开展内部审核是内控实施的重要环节之一。内部审核可以帮助企业自我完善和诊断缺陷，及时发现和解决问题，提高内控自律性和透明度。

第四段：内控的管理。

内控管理是确保企业运营的重要手段。企业应该不断加强内控的管理，强化内控审计环节，建立健全的内控管理制度，以降低内部和外部的风险。除此之外，企业应该加强员工培训，让每位员工都明确自己的工作职责和内控要求，提高员工参与内控的意识和能力。

第五段：内控的作用。

通过实践与总结，我深刻体会到内控在企业管理中的重要性。良好的内控系统可以有效地控制企业的风险，提高经济效益，完善管理流程，提高生产效率，为企业健康发展提供了可靠保障。同时，内控也可以提高企业公信力，增强市场竞争力，提高员工执行力和管理水平，从而获得更多的商业机会。

结尾：总结。

内控好心得体会，给我的工作带来了很大的收获。内部控制是企业管理中不可或缺的一环，要做到有效的内部控制，需要全体员工的合作，企业经理人的付出和领导的重视。通过我工作中的实践和总结，我更加深刻地理解了内部控制的重要性，也更加清晰地认识到，只有不断完善内控体系，才能够取得更好的经济效益和社会效益。

内控审计心得体会篇二

企业内控是指企业采用一套完整的控制机制，对经营活动进行全面管理，以实现企业管理目标的一种管理方式。作为企业管理的重要环节，内控对企业管理发挥了举足轻重的作用。在参与多个企业的内控建设过程中，我感受到了内控的重要性和实践中的难度，也提高了自己的综合能力。本文将从内控的定义、内控的要素、内控实践的问题与挑战、内控经验的总结和应用角度，谈一谈我对内控的心得体会。

内控是指企业在日常经营活动中，采取一套完整的控制机制，规范经营行为，提高风险管理的效率和准确性、规范财务管理、防范经济犯罪、保护企业及其股东的利益和形象。内控是企业价值创造和保护的有机部分，在现代企业管理和生产经营中起着塑形、支持、保证、监督的重要作用。因此，企业的内控建设不仅是企业自身需要，也是金融监管部门和市场的需求。

内控要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督评价。控制环境为内控系统的基础，它包括企业的文化、组织结构、人员素质、管理方式等，是营造良好内部控制氛围的前提条件。风险评估是企业评估风险情况、制定风险预防措施、调整决策方案的过程，是内控的核心环节。控制活动是内控实施过程中最具体和功能性的一环，包括预防控制、检查控制、纠正控制和监控控制。信息与沟通是企业内部控制系统的“大脑和神经系统”，是保障内部控制体系信息准确、及时、全面流动以及有效沟通的手段。监督评价是指企业内部控制运行效果的评价与监督，包括自评、第三方评价和监督检查，其目的是检验内控实施的有效性和机制完备性。

三、内控实践的问题与挑战。

企业建立完善的内部控制体系具有很大的挑战，特别是在内控实践中面临的问题与挑战。首先是内控意识、文化建设的缺乏，缺乏对内部控制的重视和了解。其次是管理信息化程度较低，不能及时获取全面的信息。再次，内控流程和方法规范不完善，无法有效的防范风险。另外，过程的重度依赖人力，过度的手工记录和操作，机制缺失使得内控存在安全隐患。

通过参与多个企业的内控实践，我总结出内控实践需要围绕企业的经营风险展开，提升内控运作的透明度和效力，加强内部资源管理。其次，在内控实践中，需要注意市场变化，保持灵敏度，快速响应，提高应对能力。最后，需要借鉴国内外先进的内控理念和管理模式，不断完善和调整内部控制体系，使其实现有机梳理。

总结内控实践中的经验，不仅有助于不断深化内控理论的认识和内控实践的经验总结，更加能够指导企业建立完善的内部控制体系，并在实践中取得良好的效果。作为企业内控建设的重要参与者之一，学习和应用内控的经验和理论，将有助于提高自身的内控实践能力和专业水平，为企业的长远发展做出贡献。

总之，在内控建设中，建立完善的内部管理制度、构建透明有效的人物责任程序、优化内部控制流程、完善信息系统和报告机制、加强内部控制制度的专业化规范运作以及开展好内部审核和风险管理业务，这些都是企业内部控制体系的重要组成部分。在实践中，也需要不断地探索和创新，逐渐形成适合自身实际情况的内部控制模式，不断推进企业内控建设，确保企业安全、稳定、健康地发展。

内控审计心得体会篇三

内控是现代企业管理中至关重要的一环，它涉及到企业的经营、风险管理、合规性以及业绩等方面。作为企业管理者，我们要不断加强内控，以确保企业的可持续发展。在这篇文章中，我将分享我对强内控的心得体会。

第二段：提高风险意识和防范能力。

提升风险意识和防范能力是强化内控的关键。作为管理者，我们首先要了解企业所面临的各种风险，这包括市场风险、经营风险、财务风险等。通过对各种风险的认识和理解，我们可以制定相应的控制措施，降低风险的发生概率和影响程度。此外，我们还应该加强对内部控制的建设，包括制定内部审计制度、完善财务管理制度、明确岗位职责等，以提高内部防范能力。

第三段：加强内部沟通和协调。

内部沟通和协调是强化内控的重要手段。作为企业管理者，我们要保持良好的沟通与协调，通过及时的信息交流和问题解决，提高决策的科学性和准确性。此外，我们还要加强对各个部门之间的沟通，打破信息孤岛，实现信息和资源的共享，以提高业务流程的效率和准确性。只有通过内部沟通和协调，我们才能够更好地把握企业的经营状况，发现潜在问题并及时解决。

第四段：建立健全的内控体系。

建立健全的内控体系是实现强内控的基础。首先，我们要加强对内控政策和流程的制定和执行，确保企业的各项政策和流程能够得到有效的执行和监督。其次，我们要加强对内控体系的持续改进和完善，不断适应外部环境和内部变化的需要，以确保内控体系的有效性和可持续性。此外，我们还要加强内控的培训和教育，提高员工的内控意识和技能，使他们能够更好地理解内控的重要性和所承担的责任。

第五段：总结。

强内控是现代企业管理中的重要环节，它涉及到企业的经营、风险管理、合规性和业绩等方面。通过提高风险意识和防范能力，加强内部沟通和协调，建立健全的内控体系，我们可以实现强内控，确保企业的可持续发展。作为企业管理者，我们要不断提高自身的内控能力，同时也要培养和激发员工的内控意识和能力。只有这样，我们才能在竞争激烈的市场中立于不败之地，实现企业的长期发展目标。

内控审计心得体会篇四

近日，为了加强企业内部管理，提升审计部门的内控能力，本公司组织了一场关于内控的讲座。作为该部门的一名员工，我参加了这次讲座，并深受启发。下面我将结合自身经历和学习感受，分享一下此次讲座的心得体会。

一、内控的作用——是为了有效地达成企业目标而生的。

首先，讲座的重点在于明确内控的概念、作用和意义。内控是建立在企业治理基础上的一种管理机制，它的作用是在不断变化的环境下，确保企业能够达成目标，保护企业财产、遵守法律法规，同时确保企业的稳定和可持续发展。在讲座中，我们了解了内控的四个基本目标——运营、信息、遵循法规和财务，以及与之相对应的三个层面——战略层面、风险层面和操作层面。通过深入了解内控的基本原则和重要性，我意识到内控不仅仅是一种安全保障，它更是一个能够帮助企业实现长远规划的重要管理手段。

二、内控固若金汤——以审计部门为例。

其次，讲座通过具体案例深入浅出地阐述了内控的实施方法和重要性，从而让我进一步认识到内控在企业中的一种重要的常规管理工具。具体来说，审计部门是内控的关键部门之一，其职责在于对公司内部的重要业务和流程进行审计和检查，以揭示存在的问题和提出有效改进措施，从而为企业制定更加合理的内部管理机制提供有力支持。在讲座中，讲师提醒我们，作为审计部门的成员，我们需要学会不断加强自身业务能力和知识储备，提高审计质量，完善审计工作的管理制度，保障公司的正常运作，并在发现问题时及时提供分析和解决方案，为企业作出贡献。

三、内控执行手段——以流程管控为例。

流程管理是内控实施中的重要一环。在讲座中，讲师特别提到，流程管控能够起到重要的作用，不仅能够有效地把握风险，预防问题的发生，还能提高工作效率和员工培训水平。基于此，讲座针对流程管控的方方面面做了比较全面的介绍，包括流程规划设计、常规流程分析和改进、标准化操作、内外控制等。此外，我们还详细讨论了流程中存在的问题，比如流程设计不合理、流程实施问题、流程管理上的教育和培训不足等，并针对这些问题进行了集中解决。

四、内控与法律合规——风险把控的必要手段。

内控与法律合规是互相依存的，也是公司运营过程中的必要手段。在讲座中，讲师提到，一些行业法律法规和政策对企业有着明确要求，特别是针对某些关键领域，如数据保护和信息安全，内控与法律合规就显得更加重要。为此，我们通过讨论案例，深入了解到一些行业法规和政策，并学习了如何将其运用到内控中。同时，我们更加清晰地认识到，企业要想长期稳定发展，就必须始终遵循法律法规，并将其纳入公司内部管理机制和实际工作中。

五、结语。

内控是企业管理必不可少的一个环节，它不仅仅关乎企业的短期利益，更是与企业的长期发展紧密联系在一起。本次讲座，让我更加深入认识到内控的重要性和必要性，并提供了一些宝贵的内部管理经验，我也会在以后的工作中，不断学习并运用其中的精华，为公司的发展和成长助力。

内控审计心得体会篇五

内控审计是企业管理的重要组成部分，通过对企业内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督等方面的审计和评价，掌握企业风险，并发现和纠正企业内部控制存在的问题。在我参与过的一次内控审计中，我深刻体会到了内控审计的重要性以及对企业的价值。以下将从我对内控审计的认识、内控审计的流程、内控审计中的挑战、内控审计中的收获以及对企业发展的影响五个方面展开阐述。

首先，对内控审计的认识。内控审计是通过对企业内部控制环境进行全面深入的调研和评估，旨在提高企业管理的效率和效果。审计师在内控审计过程中需要了解企业的经营情况、掌握企业内控制度和流程以及识别企业可能面临的风险等。通过对这些信息的评估，审计师能够判断企业内部控制是否健全，是否能够有效预防和控制风险，并提出改进建议。

其次，内控审计的流程。内控审计主要包括风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督等四个方面的内容。风险评估是指审计师通过对企业的风险进行评估，确定哪些风险对企业的经营有较大影响。控制活动是指审计师评估企业的内部控制制度和流程，判断是否能够有效预防和控制风险。信息与沟通是指审计师评估企业内部信息的可靠性和有效性以及信息交流和沟通的情况。监督是指审计师评估企业的内部监督机制和控制层面，判断企业内部的联系是否有利于实施内控。

第三，内控审计中的挑战。内控审计是一项复杂的工作，需要审计师具备良好的专业知识和判断能力。在实施内控审计过程中，审计师需要面对公司内部人员的不配合、信息不完整以及内部政治等困扰。同时，审计师还需要与各个部门的人员进行良好的沟通和协调，以便顺利完成审计任务。

第四，内控审计中的收获。通过对企业内部控制的评估和审计，审计师能够发现企业内部控制存在的问题和弱点，并提出改进建议，帮助企业改善内部控制，提高企业的管理水平和竞争力。同时，内控审计还可以帮助企业预防和控制风险，减少企业经营活动中的损失和风险。

最后，对企业发展的影响。内控审计作为一项重要的管理工具，对企业的发展具有重要影响。通过对企业内部控制的监督和评估，能够帮助企业建立健全的内部控制制度和流程，提高企业的管理效率和效果。同时，内控审计还能够帮助企业预防和控制风险，减少企业损失。通过实施内控审计，企业能够更好地应对风险和挑战，提升企业的竞争力和稳定发展。

综上所述，内控审计是企业管理的重要组成部分。通过对企业内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督等方面的审计和评价，可以帮助企业发现和纠正内部控制存在的问题，并为企业提供改进建议。同时，内控审计还能够帮助企业预防和控制风险，提高企业的管理效率和效果，对企业的发展具有重要影响。因此，企业应高度重视内控审计工作，并不断完善和提高内部控制制度和流程，以保证企业的可持续发展。

内控审计心得体会篇六

内控是企业内部建立的一种管理控制机制，是指企业内部在自我建立、自我完善的基础上，对企业业务流程、财务状况、风险管理、合规性等方面进行有效的监督和控制，以确保企业的业务正常运营、风险可控、合规经营。在工作中，我对内控深有感触，以下是我在内控方面的心得体会。

第一段，认识内控。

内控是企业内部自我监督和控制的重要机制，是企业长期的、有序的发展所必需的。在企业过程中，合理制定、不断完善内部控制标准是提高企业运转率和企业财务稳健的重要基础。因此，我们要认识到内控的重要性，加强对企业的控制力、提示意识、拒绝意识和内部诚信意识的树立。

第二段，内控对企业的重要性。

内控直接影响企业的收益、效益、合法性、业务安全性、信誉度和社会形象。它可以帮助企业规范内部业务流程，防范风险，减少人为疏漏带来的损失和影响，增强内部合作和竞争力。同时，内控也可以避免企业的违法违规行为，维护企业合法经营，避免造成事故，并提高企业整体文化素质。

第三段，建立和完善内控。

建立内控是管理者的责任和义务，需要尽早考虑内控的建立和完善。首先，管理者需要根据企业实际情况，确定企业内控的基础要素，包括适当的内部控制标准、有效的内控流程、熟悉的内控环境和监控机制。其次，必须加强管理人员对内控流程标准的宣传和培训，使其获得内控思想和理论工具的支持。最后，必须建立一套完整的内控制度，包括内部培训和定期尽职调查等。

第四段，内控实践过程中的挑战。

内控建设是一项复杂的、长期的过程，存在着许多挑战和困难。首先，建立内控需要全员参与和配合，培养内控意识并投入精力是很难的。其次，实施内控需要逐步循序渐进，遵循实际情况和资源投入的限制。最后，实施内控必须面对内外部的风险变化，保持对规章制度的切实监控和常规调整。

第五段，内控的未来发展趋势。

随着企业管理和市场环境的变化，内控也面临新的发展趋势。首先，内控将更加注重数据分析和信息科技的应用，提高内部流程的自动化和透明度。其次，内控将更加重视风险管理和智能监控，有效几分钟发现管理隐患，提高内部监督和控制的效率和效力。最后，内控还将更加注重效果评估和改进，通过数据统计、评定结果，提升内部管理和流程的品质。

总之，内控不断积累和总结经验，建立标准和标杆，增强自我学习和创新水平，促进内部管理和流程的不断改进和优化。在内控实践过程中，我们需要坚持内控思想，充分理解内控的意义，认真落实内控的基础要点，积极探索内控的创新点和行动方向，不断提高企业内部和外部的竞争力，促进企业更加安全稳健的发展。

内控审计心得体会篇七

内控是企业管理中极其重要的一环，一直以来都被视为企业发展的保障和核心竞争力。作为一个学习内控的学生，在实践中不断探索，总结出了一些有关内控好的经验和体会。在这篇文章中，将会分享这些经验，希望对读者有所启发和帮助。

第二段：内控落地需要从具体的场景出发。

学习内控的一大误区就是过于理论化，忽视了内控的落地实施。内控作为一种管理方式，其核心目的是规范企业各个环节的运作流程，实现标准化、规范化的管理。因此，内控的具体实施需要针对不同的场景进行调整和落地，而不能一刀切地套用某种规范。

第三段：内控需要制度化建设。

内控的实施需要建立一套健全的内控制度体系，保证其有效性。在制度体系的建设中，应该以风险管理为核心，建立一套完整的风险评估、监控和控制机制，以保证内控体系系统和有效。另外，还应建立健全的内部控制人才管理制度，不断提升内部控制人员的能力和素质。

第四段：内控需要注重流程控制。

内控的核心在于流程控制，因此应始终注重流程控制的完整性和准确性。首先，应建立一套完整的流程控制框架和标准，规范企业内部各个流程的运作。其次，应如实记录和监控各个流程的执行情况，发现异常情况及时进行处理和纠正。最后，应在流程控制的各个环节中引入自动化技术，提升流程的效率和准确性。

第五段：内控需要注重内外部监督。

内控不是孤立的，企业要建立外部监督机制，提高内部控制的有效性和可靠性。首先，企业应建立独立的内部审计制度，对企业内部的各个流程和环节进行监督和评估。其次，应建立透明的信息披露机制，向社会公众和利益相关者公布企业的业务信息和经营情况。最后，应建立良好的企业文化，培养道德伦理和社会责任意识，营造企业稳定和谐的发展环境。

总结：

通过实践和总结，我们发现内控的好与否与企业的发展同等重要。内控的建立需要从实践出发，注重流程控制和内外部监督，建立一套完整的内控制度体系，为企业健康发展提供保障。希望这篇文章能给大家带来一些启发和帮助。

内控审计心得体会篇八

近年来，随着企业内外环境的变化以及对企业风险的高度关注，内控审计逐渐成为企业管理的一项重要工作。笔者有幸参与了一次内控审计工作，通过与企业管理人员的沟通以及对企业流程和文档的审查，深刻感受到了内控审计的重要性和价值。在此，笔者将分享自己在内控审计中的心得体会。

在开始内控审计之前，我们首先要明确审计的目标和范围。正确认识和理解审计的目标，对于顺利进行审计工作至关重要。在此次内控审计中，我们的目标是发现和评估企业内部控制存在的问题，并提出改善措施。明确了审计目标后，我们还要确定审计范围。审计范围的确定需要根据企业的实际情况和需要进行综合考虑，同时要考虑到审计资源和时间的限制。合理的目标和范围设定是内控审计工作的基础。

在实施内控审计的过程中，我们要注重与企业管理人员的沟通和合作。审计工作需要与企业管理人员密切配合，了解企业相关流程和文档的具体情况。通过与企业管理人员的沟通，我们可以更加全面地了解企业的内控情况，发现潜在的问题和风险。同时，与企业管理人员保持良好的合作关系，能够有效地推动改善措施的实施和进展。在与企业管理人员的沟通中，要注意倾听和理解对方的观点，共同探讨解决问题的方法和途径。

审计工作中，我们要注重对企业流程和文档的审查。企业流程和文档是企业内部控制的重要组成部分，也是我们发现问题和风险的窗口。通过对企业流程和文档的审查，我们可以了解企业内部控制的完整性和有效性。同时，审计人员还要善于利用工具和方法，对企业流程和文档进行量化分析和综合评估，为企业的内部控制改进提供参考依据。在审查过程中，我们要注意细节，善于发现问题和风险，并能够及时提出合理建议。

另外，要注重内部控制的持续改进。我们认识到，内部控制是一个动态的过程，需要不断进行改进和完善。通过审计工作，我们可以发现企业内部控制存在的问题和不足之处，并提出相应的改进措施。企业管理人员和内部审计人员要高度重视改进措施的实施和效果，保持对内部控制改进的持续关注。同时，我们还要学会总结和分享审计经验，推动内部控制改进的不断迭代，为企业的持续发展提供坚实的保障。

通过参与内控审计工作，我深感内控审计对于企业管理的重要性和价值。内控审计不仅可以帮助企业发现和评估内部控制的问题和风险，提出改善措施，还可以为企业管理人员提供决策支持和参考依据。同时，内控审计还可以促进企业内部控制的不断改进和完善，为企业的持续发展提供保障。希望通过本文的分享，能够对读者了解内控审计的重要性和方法有所帮助，并能够加深对内控审计工作的认识和理解。

内控审计心得体会篇九

作为公司审计部门的一名员工，最近参加了部门组织的一场内控讲座。在听完授课老师的讲解后，我深刻地认识到内控对于公司的重要性，同时也对于自身的职业发展和思维方式有了更进一步的认识。以下是我对这场讲座的体会和感受，为大家作出分享。

第一段：内控的重要性。

首先，讲座中强调了内控对于公司的重要性。内控可以协助公司有效地规避风险，保障公司的财产安全以及监督公司整个经营管理过程。此外，内控还可以优化公司的流程和运营体系，提高效率和利润，同时也可以增强公司的合规性和形象。因此，公司内部对于内控工作的管理和监督十分必要，只有做好内控管理，才能更好地防范风险，促进公司的稳健发展。

第二段：企业员工对于内控的重视。

学习内控的目的是为了更好地管理企业的风险并保障公司的正常运营。在这个过程中，除了公司领导的关注和支持之外，企业员工的参与也是非常关键的。员工们需要了解内控的一些基本概念和方法，例如对公司内部的流程和风险以及公司内的权限和数据处理等等。只有这样，员工才能够更好地协助公司进行内控的管理和监督，达到有效保障公司财产安全的目的。

第三段：内控的核心元素。

讲座中还介绍了内控的核心元素，包括控制目标、控制措施、风险评估、监督机制等等。这些核心元素之间相互联系，构成了一个完整的内控管理框架。并且在每个元素中都有着重要的角色和职责，员工们需要注意这些关键点，并积极协助公司进行内控管理。

第四段：正确的思维方式。

在这场内控讲座中，授课老师还强调了正确的思维方式对于内控工作的重要性。要想做好内控管理，除了有专业的技能和知识之外，还需要有正确的思维方式和行动习惯。这其中包括：保持警惕，了解内控的核心元素，建立风险意识，加强风险管理，始终保持谨慎的态度和做事的精准度等等。了解了这些思维方式，可以帮助员工更好地规避风险、掌握企业的核心管理，以此更好地为公司运营管理和业务发展做出贡献。

第五段：总结。

通过这场内控讲座，我认识到企业内控管理对于公司的重要性，同时也加深了我对内控的认识和理解。要想真正地帮助公司良好地发展，员工们需要积极协助公司进行内控管理，并强化自身的思维方式和行动习惯。只有这样，我们才能够更好地维护公司的稳定发展，为公司出谋划策，做出更多的贡献。

内控审计心得体会篇十

内控是指企业为了达成经营目标，预防和解决风险，在内部制定一系列管理制度，通过全面监控、检查、评价和应对风险的工作流程。作为一名企业管理者，我对内控工作有着深入了解并亲身参与了公司的内控建设。在这个过程中，我深深感到内控的重要性和得到了很多心得体会。

一、加强内部管理，提高企业效率。

内控体系的建设不仅有助于风险管控，更能加强企业内部管理，提高生产效率和售后服务质量。通过对行为准则的约束、诚信经营、内部控制等方面的加强，减少内部工作中的浪费和失误，提高员工效率，为企业的持续稳定发展打下坚实的基础。

二、防范企业风险，维护企业形象。

企业管理中的风险主要有两类：内部风险和外部风险。内部风险主要指企业人员的不当行为导致的风险问题，如财务舞弊和不当管理等；外部风险主要来自市场化竞争和政策环境的变化带来的挑战。通过建立科学合理的内控体系，能够积极防范各种风险，提高企业抗风险能力，保护企业形象和利益。

三、树立企业文化，强化道德意识。

内控体系建设需要在思想层面上深化理解，将其作为企业文化建设的一个方面。文化与风险控制、内部管理与行业趋势的结合，为企业的长远稳定发展积极营造氛围。同时，内部控制体系需要大力普及和推广，加强员工的道德教育和职业操守，弘扬企业的核心价值观。

四、提高管理决策的价值。

通过建立内部控制体系，企业管理者能够更加清晰地了解企业的经营情况，提高对于企业未来发展趋势的预判能力和评估风险的能力。这种管理决策的水平提升，有助于企业提前预判市场的变化，从而在风险控制上鲜有纰漏。

五、促进企业国际竞争力的提升。

在世界经济的环境下，各行各业竞争日益激烈。建立科学合理的内部管理体系，是企业提高国际竞争力的前提。一个有着健全的内部控制机制和完善的风险控制体系的企业，具有更强的市场竞争力，能够更好地应对外部的挑战和机会，实现自身的价值最大化。

总之，企业内控建设不仅是企业管理的必要手段，更是企业走向成功的必备条件。一个严谨、严密、健全的内部控制体系，有助于减少企业经营风险、提高企业工作效率、建立企业形象、强化企业文化、提高管理决策的价值、以及促进企业国际竞争力的提升。作为企业管理者，我们要始终保持对于内部控制的关注和关心，积极推进企业内控体系的落地实施。

内控审计心得体会篇十一

××股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了××股份有限公司（以下简称××公司）××年××月××日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、企业内部控制应用指引的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会和经其授权的经理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对发现的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，××公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、非财务报告内部控制的重大缺陷

在内部控制审计过程中，我们注意到××公司的非财务报告内部控制存在重大缺陷［描述该缺陷的性质及其对实现相关控制目标的影响程度］。由于存在上述重大缺陷，我们提醒本报告使用者注意相关风险。需要指出的是，我们并不对××公司的非财务报告内部控制发表意见或提供保证。本段内容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。

××会计师事务所

中国注册会计师：×××

（签名并盖章）

（盖章）

中国注册会计师：×××

（签名并盖章）

中国××市

××年×月×日

行保处：

根据医院本年度审计工作计划，医院组成审计组于2017年9月20日对你处建设工程的内部控制管理情况进行了现场审计。经研究，同意审计组提交的审计报告，依据报告提出审计意见如下：

一、审计结论

（一）建设工程完成情况

从2012年1月1日至2017年12月31日， 共完成建设项目及零星维修项目124项，投资金额704.88万元。

（二）建设工程内部控制管理开展情况

1.内控环境：行保处是医院建设工程项目的归口管理部门，直接负责建设工程项目、零星维修工程项目的管理工作。并依据《七三一医院固定资产投资管理办法（试行）》（医法办[2017]〕165号）、《七三一医院基建工程项目管理办法》（医动[2017]98号）、七三一医院合同管理办法（医经[2017]148号）、《七三一医院招投标管理办法》（医经〔2017〕147号）等制度进行项目管理，编写了《建设工程内部控制手册》，内部管理人员进行了分工，明确了岗位职责。

2.风险评估：经评估，存在由于对工程管理环节监管不到位，可能导致的工程立项、审批、招投标、合同签订及工程质量、进度等各个环节不达标产生的在建工程风险。

3.控制活动：按已有规章制度进行项目过程控制，对建设工程项目按照不同的限额进行立项、审批、开展招投标、签订合同、进行工程验收、编制工程项目台账等。

4.信息与沟通：对病房及体检中心在建工程项目，项目组每周召开一次体检楼项目例会，进行跟踪审计，跟踪审计采取不定期召开例会方式，沟通项目进展情况和存在的问题，及时进行整改。

5.内部监督：由医院纪监审法室和经济管理办公室等监督部门对相关项目业务开展审计及效能监察，对合同的签订、履行、付款情况进行法律审核、监督和控制。

二、存在问题

（一）内控设计缺陷

1.在工程项目管理中，依据的主要制度是《七三一医院基建工程项目管理办法（医动[2017]98号）已不适合现有的工程管理需要，制度内容不完善，不能涵盖现有的工程管理的全部内容。

2.在工程项目档案管理中，主要依据的是1989年编制的医院基本建设工程档案管理规定，主要内容已不适用，且未以正式文件印发。

（二）内控执行缺陷

1.招投标管理： 对已完成的供氧站、高压氧工程进行了抽查，高压氧工程存在未按照医院内部招投标管理规定实施内部邀请招标或比价招标的问题。

2. 项目投资计划管理：零星维修项目计划、概预算审批程序不完善。

3.工程造价管理：内部比价招标项目概预算未委托专业人员或专业机构编制。

4.工程验收管理：高压氧工程资料未及时进行档案验收，验收资料不齐全，未及时进行工程验收。

5.工程档案管理：抽查的高压氧、供氧站工程档案未及时归档。以前遗留的已完成的建设工程项目档案均未按要求及时进行归档，如综合手术楼工程、病房大楼改造工程以及9号住宅楼工程。

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内控审计心得体会篇十二

内控审计是企业管理的重要环节，它对企业的持续发展和风险控制起着至关重要的作用。在我担任内控审计员一职期间，我意识到了内控审计的重要性，并积累了一些心得体会。在下文中，我将分享我对内控审计的理解和体会。

首先，内控审计的目标是保障企业的资产安全。企业的资产是企业运转的基石，而内控是保障这些资产安全的重要手段。通过内控审计，我了解到不同企业的资产保障措施各有差异，但都应该立足于全面且系统的控制措施。只有这样，企业的资产才能得到充分保障，为企业的发展提供坚实的基础。

其次，内控审计促进企业的规范管理。作为内控审计员，我对企业的各项管理制度都进行了全面的审核。通过这个过程，我认识到规范的管理制度对于企业的运作至关重要。只有在规范的管理框架下，企业才能高效运作，决策能够迅速实施，问题和隐患也能够在第一时间得到解决。因此，一个完善的内控制度不仅能够规范企业的管理，还能够为企业提供有效的决策支持。

再次，内控审计提升了企业的风险控制能力。企业运作中存在着各种各样的风险，而内控审计的目标就是通过发现和解决问题，提升企业的风险控制能力。通过我在内控审计中的实践，我深刻认识到，企业要想有效管理风险，必须采取全面的风险控制措施，并不断完善和优化这些措施。只有这样，企业才能有效的应对各种风险，保持企业的长期竞争力。

最后，内控审计促使企业的持续改进和学习。在内控审计过程中，我发现了一些企业内部存在的问题和不足之处。然而，这并不是对企业的批评，而是为了帮助企业不断改进和学习。通过与企业沟通，我意识到企业的改进是一个持续的过程，需要不断地审查、反思和学习，才能够不断提高企业的管理水平和竞争力。

总结起来，内控审计在企业管理中起着重要的作用。通过内控审计，企业能够保障资产安全，规范管理，提升风险控制能力，并促进企业的持续改进和学习。作为内控审计员，深入实践让我更加深刻地认识到了这些重要性。我将以这些认识和体会为指导，不断提高自己的内控审计能力，为企业的持续发展贡献自己的力量。

内控审计心得体会篇十三

听了高伟老师的一堂课，关于内部控制。先感慨一下，女老师的善于总结，男的善于行动。也许工作中也是这样。经常看到这样的情景：女同志在指手画脚用嘴工作，但是男同志则是默不吭声做完了再讲。

1、内部控制十一哥完整的系统，一个好的运作体系对于企业运作的风险降低有很大的帮助。调查结果表明，企业内部偷窃行为中，主管员工占了很大一部分。

2、内部控制基本准则、规范，作为一个会计人，我们应该好好要学习一下。在企业管理中，风险管理，风险偏好以及其企业战略管理、内部控制都很有关系。

3、一个企业越大，系统越大，就越混乱，越需要一个好的框架体系来管理。内部控制需要会计人员财务工作者有好的专业能力，在我们今后的工作中，对我们的工作能力要求越来越高。

4、coso法案中，现在也加入了战略管理。难怪cpa考试也加了一门。

5、sox法案。想要发展到一个层次，就应该要有所了解。中国正在与国际接轨。

7、内部控制的成本效益原则，以有限的成本产生尽可能产生大的效益。以内部审计来衡量内部控制的效果。企业内部控制的环境。风险评估.

内控审计心得体会篇十四

山东金桥集团有限公司董事会：

集团企管审计部根据核准的yyyy年年度审计计划，于yyyy年mm月dd日-dd日对mm有限责任公司实施了内部控制审计。本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。现将审计中情况报告如下：

一、财务收支管理

公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。

1、货币资金支出缺乏财务总监的审批手续

本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。举例如下：

（1）

（2）

审计建议：

公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。但没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定，出现了以上情况，我们建议：

任何一项财务收支均应由内部填制单证，并经授权程序批准。包括提现、资金划拨等业务。建议公司设计相关单证及授权审批程序。

共 6 页

2、

3、

二、采购及付款

公司采购有较为完备的采购作业管理标准。对供应商质量审计、采购物资入库时的质量检查及验收、付款审批等环节的实务操作有适当控制；公司采购部门及相关岗位对采购管理和岗位职责较为熟悉。

采购环节的主要审计发现：

1、供应商相对集中，主要原料采购供应商选择，缺乏年度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。

审计建议：

（1）我们建议公司宜实施一年一度的供应商复审制度，同时通过对供应商的供货质量、 过去履约情况以及生产现场等方面进行年底系统复查，来选择有利于公司生产和成本较低的供应商。

（2）密切关注供应商竞争环境及市场出现的新供应商，逐步开拓新的供应商，……。

（3）有些原料如需维持独家供应情形的，……。

2、采购价格缺乏系统、严格的询价、比价等价格核定程序，采购价格合理性缺乏足够的支持。

审计时，我们通过对主要原料两年的采购价格收集与分析，公司主要原材料采购价格较去年均有较大幅度的增长。

部分主要原材料不含税进价对照表 单位:元

购员询价为基础，价格变动不大由供应部负责人予以核定，变动较大的口头上报主管厂长和总经理核定后实施采购。由于这种做法缺乏系统、严格及时的询价、比价等价格核定程序和书面文件，我们担心采购价格合理性是否能够得到保障。

审计建议：

（1）对于固定供应商，我们建议公司应制定价格审核机制。该机制可根据采购料件的特点，采用定期独立询价、议价，收集公开市场成交价格等方式来控制价格。

共 6 页

（2）采购部门应密切关注主要材料、物资市场供求、价格变动情况，进行趋势预测，提出最有利的采购时机和合理交易价格，为管理层采购决策提供支持。

（3）询价、比价资料是证明采购人员谨慎勤勉的直接资料；也是保证采购人员谨慎勤勉的重要控制手段。对于大宗物资采购，公司应该建立询价比价制度，并制定统一的询价表、制定规范的比价记录规则，并要求采购人员留有询价、比价资料，为管理层决策提供必要的依据，也为未来采购提供参考。。

3、签订采购合同缺乏必要的核准程序。

我们抽查了公司当年与供应商签定的采购合同，在上述合同中，没有看到管理层同意订立合同的核准资料。

审计建议：

采购合同应经一定的核准程序。核准程序应有书面纪录。我们建议公司设计合同会签单，按分层授权原则核准采购合同。所有合同的盖章生效，必须依签核完整的合同会签单为基础。

三、存货管理

公司已制定存货管理标准，对岗位设置、存货分类、出入库单据及流转、存货计量以及存货储存等控制环节已作明确，在日常操作中，原材料和成品仓库由供应部负责管理，实际控制较好。主要不足之处为：

1、公司仓储部门隶属于采购部门，有违不相容岗位必须分开的原则。

仓储部门在公司管理体系中承担着检查核实供应商提供的物资在数量、外观质量等方面是否符合核定的采购订单要求，和评估供应商售后服务质量的职责。仓储部门隶属于采购部门，客观上会削弱对采购业务的监督。

审计建议：

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内控审计心得体会篇十五

段落一：引言（介绍内控的概念和重要性）。

在如今竞争激烈的社会中，内控已经成为企业和组织管理的重要组成部分。内控是指企业或组织为实现其目标所制定的管理体系，旨在通过识别、评估和管理内部的风险和控制，提高经营效率和防范风险。内控的实施不仅仅是企业管理的需要，更是每个人职业生涯中需要具备的重要能力。在我国的高校教育中，学内控正逐渐成为一门重要的课程，为学生提供了培养内控意识和实践能力的平台。本文将分享我在学内控过程中的体会和心得。

段落二：认识内控（介绍内控的基本原理和要素）。

学内控的第一步是要深入理解内控的基本原理和要素。内控的基本原理是明确目标、识别风险、建立控制，实现监督和追踪反馈。而内控的要素主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督反馈等方面。通过这些基本原理和要素，我们可以了解到内控的目的是为了确保组织达到设定的目标，同时防范和管理可能的风险和问题。

段落三：实践体验（分享在学内控课程实践中的体验和成果）。

学内控的过程中，实践是不可或缺的环节。通过实践，我们可以将理论知识转化为实际应用能力。在学内控的过程中，我参与了一次企业内部控制的实践案例。在案例中，我负责对企业销售流程进行分析和改进，主要是识别可能存在的风险，制定相应的控制措施，以提高销售流程的效率和质量。通过这次实践，我更加深刻地理解了内控的作用和意义，也在实践中不断提高了我的内控能力。

段落四：合作与沟通（强调内控与团队合作和沟通的重要性）。

学内控不仅仅是个人的能力提升，也需要与他人的合作和沟通。在实践中，我发现与团队成员密切配合和有效沟通是实现内控目标的重要因素。只有通过合作，才能充分利用每个人的专业知识和技能，共同识别和解决问题。而通过良好的沟通，可以更好地传递信息和反馈意见，从而提高内控的效果。

段落五：总结与展望（总结学内控的收获和对未来的展望）。

学内控是一次宝贵的经历，使我在知识和能力上都有了很大的提升。通过实践和团队合作，我认识到内控不仅仅是管理工具，更是一种思维方式和态度。内控需要我们持续地关注和改进，不断适应变化的环境。未来，我将继续学习和探索内控领域的知识，提高自己的内控能力，并将其运用到实际工作和生活中，为自己和组织的发展做出更大的贡献。

总结：通过学内控，我深入了解了内控的概念、原理和要素，并通过实践体验提高了内控能力。同时，内控也强调与他人的合作和沟通，使我更加注重团队的协作和沟通能力。学内控不仅仅是为了提高个人的职业能力，更是为了从根本上提升组织的管理和运营水平。希望我所学到的内控知识和能力能够对未来的工作和生活有所帮助。