最新体系审计心得体会和感想(8篇)

在平日里，心中难免会有一些新的想法，往往会写一篇心得体会，从而不断地丰富我们的思想。那么心得体会该怎么写？想必这让大家都很苦恼吧。接下来我就给大家介绍一下如何才能写好一篇心得体会吧，我们一起来看一看吧。

最新体系审计心得体会和感想一

根据市人大常委会的要求，现就我市公共卫生服务体系建设工作情况报告如下：

近年来，市委、市政府始终坚持以人民为中心的发展理念，奉行生命至上的价值取向，把人民健康放在优先发展的战略地位，加快推进“健康温州”和“区域医疗康养中心城市”建设，市人大常委会给予了极大关注和支持，在各方面共同努力下，我市公共卫生整体实力、医疗服务和保障能力不断提升，群众健康水平显著提高。截至2019年底，全市医疗卫生机构5794家，医疗机构床位总数44058张(其中重症医学科床位461张)，医疗卫生人员总数85431人(其中卫技人员70248人);按户籍人口测算，每千人口执业(助理)医师3.62人，每千人口注册护士3.51人，每千人口床位5.29张。全市人均期望寿命81.71岁，甲乙类传染病发病率170.08/10万，孕产妇死亡率3.17/10万，5岁以下儿童死亡率2.97‰，婴儿死亡率2.01‰，主要健康指标均优于全国、全省平均水平。特别是在这次新冠肺炎疫情防控工作中，医疗卫生战线发挥了不可替代的作用、经受住了空前严峻的考验，得到了社会各界的充分认可和高度赞誉。

(一)基层卫生服务能力不断增强。全市共设立乡镇卫生院192家，社区卫生服务中心(站)389家，村卫生室2281家，“20分钟医疗服务圈”基本形成。投入流动社区卫生服务车151辆，偏远山区、海岛群众实现“家门口就医”。坚持以“县域医共体”建设为抓手，加快推进基层基础设施建设、人才队伍建设和服务模式优化。率全省之先建成19个县域医共体，实现县、乡两级医疗机构全覆盖，瑞安市医共体省级试点工作获省政府督查激励;洞头区在医共体建设中探索慢病分级诊疗试点等特色做法，获国家、省两级卫健委领导点赞;苍南县在全省率先实现与辖区4个医共体的一次性谈判、集体签约，得到省政府成岳冲副省长批示肯定。启动实施基层医疗卫生高质量发展三年行动计划，2019年基层基本建设投入8.45亿元，新改扩建标准化乡镇卫生院38家，改造提升村卫生计生室216个。全省首推“全专融合型”家庭医生服务团队建设，组建队伍2107支，建立基层健康管理服务基地13个、服务点91个，完成15.6万户低收入农户家庭医生签约工作，签约服务率达38.67%，其中十类重点人群签约服务率达75.12%。推进温州-上海嘉定全科医生培养合作项目，每万户籍人口全科医生数同比提高15.43%。全市累计招录定向培养基层医生1703人，全国农村订单定向医学生培养现场会在温召开。探索开展慢病医防融合试点，基层糖尿病防治项目通过全国唯一专项评估。2019年，全市县域就诊率平均增幅达5.14%，基层就诊率达65.16%，居全省前列。

(二)疾病预防控制水平持续提升。传染病早期发现和预警能力进一步增强，传染病网络直报系统覆盖近335家医疗机构，建成覆盖市、县两级的疾控机构实验室检测网络，全市12家疾控机构均建有pcr实验室，市疾控中心检验能力始终排在全省前列。实施智慧预防接种服务，研发医疗机构产院预防接种信息系统，县级疾控系统疫苗出入库追溯全覆盖，实现流程更便捷、接种更安全、信息更透明。传染病控制成效明显，法定传染病发病率控制在较低水平，未发生因防控不力导致的甲、乙类暴发疫情，经受住了登革热、新冠肺炎等疫情的严峻考验。慢性病防控效果显著，省级慢病示范县创建实现11个县(市、区)全覆盖，创成国家慢性病综合防控示范区2个。在全国率先开展中小学生“明眸皓齿”工程，打造儿童青少年近视和龋齿综合防控的温州样板。职业健康管理不断加强，启动实施尘肺病攻坚行动，在矿山、冶金、化工、建材等重点行业开展专项治理，重点行业职业危害风险评估、重点职业病监测与风险评估县级开展率均达 100%。

(三)紧急医学救援能力全面加强。院前急救能力不断提升，全市急救站点增至92个，其中市区17个;抢救监护型救护车增至219辆(其中负压救护车增至19辆)，达到每 5 万人配备 1 辆救护车的标准;将洞头区纳入120急救指挥调度中心，实现四个区急救站点120 统一调度;院前急救市区平均反应时间为11.62 分，相比15分钟的国家标准提速3.38分钟，各县市均低于15分钟。卫生应急能力不断加强，11个县(市、区)创成省级卫生应急示范县，创成国家级卫生应急示范县1个，启动浙南卫生应急保障基地建设，探索形成海陆空立体式快速救援模式。血液保障能力持续提升，全市献血服务点增加到52个，2019年无偿献血首超十万人次，血液采集人次增速领跑全省，临床供血总量稳居全省首位，血液酶免检测覆盖率和血液核酸检测覆盖率达100%。持续升级输血管理信息系统，强化采供血机构与医疗机构的互联互通和业务协同，推进临床精准输血和科学合理用血。

(四)卫生综合监督力度不断加大。初步形成全行业综合监管格局，市本级建成“智慧卫监”平台，深入开展医疗乱象整顿、公共卫生监督、职业卫生监督执法和传染病防治监督工作，切实规范医疗秩序，保障公共卫生安全。2019年，共出动执法人员3.89万人次，监督检查各类机构3.29万家，依法查处违法行为3018件。特别是在新冠肺炎疫情防控工作中，开展高频次的执法巡查，执法巡查力度、行政处罚力度及问题检出率均居全省前列。

(五)重点人群健康水平显著提高。妇幼保健服务体系不断健全，建成覆盖城乡的三级妇幼卫生服务网络，妇女“两癌”筛查、新生儿疾病筛查等基本公共卫生服务项目覆盖面不断扩大，孕产妇、婴儿和5岁以下儿童死亡率低位稳定。精神卫生服务不断完善，对肇事肇祸精神病人和流浪精神病人应收尽收、应治尽治，严重精神障碍患者规范管理率达99.37%，社会心理服务体系建设深入推进。老年健康服务体系日趋完善，初步形成“医中有养”“养中有医”“养医签约”的多元化医养结合服务模式，全市共有医养结合机构24家，开设床位4533张，设置医疗康复护理型床位6582张，每千名老人医疗康复护理床位达4.35张，打造全国智慧健康养老示范基地，获批全国第二批安宁疗护试点城市，启动实施老年人心理关爱项目，不断提高老年人健康获得感和健康水平。

(六)医疗卫生服务质效大幅提高。医学高峰建设加快推进，启动实施区域标志性医学中心、品牌学科建设和市直医院人才学科双倍增行动，温医大附属眼视光医院获批国家临床研究中心，入选浙江省十大医学重点培育专科;温医大附一医呼吸介入科获省级重点实验室，另有2个专业入选省级重大疾病诊治技术研究中心;高血压专病华东中心落户温州;全市3家医院科技影响力进全国100强，21个临床专科进全国50强，社会办医活力持续释放，中医药事业传承创新发展。全市共培养国务院特殊津贴2人，引进“国千”“国万”“省千”“省万”等高层次人才7人，温医大李校堃校长成为第一位本土产生的中国工程院生命健康方向院士。加快融入“长三角”，建立合作专科44个，名医(院士)工作室16个，与上海大学就共建医工结合温州研究院签订战略框架协议，市中心医院、市人民医院、市中西医结合医院顺利挂牌成为上海大学附属医院。公立医院综合改革深入推进，2019年全市医疗服务水平同比提高1.31%，公立医院百元医疗收入的医疗支出同比降低4.66元。智慧健康服务加快发展，市级医院高峰排队平均时间2.42分钟，县级医院排队平均时间2.46分钟，门诊和病房智慧结算率分别达72.32%、69.17%;建成国内规模最大的医学影像云平台，实现检验检查互通，获国家健康惠民优秀案例;启动5g云诊疗平台建设，创新智慧医疗新模式，群众看病就医更舒心、更便捷。

(七)健康温州共建共享加速形成。探索健康影响评价试点，龙湾区被国家卫健委列为第三批全国健康促进区试点名单，瑞安、乐清等地积极开展健康促进县(市、区)建设。开展全方位、多层次的健康促进行动，实施健康教育“百千万”工程和健康素养进农村文化礼堂等活动，提高群众健康知晓率和参与度，2019年全市居民健康素养水平达25.76%，同比提高2.39个百分点。国家卫生城市创建成果持续巩固，市区(鹿城、龙湾、瓯海、洞头)顺利通过国家卫生城市省级综合评估，5个县巩固国家卫生县城顺利通过复审，省级卫生乡镇实现114个乡镇全覆盖。深入实施“五五健康基础工程”，打造各类健康场所、健康元素，全市确定健康县城试点2个、健康乡镇试点21个、健康村(社区)试点69个、健康单位试点60个、健康家庭7072户、省健康促进金牌学校5家、银牌学校57家，创成省健康促进医院6家、市健康促进医院23家。加快推进农村卫生户厕改造工作，提高病媒生物控制水平，市区通过c级确认，城乡人居环境不断改善。

在这次疫情应对中，我市在公共卫生应急能力方面存在明显的短板和不足，迫切需要我们采取坚决有力的举措切实加以解决。主要有以下几个方面：

一是医疗卫生资源配置不平衡不充分。全市医疗资源总量逐年提高，但人均资源配置不足，区域医疗布局不够均衡，尤其是基层薄弱问题更为突出。截至2019年底，全市共有床位数44058张,千人床位数4.74张，按全省平均5.98张测算，床位数缺口10592张，主要是传染病、精神病、妇女儿童等专科医院、基层医疗机构床位配置存在较大缺口。现有综合医院、中医院感染病区专业设施与能力建设相对薄弱，尚不能在突发大规模传染病疫情时快速改造成“平战结合”的感染病房，隔离病房、负压病房的数量储备还不充足;部分县级医院发热门诊建设亟待加强。

二是公共卫生和疾病预防控制能力建设亟待加强。疾病预防控制机构一直被视为公共卫生的“守门人”，承担特殊的使命和责任，在防范重大疫情中扮演十分重要的角色，但目前疾病预防控制机构的职能定位还不够清晰，仅作为技术指导机构，没有发布疫情数据和部署防控措施等行政权力，“吹哨权”没有得到充分发挥。另外，公共卫生和疾病预防控制体系能力建设不充分，在经费投入、资源配置、激励机制等方面相对薄弱，造成公共卫生与疾病预防控制机构引才留才难。

三是医防融合发展的运行机制不够健全。公共卫生与医疗服务的医防融合还有很大空间，如疾病预防控制机构与医疗机构间信息共享、相互联动还不够紧密。乡镇卫生院(社区卫生服务中心)未设置传染病诊室、缺乏传染病专业培训，对传染病的早期辨识和筛查能力不足。院前急救体系与重大疫情防控需求还有差距，负压救护车的数量(疫情初期仅6辆，现增至19辆)无法满足病人转运尤其是确诊病人转运的需求。实验室检测能力亟待加强，以满足突发公共卫生事件时的筛查需求。

四是药物器械应急保障体系亟待建立。面对突发重大传染病疫情，日常医疗物资储备并不能满足应急需求，保持应对疫情的生产能力尤为重要，而我市药物器械产业基础相对薄弱。在这次疫情应对中，医疗物资短缺问题十分突出，在应急医疗物资生产、储备、采购、物流、保障等方面依然存在不足，迫切需要建立平战结合的医疗物资储备供应体系。

目前，我市已启动温州市公共卫生应急管理体系建设工作，注重从体制机制上创新，着力完善重大疫情防控举措，推动重大政策创新、重大改革落地、重大项目建设，力争到2022年建成与有效应对公共卫生安全风险挑战相匹配、与市域治理体系和治理能力现代化相适应、覆盖公共卫生应急管理全过程的公共卫生应急管理体系，实现基层社区公共卫生治理、疾病预防控制、重大疫情防控救治、院前急救保障、重大疾病医疗保险和应急医疗求助、应急物资保障“六大能力”全面提升，打造浙南地区公共卫生高地。

(一)完善公共卫生应急管理机制

一是完善应急指挥机制。健全各级政府公共卫生工作委员会，建立首席公共卫生专家制度，进一步完善指挥体系、强化技术支撑。在市疾控中心设立市级公共卫生研究院，搭建公共卫生高层次研究平台，提升公共卫生事件指挥决策参谋能力。完善突发公共卫生事件应急预案体系，健全不同级别和规模事件的监测、预警、报告、救治、管控等应对处置方案。依法明确应急响应的主体、等级、程序和方式，形成分级分层快速灵敏的应急响应机制。

二是完善监测预警机制。以新发突发传染病、重大传染病、食源性疾病、不明原因疾病等为重点，建立健全各级各类医疗机构预检分诊系统，完善各类监测哨点布局。优化传染病和突发公共卫生事件监测系统，建立医疗机构与疾控机构之间的信息推送、会商分析和早期预警制度，加强公共卫生安全相关场所、人员、行为、物流和气候等特征分析与疫情追踪，及时监测预警高危区域、高发季节和高风险人群。各级疾控机构依法、独立、准确、及时发布疾病风险提示和预警信息。医疗机构和个人诊所发现传染病病人或者疑似传染病病人时，应当及时向附近的疾病预防控制机构或者卫生行政部门报告，更好发挥医疗机构疫情“吹哨人”的作用。

三是完善联防联控机制。加强综合应急、卫生健康与相关部门的沟通协作，落实地方党委政府的属地管理责任，推进长三角、市际公共卫生合作，建立防控工作的平时会商和战时会战机制。坚持把城乡社区作为防控工作的最前线，落实基层政府和自治组织的公共卫生责任，建立健全县乡村三级公共卫生管理工作机制，推动专职网格员、社区全科医生、基层公安民警、社区干部等多方联动，培育社会组织和专业社工、志愿者队伍，筑牢公共卫生基层治理体系。推进疫情、舆情、社情综合管控，统筹防风险、战疫情和保稳定各项工作。

(二)加强基层卫生服务体系建设

一是持续加强基层卫生人才队伍建设。落实县域医共体框架下的乡村卫生人员队伍建设，重新核定基层医疗卫生机构人员编制数量，到2020年底前乡镇卫生院(社区卫生服务中心)人员编制至少达到省级标准最低水平以上，2022年底前乡镇卫生院(社区卫生服务中心)人员编制至少达到全省平均水平以上，设康复护理床位的乡镇卫生院(社区卫生服务中心)按标准配备编制。完善乡镇卫生院(社区卫生服务中心)公共卫生科室设置，其他基层医疗机构配备专门部门和专职人员负责公共卫生工作，推进村级卫生室公共卫生哨点建设。做好学校和托幼托育机构医务室(保健室)建设，配备专职或兼职卫生技术人员。

二是健全稳定长效的基层卫生运行保障机制。全面推进基层医疗卫生机构补偿机制改革，严格落实政府对基本医疗卫生服务的主体责任，建立专项补助与付费购买相结合、资金补偿与服务绩效相挂钩的基层医疗卫生机构补偿新机制。基层医疗卫生机构承担的突发公共卫生事件处置任务由政府按定项定额购买的办法给予补偿;对民办基层医疗卫生机构，通过政府购买服务形式进行合理补助，并将符合条件的机构纳入医保定点范围，执行与公办基层医疗卫生机构相同的医保支付和报销政策。

三是持续强化基层卫生专业能力建设。深入推进县域医共体和城市医联体建设，采取新改扩建等形式，积极创造条件改善基层卫生应急业务用房建设，到2022年底前，中心镇卫生院基本建成标准化感染性疾病门诊，其他乡镇卫生院(社区卫生服务中心)设置相对独立的传染病诊室。深入开展“优质服务基层行”活动，加大基层医疗设备配置，加快推进基层医疗机构5g 网络全覆盖，建立远程医疗服务体系，全面改善基层卫生基本医疗和公共卫生服务能力。深化基层卫生健康服务模式转型，全面推广互联网+签约服务，做实做细家庭医生签约服务，推进慢病连续处方、第三方配送和线上续方，落实签约差异化医保支付政策，提升基本公共卫生服务质量。

(三)加强疾病预防控制体系建设

一是探索建立符合温州市情的管理体制。深入推进疾控体系改革，完善机构设置和功能定位，强化疾控机构在突发公共卫生事件处置中的统筹、协调、谋划和管理职能，形成具有技术管理为基础和业务管理相协同的新型体制机制。配套落实市、县两级疾控人员编制，至2022年底前逐步配齐配足。推动将疾控机构纳入政府考绩体系，将公共卫生工作纳入对医疗机构的考核内容，通过绩效考核督促各级疾控、医疗机构保质保量完成各项工作任务。

二是巩固提升疾控业务水平。落实各级政府责任，实施疾控网底工程建设，强化以疾控为中心、乡镇卫生院(社区卫生服务中心)为主干，市、县两级公立综合医院为主要救治力量的疾病预防控制工作网络，合理构建统一质控、资源联动、信息共享的疾病预防控制网络。打通疾控机构与医疗机构的人员柔性双向流动通道，允许疾控机构人员在医疗机构执业，建立临床医师在疾控机构的规范化培训制度。探索建设集临床、科研、教学于一体的公共卫生临床中心，充分依托和利用温州医科大学的教学和科研资源，建立公共卫生人才定向委培机制，培养公共卫生与临床医学复合型人才，每年培养100名本科以上毕业生。

三是优化运行管理保障机制。实施疾控硬件设施提升工程，“十四五”期间建设市疾控中心实验大楼、p3 实验室和应急消洗中心，改善仪器装备条件，统筹满足区域内快速检测需要，提高传染病、健康危害因素和突发公共卫生事件处置能力。加强信息数据网络建设，建设覆盖城乡的市级公共卫生大数据中心，实现对各类公共卫生信息的实时监测、动态管理、综合分析和预警研判。

四是深入开展爱国卫生运动。完善爱国卫生工作常态化机制，丰富爱国卫生工作内涵，联动推进美丽田园、美丽乡村、美丽城镇、美丽城区建设，巩固提升国家卫生城市(县城)创建成果，扎实推进卫生村镇创建。深入实施健康温州行动，持续推进健康素养促进行动、“五五”健康基础工程和健康素养进文化礼堂等系列活动，全面提升群众健康素养。发挥各级爱卫办、文明办、工会、共青团、妇联和社会团体作用，引导支持社会各方力量参与爱国卫生运动，营造共建共享的良好氛围。

(四)加强重大疫情防控救治体系建设

一是实施硬件设施提档升级。落实专项经费，加大硬件设施投入，力争通过三年时间，建成高效严密的重大传染病三级救治网络。改善县级发热门诊、急诊部、住院部、医技科室等业务用房条件，更新换代医疗装备，完善医疗废弃物、污水处理等后勤保障设施。二级以上医院建成规范化感染性疾病门诊。提高患者收治能力，实现每个县(市、区)至少1家医院具有独立的达标传染病楼(感染病楼)，县级医院应具备在疫情发生时迅速开放传染病病房的能力。建立健全全市医疗卫生重点项目库，按照平战结合原则，加快推进市六医二期和三期、浙南公共卫生紧急医疗救援基地等市本级，以及25个县级公共卫生重点项目建设，争取项目早实施、早建成、早投用，全面提升我市公共卫生和医疗救治能力。

二是加大医疗救治能力储备。强化医疗卫生专业人员储备，按传染病类型组建不同专业医疗救治专家团队。加强常态化备战管理，每年至少开展1次重大疫情医疗救治及个人防护培训，组织1次模拟演练。依托温州医科大学优质教学资源优势，继续深化全科医生定向委培、规范化培训、转岗培训等工作，强化全科医生培养。加强可转化病区建设，每个县(市、区)重点改善1家县级医院(含中医院)基础设施条件，扩增重症监护病区床位达医院编制床位的2%-5%，并配置呼吸机等必要医疗设备，发生重大疫情时可立即转换。加快推进检测能力和实验室安全性建设，两年内全市二级以上综合医院实验室达普通型p2实验室标准，三级综合医院实验室达加强型p2实验室标准。引导符合条件的社会办医疗机构参与医疗联合体、医疗共同体建设，完善社会办医疗机构和第三方检测机构在重大公共卫生事件中的参与机制，充分发挥社会办医疗机构作用。

三是构建高效医疗救治体系。充分发挥温州医科大学学科专业和人才优势，依托温医大附一医、附二医等综合医院平台，组建专家团队，深入开展重症治疗基础、应用和临床研究，切实提高重症救治能力和水平。加大医疗卫生高能级科创平台、医学重点学科、重点专科等建设力度，进一步完善校地合作机制，加强联合科研攻关，积极打造浙南闽北医学高地，增强专业力量支撑。建立重大传染病医疗救治物资储备制度，分区域、分层级落实物资储备和调配机制。加强基层采供血应急管理能力建设，完善应急响应动员献血机制，优化血液采集和血液运输应急保障。加强市县两级危重孕产妇、新生儿救治中心的标准化建设。着力提升中医药应急救治能力，积极开展中医治未病服务，挖掘整理经典中医药预防、救治、康复药方，不断完善中西医联合救治机制。加快推进市级远程医疗平台建设，实现全市传染病房、重症监护室、集中隔离收治点信息和视频数据共享，提升医疗救治效率。组建专业化心理危机干预队伍，开展心理健康教育、咨询、危机干预等服务。

(五)加强院前急救体系建设

一是推进院前急救体系一体化管理。制定出台温州市院前急救体系建设方案，加快发展与城市国际化水平相匹配的院前医疗急救体系。完善院前急救机构三级设置，县(市、区)建立独立建制的急救分中心，健全急救中心、急救分中心、急救站(点)的建设与管理体制。按标准提升(改造)一批、新建一批急救站点，到2020年底前达到城区急救站点平均服务半径3-5公里，乡镇急救站点平均服务半径10-15公里(原则上每个乡镇至少设1个急救点)的目标。

二是提升院前急救业务水平。加强院前急救宣传培训阵地建设，市级配置急救科普体验馆，各级院前急救机构根据当地实际合理配置急救科普宣传点;推进温州市急救技能培训基地建设，健全院前、院内联动培养机制。强化社会参与和法治保障，提高“平战”结合的专业化、常备化水平，培养应急救援志愿者队伍，研究完善相关法规体系、管理体系、保障体系及激励体系。加强院前急救信息化建设，探索建立海陆空联动急救网络，提高重大突发事件的医学救援水平。

三是加强急救车辆配置水平和人才队伍建设。逐年增加急救车辆配置预算投入，逐步配置高性能底盘日常急救车辆、负压救护车和城市应急特种车辆(深涉水救护车、急救指挥车等)，到2022年底，争取达到常住人口每4万人/辆的目标，其中负压救护车辆比例争取达20%。科学设置与区域医疗康养中心城市公共卫生服务能力相匹配的急救队伍编制，建立院前急救人员定向委培制度，完善院前急救人员转岗流动的保障机制，落实人才培养经费，鼓励院前急救学术交流和学科建设。

(六)健全重大疾病医疗保险和应急医疗救助机制

一是健全重大疾病医疗保险制度。进一步完善大病保障政策，加大大病保险统筹力度，夯实大病保险市级统筹，提高大病保险基金抗风险能力。稳步提高筹资水平和个人筹资比重，医保财政补助优先向大病倾斜。进一步调整大病保险待遇水平，逐步提高大病保险最高支付限额、下调起付标准。进一步完善大病保险保障内容，探索将部分重特大疾病治疗必需的诊疗项目纳入大病保险支付范围。

二是健全应急医疗救助机制。在突发疫情等紧急情况时，卫生健康部门制定相应诊疗方案，明确救治必需的药械清单，医保部门可临时将其纳入医保基金支付范围。完善医保基金预付制度，针对收治患者较多的医疗机构，医保部门及时预付部分资金，确保医疗机构先救治、后收费。

三是加大特殊人群医疗保险倾斜机制。适当降低贫困人群大病保险起付线、提高报销比例，进一步减轻贫困患者医疗负担。探索建立特殊群体、特定疾病医药费豁免制度。完善大病保险与基本医疗保险、医疗救助、商业保险等医疗保障制度的有效衔接。鼓励发展商业健康保险，探索建立重大疾病补充保险制度。

(七)加强医疗卫生应急保障体系建设

一是建立医疗卫生应急物资统筹调配机制。针对重大和新发传染病等突发事件，建立各类应急物资目录体系并动态调整，科学测算需求规模进行战略储备。科学调整储备的品类、规模、结构，提升医疗卫生应急物资储备效能。通过政府采购、捐赠、定向配备等方式筹集物资，确保医疗机构防护用品储备一般不少于10天用量。建立医疗卫生应急物资统筹调配机制，制定物资调拨管理工作、防控应急物资库房管理等制度，实现卫生健康行政部门统筹、储备中心采供、医疗卫生机构使用的全方位闭环管理。建立生产、流通、储备、使用信息共享机制，提高战时状态下的应急扩容能力。完善基层防控物资保障机制。

二是建立应急物资储备基地和专项资金。依托浙南公共卫生紧急医疗救援基地，建设市应急医疗物资储备中心。依托大型药械流通配送企业，建立健全医疗卫生应急物资储备运营机制，按照平战结合的模式，平时可作为药械物流功能合理使用。探索通过市场化运作方式解决建设资金。落实医疗卫生应急物资储备专项资金。加强对统筹调配的医疗卫生应急物资储备的基地建设、采购存储、运输调配、管理使用、日常运维等经费投入，由各级财政予以保障。支持医疗卫生应急物资的生产流通储备。

三是建设公共卫生应急信息化体系。加快推进市级远程医疗平台建设，建设覆盖市域城乡的疾病预防控制、院前急救、公共卫生应急信息化体系，实现全市传染病房、重症监护室、集中隔离收治点信息数据共享。搭建突发公共卫生事件应急信息化管理平台，建设市级公共卫生应急指挥中心。运用大数据、人工智能、云计算等数字技术，在疫情监测分析、病毒溯源、防控救治、资源调配等方面发挥支撑作用，为全面提升公共卫生服务应急能力提供信息化保障。

最新体系审计心得体会和感想二

中学生综合素质的多元评价旨在促进评价对象的发展为根本目的，重过程、重评价对象主体性。多元评价与以纸笔测验方式为主的评价方式性质各异，功能互补，都是教育评价改革研究的重要内容， 但显然多元评价更能全面的反应中学生的实际情况。因此，中学生综合素质评价应趋于多元化。

一、社会发展对人才培养目标提出新的要求，成为启动多元评价的根本动因

多元化的社会对人才要求的规格也是多元的。现代社会所需要的人才不仅只是学业成绩优异，还需要有应对日趋竞争激烈社会挑战的综合素质。能够成就一番事业的创新人才往往并不是凭借单一学科知识的作用，而是需要综合素质的基础，这种综合素质主要包括知识、能力、非智力因素(心理素质)、态度(对国家和社会的责任感、对事业的进取心，与他人的合作精神，对自己的超越态度)等方面。基础教育担负着培养人才的任务，评价是教育教学活动中极为重要的一环，对教育和教学活动具有极强的导向作用。有效的学生评价能促进学生健康全面的发展。人才培养标准的变革决定了评价内容、评价标准、评价方法等一系列的变化。

二、我国的教育方针与培养目标突出学生的全面发展是实施多元评价的政策依据

我国教育方针提出的“培养德、智、体、美等方面全面发展的社会主义建设者和接班人，明确了我们的培养目标;《中国教育改革与发展纲要》提出的“全面提高学生的思想道德、文化科学、劳动技能和身体素质”，是从素质教育的角度对全面发展的深化。《国务院关于基础教育改革与发展的决定》则进一步全面揭示了促进学生德、智、体、美等全面发展的内涵。“要使学生具有爱国主义、集体主义精神，热爱社会主义，继承和发扬中华民族的优秀传统和革命传统;具有社会主义民主法制、人生观和价值观;具有社会责任感，努力为人民服务;具有初步的创新精神、实践能力、科学和人文素养及环境意识;具有适应终身学习的基础知识、基本技能和方法;具有健康体魄和良好的心理素质，养成健康的审美情趣和生活方式，成为有道德、有文化、有纪律的一代新人”。我国教育方针所指的全面发展，是使学生各方面素质都能获得正常、健全、和谐的发展，学生的脑力与体力、做人与做事、继承与创新、学习与实践同样不能偏废。

三、综合素质的多元化评价改革是对以往评价制度中暴露出的种种弊端的有力应对

近年来，我国教育理论界和一些学校在考试评价方面作了一些有益的理论研究与实践探索，但受传统教育观念的束缚和现行中、高考制度的影响，我国考试评价制度还存在种种弊端：过分强调评价的甄别与选拔功能;评价的内容过于注重学业成绩，而忽视学生全面发展和学生个体差异;评价的方法仍以纸笔为主;素质评价往往流于形式。总之，以往的评价的方式是一维的、单一的、终结性和刺激性的。在应试教育模式下，文化考试分数作为评价学生唯一标准，已异化为束缚学生身心发展的“枷锁”， 严重挫伤学生的学习积极性，直接阻碍学生的个性发展，大力扼杀了学生的创造性。

四、多元智力理论、建构主义理论以及教育目标分类学等理论为多元评价提供了理论支撑

20世纪90年代以来，多元评价在美国、英国、和我国台湾、香港地区相继兴起，特别是进入21世纪后，多元评价更加注重评价的整体性，给学生以弹性化、人性化的发展空间;强调评价方式的多元化、评价参与者的多元化、评价内容的多元化。实质是全面真实地评价学生的潜能、学业成绩，以提供教学改进信息，促进学生的全面发展。

多元评价来源于多元智力理论和建构主义理论。美国哈佛大学教授、当代世界著名的心理学家和教育家霍华德. 加德纳于1983年出版的《心智的结构》一书中提出了他的多元智力理论。在加德纳的多元智力框架中，人的智力至少包括：言语——语言智力、音乐——节奏智力、逻辑——数理智力、视觉——空间智力、身体——动觉智力、自知——自省智力和交往——交流智力。多元智力理论的意义，并不仅仅在于它提出了一种对于智力的新的解释，它的更重大的意义在为我们提供了一种个人发展的模式，从而使我们能够从一个全新的角度来理解学生的发展，展开对学生的评价。根据多元智力理论，我们就应该摈弃以标准的智力测验和学生学科成绩考核为重点的评价观，树立多元的评价观。多元智力理论所主张的教育评价是通过多种渠道、采取多种形式、在多种不同的实际生活和学习情景下进行的、确实考查学生解决实际问题的能力和创造出初步的精神产品和物质产品的能力评价。

建构主义的理论主张在学生评价方法上强调采用多元化评价方法，认为，传统的学生评价只考查了学生的初级学习的效果，很少考查高级学习的成果。这种理论还主张，学习应着眼于解决生活中的实际问题，应在具体情境中进行，学习的效果在情境中评估。主张在真正的现场活动中获取、发展和使用认知能力，提倡在真实情境中通过让学生完成操作任务来进行教学的真实性教育，对学生学习结果的评价建立在高度情境化的操作任务上，提倡采用“真实性评量”和“操作评量”等多元化的方法。

教育、教学目标不仅是教育、教学活动过程的指南，也是评价学生的基本依据。教育目标是评价学生的必不可少的前提,制定教育目标是为了便于客观的评价。美国著名教育学者布卢姆将教育目标划分为三个领域，即认知领域(知识、领会、运用、分析、综合、评价)、情感领域(接受、反应、价值评价、组织、由价值和价值复合形成的性格化)、动作技能领域(知觉、定势、指导下的反应、机制、复杂的外显反应、适应、创作)。美国教育心理学家加涅、日本教育家和教育评价专家桥本重治等也对教育目标进行了分类。不同的教育家、心理学家各自站在不同的角度和视野，对教育目标进行了分类，分类的方面基本一致，一般都分成认知、情感和动作技能三大类。总结我国教育评价工作者的研究和实践，构建素质教育目标体系有以下思路。一种思路是按德、智、体、美、劳五育分类，把教育目标分为思想政治、知识能力、体质健康、审美情趣和劳动技术五大类。另一种思路是以素质发展为分类基础，把教育目标分为精神素质和身体素质。也有学者把教育目标在总体上分为认知(知识、理解、运用、评价)、情感(意向、兴趣、动机、价值取向)习惯(意志、习惯、自我调控)、技能(行动、操作、运动、技巧、艺术)四大领域。以上的几种思路基本都涵盖了我国教育方针所提出的德、智、体、美等几个方面的培养目标，为多元评价体系的构建提供了参照。

五、新课程改革呼唤与之相配套的评价制度的改革，为多元评价改革提供了有利的平台

评价在课程实施中起着激励、导向和质量监控的作用。为了实现新课程改革的发展目标，必须建立体现新课程教育理念和评价体系。国务院在其所作出的《关于基础教育改革与发展的决定》中指出：“探索科学的评价办法，发现和发展学生的潜能，帮助学生树立自信心，促进学生积极主动地的发展。改革考试内容和方法，小学成绩评定应实行等级制;中学部分学科实行开卷考试，重视实验能力考查。学校和教师不得公布学生考试成绩和按考试结果公开排队”。

20xx年12月8日，经国务院同意，国家教育部公布了中小学评价与考试制度改革方案，该方案指出：“中小学评价与考试制度改革要全面贯彻党的教育方针，从德、智、体、美等方面综合评价学生的发展，充分发挥评价促进发展的功能。评价内容要多元，既要重视学生的成绩，也要重视学生的思想品德以及多方面潜能的发展，注重学生的创新能力和实践能力。评价方法要多样，探索科学、简便易行的评价方法;评价不仅要注重结果，更要注重发展和变化的过程”。新课程的实施，要求我们对现行学生评价制度进行反思与改革，多元评价符合新课程评价的理念，多元评价的实施有利于新课程的改革，是使评价真正成为促进每个学生发展的有效手段之一。

以纸笔测验为主的评价方式，有着其它评价方式不可替代的作用。但这种评价方式本质上是应对应试教育的，具有显而易见的甄别与选拔功能，严重忽视了评价的激励、导向等功能。评价的内容是不全面的，评价的方式方法是单一的，评价的标准是整齐划一的，评价的主体是“错位”的。

总之， 如何顺应社会的发展与时代的要求，改革我国现行的中学生评价制度;如何构建新课程理念下的多元评价体系;如何充分发挥评价的激励、教育功能促进学生全面发展，已成为当今深化素质教育和推行评价制度改革的重要命题。

最新体系审计心得体会和感想三

项目名称：iso 9000质量管理体系认证咨询委托方（甲方）：_________

咨询方（乙方）：_________

签订地点：_________

签订日期：_________年_________月_________日

一、咨询的目的和范围

1.甲方为提高质量管理水平，建立健全质量管理体系，获得质量管理体系认证证书，特邀请乙方为其进行质量管理体系认证咨询（以下简称为咨询）服务。

2.甲方质量管理体系覆盖的产品/服务范围：_________。

3.甲方质量管理体系覆盖的人数：_________人。

二、建立质量管理体系选用的质量保证模式标准为：gb/t19001--iso9001：标准。

三、甲方责任

1.最高领导者亲自安排、指挥、监督此项工作的开展；

2.积极为乙方提供企业的与质量有关的管理和技术资料；

3.提供咨询所需的工作环境和必备的生活及物质条件；

4.指定一名管理者代表专门负责质量管理体系建立的管理工作，并抽调适当的管理人员和技术人员成立质量管理体系办公室建立文件编写小组；

5.积极协助和支持乙方的各项咨询工作，按咨询计划和要求开展工作。

四、乙方责任

1.依据gb/t19000-iso9000系列标准要求，结合甲方的实际情况，指导甲方建立健全质量管理体系，其中包括：

a）指导甲方制订建立质量管理体系工作的计划。

b）对甲方有关人员进行gb/t19000-iso9000系列标准的宣贯培训、内审员的培训、质量管理体系文件编写培训。

c）指导甲方编写质量手册和质量管理体系程序文件，确保文件符合gb/t19001-iso9001：标准要求，并进行审改、定稿。

d）指导甲方完善有关支持性文件。

e）指导甲方制订质量管理体系试运行计划并指导实施。

f）指导并参加甲方进行的内部质量管理体系审核和管理评审，指出存在的问题，提出改进建议。

2.派专家到甲方现场指导建立并完善质量管理体系；

3.指导甲方按质量管理体系文件要求实施，使质量管理体系有效运行；

4.在甲方申请认证审核前进行符合性审核，以使甲方的质量管理体系达到标准要求，具备获得认证的条件；

5.协助甲方向质量认证机构做好质量认证申请准备工作。

五、合同履行期限、地点

1.履行期限：_________年_________月_________日至甲方通过质量管理体系认证时结束。

2.履行地点：甲方所在地。

六、保密约定

1.甲方不得将此项合同的价格（咨询费）以任何方式泄露给第三方。

2.乙方不得将甲方经营、生产状况及技术信息以任何方式泄露给第三方，但以下情况除外：

a）此合同签订前乙方已了解的信息或乙方已公开的信息；

b）国家法律、法规有要求时。

七、咨询合格的验收和评价办法

依据甲、乙双方的责任，甲方的质量管理体系通过质量管理体系认证机构的审核，获得质量管理体系认证证书即为咨询合格。

八、费用、支付方式及期限

1.费用：根据甲乙双方商定，甲方应向乙方支付咨询费的金额为人民币：_________元整，￥：_________元。

2.支付方式：甲方应将总体费用分二期支付给乙方：

a）合同签订后3日内，甲方向乙方支付首批咨询费（50％）：_________元整。

b）甲方质量管理体系通过现场审核、被宣布通过认证后3日内，甲方向乙方支付剩余费用（50％）：_________元整。

3.培训所须资料由甲方准备或由乙方提供（每套收取成本费_________元），内审员证书费每人_________元，以上两项费用由甲方在合同外另行支付。

4.甲方应承担乙方咨询人员、咨询管理人员为执行本合同，往返甲方现场必须的交通费和食宿费。

5.认证机构审核组在认证审核过程中发生的交通、食宿费用由甲方在上述费用外支付。

九、风险

1.因甲方原因无法开展或完成咨询认证工作的损失由甲方承担；

2.因乙方原因无法完成咨询认证工作或因乙方没有指导到位而导致甲方无法通过认证，乙方将不收取甲方任何费用，造成的损失由乙方承担；

3.因不可抗力的原因，造成的损失经双方协商可延期本合同。

十、违约责任

1.在本合同签订后，乙方正式咨询工作前，如甲方违约，不履行本合同，甲方应承担乙方为准备执行本合同所发生费用的70％；如乙方违约，不履行本合同，乙方应承担甲方为准备执行本合同所发生费用的70％。

2.如甲方中途违约，导致乙方的咨询工作无法进行，乙方有权终止本合同，不必退还已收取的咨询费，同时甲方向乙方支付相当于3倍咨询费的违约费；如乙方违约，则应退还已收取的咨询费，同时乙方向甲方支付相当于3倍咨询费的误时费。

十一、未尽事宜、修改和分歧

如有未尽事宜、修改和分歧甲、乙双方应友好协商解决；并可签订补充条款规定，同样具有法律效力。

十二、本合同一式两份，由甲乙双方签字盖章之日起生效，双方各存一份。

甲方（盖章）：_________ 乙方（盖章）：_________

代表（签字）：_________ 代表（签字）：_________

附件：

补充条款

甲方委托乙方负责做好咨询后的服务工作，特拟定如下补充条款：

1、合同条款中第八条费用中已包含认证费。乙方负责帮助甲方推荐认证中心。

2、在甲方的大力配合下，乙方应保证甲方一次性通过认证。

3、认证机构的选择（选择的项目，请在□内打√）

国内□国外□

从签订合同之日起，全过程甲方均委托乙方全权代理，直至获证。

最新体系审计心得体会和感想四

作为全球最大的抽水蓄能电站经营管理公司，国网新源控股有限公司（以下简称“国网新源”）主要负责开发建设和经营管理国家电网公司经营区域内的抽水蓄能电站和部分常规水电站，承担着保障电网安全、稳定、经济、清洁运行的使命。“十三五”期间，国网新源每年计划开工建设5-6座抽水蓄能电站，预计到2020年可控装机容量将达7500万千瓦，点多、面广、线长（60家单位，分布在20个省份）的管理特点更加突出，廉洁风险防控的任务更加艰巨。在推动全面从严治党向纵深发展的大背景下，国网新源针对监督力量不足、协同不够、难度较大等问题，在推动顶层设计、整合监督力量、提升监督效能等方面进行了诸多有益的探索，形成了国有企业“大监督”体系创新的国网新源模式。

2017年初，国网新源依托公司监督工作委员会，聚合监督力量，形成公司党委统一领导、纪监组织协调、部门协同合作、职工积极参与的“大监督”体系。监督工作委员会主任由党政主要领导担任，副主任由纪委书记、有关分管领导担任，成员由相关职能部门主要负责人担任。监督工作委员会办公室设在监察部，办公室主任由监察部主要负责人担任。

在公司监督工作委员会的统领下，国网新源明确了监督工作委员会职责，围绕监督执行党的纪律、法规法纪和企业规章制度情况开展工作，履行预防、监督、监察和督促整改等职能；明确了管理部门和业务部门在公司“大监督”体系中的监督地位和监督职责，突出了纪检监察部门的纪检监察监督职能、巡察办的巡察监督职能、审计部的审计监督职能，以及业务部门和其他相关监督管理部门的协同监督职能。尤其是通过每季度召开一次联席会，汇总整理各部门纵向监督获得的信息和结果，进行横向整合、分析，评估风险及管控水平，筛选出存在重大风险隐患、对企业影响较大、可能造成资产损失、流程管理有疏漏、长期监督缺失等薄弱环节，研究应对措施，进行专项监督整改。

与此同时，国网新源打破管理藩篱，整合各方面监督力量，推动巡察、纪检监察、审计、协同监督同向发力，最大限度地发挥震慑、遏制、治本作用。目前，公司共有各级协同监督联络员260余人，成为整合各方面监督力量、指挥协同监督作战的主力队伍。

公司监督工作委员会明确提出，围绕企业中心工作开展监督，重点建设巡察、纪检监察、审计、协同监督四位一体的“大监督”体系。一方面，巡察监督利剑高悬，对一些具有共性并普遍存在的问题，由各职能部门联动整改，建立完善制度的废改立机制；纪检监督常抓不懈，制定《纪委书记日常监督工作清单》和《纪检监察工作实务指引》，把监督责任落实到细处、落实到人；针对公司基建工程项目多、资金投入大的特点，开展工程建设全过程跟踪审计，为基建类国有企业提供了较好的审计应用范本。另一方面，着力推动协同监督，按照“业务谁主管、监督谁负责”的原则，以职能部门为主体开展协同监督，制定《协同监督工作手册》，提出风险排查、情况报告、预警分析、联合督察、评估通报五项措施。

这四把监督利器既各有侧重，又协调配合，共同发挥作用。其中，巡察前期通过纪检监察、审计、协同监督梳理重点问题，对被巡察单位在各项检查中呈现的问题聚焦关注；纪检监察将巡察、审计、协同监督作为问题线索的重要来源，精准识别，同时将执纪审查中发现的经济问题列为审计监督重点，对发现的管理问题列为协同监督重点；审计配合执纪审查、巡察工作，同时将发现的党风廉政问题线索及时移交纪检监察部门查处；协同监督作为巡察、纪检监察、审计发现问题后整改落实的重要平台，推进问题整改，实施项目制专项监督，实现管理提升。这些举措有效净化了公司的政治生态，为公司安全健康发展提供了坚强保障。

针对公司点多面广、管理链条长、历史沿革复杂的情况，国网新源对传统监督方法进行了创新。

一是强化大数据监督。通过建设全业务数智中心，打通职能部门的数据信息共享壁垒，推动全业务链条监控。通过事前分析业务流程中的重大廉洁风险点，对关键业务流程的风险要素进行在线监测，全面监控基层各单位“一举一动”，及时掌握管理流程中存在的问题，提出改进意见。

二是借助外力进行监督。借助地方资源，与地方纪委监委(检察院)开展合作共建，建立定期沟通机制，开展预防职务犯罪宣讲、干部履责约谈等活动，在廉洁文化建设上注重营造氛围，筑牢思想防线；借助外部资源，聘用外部律所、审计机构，开展重大事项合法性审查、基建单位全过程跟踪审计。

三是流程管理错位监督。对涉及两个或多个部门的业务，在办理过程中，由下一个流程部门对之前流程部门办理事项进行监督，形成逆向流程式的“错位”监督。

四是区域交叉监督。按华东、华北、华中、东北四个区域，统筹制定全年区域监督工作方案，有序组织区域内单位的专项监督，进行交叉互查。根据基层单位业务属性的不同，划类别开展监督，有针对性地部署监督工作任务。

通过组织体系、运行模式、手段方式的创新，国网新源构建起党委统一领导、全面覆盖、持续有力的全方位“大监督”格局。监督工作委员会有效地将各方监督力量聚合在一起，形成强大的监督合力，探索出一条新形势下国有企业加强监督的有效途径。“大监督”体系运行以来，2017年通过巡察监督，发现管党治党不严、党的领导弱化、党的建设缺失、贯彻党委决策部署不严等问题200个，发现依法从严治企不到位、重点领域存在薄弱环节等问题322个，给予党纪处分3人，组织处理22人，开展绩效考核314人次；通过协同监督，下达整改意见书531份，促使基层单位新建修订制度59项，废止制度7项，完善业务流程63个。总的来看，国网新源“大监督”体系创新取得了积极成效，得到了社会各方面的认可与好评，体现出“廉洁也是企业的核心竞争力”，对推动全面从严治党向纵深发展、进一步完善国有企业监督体系具有较强的借鉴意义。

最新体系审计心得体会和感想五

一年来，审计部按照董事会的要求,严格执行《中国内部审计准则》和集团《内部审计暂行办法》，积极探索和改进内部审计工作，较好地完成了各项审计任务，现将学习年内部审计工作总结如下：

一、领导重视，内部审计监督服务职能得到了进一步的加强

董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持，明确内部审计的宗旨是“监督服务、查错纠弊、促进管理”，并要求各受审单位(部门)要以高度负责的精神，正视问题，积极整改。为了强化公司管理监督体系，促进公司各项制度的落实，进一步提高公司的经济效益，充分发挥审计部门在公司管理中的作用，今年下半年，集团公司进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。审计部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划，确定重点监督、审计的项目和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监督服务职能得到了进一步的加强。

二、过程管控，内部审计监督服务工作取得了初步的成效

结合公司的生产和经营管理情况，今年以来，在董事会的正确指导下，审计部结合各子公司的具体情况，有重点、分阶段地开展了日常监审和专项审计，审计工作基本上得到了受审单位的配合与支持主要审计事项基本按计划完成，全年共完成审计事项146项。其中，对各子公司进行半年度审计1项，共查问题213个;半年度后续审计1项，重点对半年度审计发现进行了整改情况复查，各子公司加权平均汇总落实率为81%，整改情况较好;后续整改跟进1项，重点对未整改落实情况进行了跟踪，除6个问题因特殊情况未完成外，其余问题均已整改完毕;进行采购审计85项，工程项目审计57项。所有审计事项均及时出具了审阅意见(或审计报告)，充分发挥了内部审计的监督、服务职能。

1、工程项目审计

根据《内部审计实务指南》及《集团基建审计制度》，审计部分别对xx项工程项目进行了审计。审计人员从项目审批程序、造价控制、合同管理等方面入手，对上报的项目内容、工程量计算是否准确重点进行了审查和抽查;必要时，审计人员与相关工程管理单位一道对现场进行调研，尽量以性价比提出审计意见。从本年度的工程审计情况来看，我公司目前普遍存在的问题是：工程管理制度不太健全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善，很难满足全面审计的要求;大部分申报项目难于进行现场审计、现场管控全靠现场各级人员自律进行;加之目前审计部无工程造价专业人员，审计部很难获取各子公司当地定额基价，同时隐蔽工程的实际情况也无法进行核实，给审计工作带来了一定的难度。

2、采购审计

按照集团公司的制度要求，单位价值x元以上的物资采购前须申报审计部审计。各单位(部门)基本上能够按照制度的要求进行申报，审计部按照《内部审计实务指南》及《xx集团采购审计制度》的要求，严格执行询、比价制度，大部分单位(部门)基本能够按照采购审批程序进行，对未按照程序进行的单位，审计部客观地提出审计意见。为确保审计意见的客观、公正、准确，审计人员视采购情况的不同，分别采取网上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价格等方法，共对xx项日常采购进行了事前审计，采购审计工作亦得到了各采购单位的支持与配合。

审计部根据各子公司上报的历史采购价格，综合市场调研情况，完善物资价格信息库，进一步加强采购管控的基础工作。

3、年度审计

为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、采购物流、制度执行、资产盘点等方面的执行情况，在董事会安排下，审计部从各子公司(部门)抽调人员组成审计工作组、制定了审计方案并经批准后，于20xx年x月x日至x月x日，对集团内进行了审计。审计工作组共发现x个问题，分别提出审计建议并发送至责任单位，责任单位均进行了自纠自查并书面回复。此次审计，对规范各子公司经营管理、提升集团管理水平起到了一定的促进作用。

4、年度后续审计

在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠情况表后，经董事会批准，审计部成立后续审计工作组于x月x日至x月x日对xx公司分别进行了审计。审计前期，审计部结合上半年度的审计情况和各单位的自查自纠情况，制定了有针对性的后续审计方案，对关联事项进行了细化和完善，并帮助有关单位进行整改。通过检查验证，五个子公司共有xx项需要整改，实际整改xx项，加权平均落实率为%。各子公司实际整改情况与后续审计工作开始前提交的自查自纠完成情况虽有一定差距，但各子公司在后续整改过程中，能逐步认识到整改的必要性，并按照特定目标相互协调地发挥作用。

5、后续审计跟踪

xx月xx日至xx月xx日，后续审计工作组对后续审计中五个子公司未整改的事项进行了逐项落实，除xx公司实施了现场审计外，其余子公司均为非现场审计，本次落实整改率为%;至本期止，整个半年度审计汇总加权平均落实率为%。因特殊情况而未落实的事项，各子公司均对未落实的原因进行了情况说明，审计部将继续跟踪。

从半年度审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来看，各子公司已开始渐渐适应了集团审计，从对审计工作的不认同到认同、不理解到理解，集团审计部的管控职能已逐步得到体现。

6、日常监控

1)车辆费用监控

xx月份开始，审计部依据《车辆费用监控审计办法》要求对各子公司提供的《车辆费用统计表》、《百公里油耗统计表》进行分析工作，现该工作由于所获取的相关分析资料较有限，虽然只是停留在较浅层次的分析上，但各子公司已渐渐重视车辆费用管理工作。

2)财务费用、销售费用、管理费用的监控

xx月份开始，审计部依据《费用监控审计办法》收集、整理、分析三项费用工作，现各子公司暂处于初步适应阶段，也在努力配合审计部的工作，审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。

三、加强管理，为内部审计工作奠定基础

1、审计人员岗位职责的建立根据集团领导要求和部门职责的重新调整，我们进一步明确了部门各工作岗位的岗位职责，在此基础上，确定了相关的工作流程和工作要求，为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。但由于审计工作仍处于初期，要完成更深层次的跨越，相关的管理制度和配套的考核办法仍需要更进一步地完善。

2、已建立的审计基本制度

建立和健全内部审计制度，规范内部审计行为，是独立开展审计工作的必要条件。为此，我们起草了《监控审计办法》、《制度》、《审计制度》等xx个管理制度，对部分审计事项作出了较为详细的规定。通过较为规范的审计程序，对部分业务流程进行了控制，提高了审计质量，降低了审计风险，同时也增加了内部审计工作的透明度，保证了审计工作的独立、客观、公正。

3、审计档案管理工作

档案是企业的宝贵财富，也是审计工作的起始点。认真做好审计资料收集和及时归档工作，既是审计工作的基本要求，也是集团公司发展的历史见证。审计档案资料包括审计计划、审计方案、审计工作底稿、审计证据、审阅意见、审计报告等主要内容，为了规范审计档案的基础性工作，促使审计工作程序化、标准化，今年下半年，审计部对上述主要的审计档案资料格式进行了规范。在具体的工作中，除了要求审计人员保存好相关资料外，对与审计工作相关的电话记录、文件收发等详细记载，做到有据可查。

4、审计人员专业技能培训

内部审计质量好坏，很大程度上取决于审计人员的专业素质。为进一步提高审计人员的业务，素质和管理能力，xx月份开始，我们组织召开会，明确和部署工作重点，探讨审计方法，组织审计人员进行内审工作经验分享及内审知识的学习;xx月份，审计部组织了专题讲座。通过这些系统的学习，审计人员开拓了视野，找到了差距，明确了目标，对审计工作、审计质量、审计成果利用都有了更高层次的认识。

5、审计人员自律情况

制度的建立健全与有效运行、人员自律是公司持续、稳定发展的必要条件和审计工作的前提，审计人员在工作中能够严格遵守公司的各项规章制度、严格遵守《审计人员守则》的规定，行为规范基本符合《国际内部审计实务标准》中关于对审计人员的道德规范要求。

四、总结经验，不断推进内部审计工作

在过去的一年中，虽然内部审计工作取得了一定的成绩，但仍存在着一些不足之处，主要表现在：

一是由于审计部毕竟是一个内部监管部门，个别子公司对本部门的监管有一定的抵触情绪，不利于审计部全面、准确地掌握相关情况;

二是审计部专业人员，对监督检查的深度和广度不够，特别是在方面，无法做到全过程监管;

三是在方面往往是出现客户投诉的情况时才去介入，审计工作略显滞后，未能很好地做到防患于未然。

1、加强沟通是做好内部审计工作的前提

董事会及总裁办公会对审计工作倍加关注，对审计组织、人员的调配予以大力支持，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。在今后的工作中，我们在认真做好审计工作的同时，须更加注重同各级管理层的交流与沟通，争取各级管理层的理解和信任。

2、健全的审计机构、合理的人员结构及知识结构是做好内部审计工作的必要条件

在董事会的高度重视和帮助下，审计机构得到完善，办公条件得到改善，工作效率明显提高。审计工作是一项政策性强、涉及面广、专业技术要求高、工作难度大的工作。现在审计部共有专业审计人员xx名，其中注册会计师xx名、国际注册审计师(会计师)xx名、主管xx名、会计专业毕业已取得会计证人员xx名。为集团公司审计工作的长远发展奠定了基础，但人员知识结构还难以满足集团全面审计的要求。

3、内部审计要进一步树立服务意识

内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督于服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合企业实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为企业经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。

五、后期内部审计工作设想

1、完善子公司制度体系及内部审计工作流程

首先，各子公司应对制度运行中发现的缺陷进行归类和上报，经评审确认后由归口的管理部门提出制度修改意见和建议，力求建立健全科学、严密、配套、有效的制度体系。同时，须补充和完善各项管理流程，减少管理漏洞，降低管理风险，保证公司管理处在有效的受控状态。确保制度的贯彻落实，形成按制度办事、靠制度管人的制衡控制机制。

其次，审计部需对审计项目从立项到案卷终结都作出详细的规定。通过规范的审计程序，控制整个业务流程，不但可以提高审计质量，降低审计风险，同时也可以增加内部审计工作的透明度，进一步保证审计工作的独立、客观、公正。

2、审时度势、转换思路，向多元化内部审计发展

如果能够把内部审计的思路从查找现存的错误，转向为识别和查找业务工作中的风险点和可控制点，从事后追踪逐步转为事前和事中的监督与防范，这样不仅可以在宏观上控制风险，且能通过对公司经营提出合理化建议，发挥现代审计的指导作用，使审计工作向高层次发展，使内部审计真正成为受公司各级管理人员欢迎的“智囊”。

3、建立内部审计激励机制对内部审计人员的工作进行监督、考核和评价，肯定成绩，并进行适当奖励，能够增强审计

人员的成就感，有利于激发审计人员的工作热情。同时，建立内部审计激励机制，有利于内部审计部门负责人制定本部门人员需求、人员培训和发展计划，也是人员任命和提升的基础。

4、加强审计工作的宣传力度

各级审计人员须重视对审计工作的宣传，充分利用公司现有的信息平台，弘扬先进和典型，阐述审计工作体会，更进一步提升各级管理层对内审工作的了解和支持，扩大内部审计的影响力。

5、建立精干高效的内审团队

有计划地完善审计人员配置，建立精干高效的内审团队。加强审计人员专业培训，提高内部审计专业水平和审计工作质量。不断改进工作方法，主动发现问题，严格控制不良势头，提高内部审计工作质量，争取更好成绩。

最新体系审计心得体会和感想六

新建本科高校合格评估指标体系解读

以评促建，以评促改，以评促管，评建结合，重在建设。

（1）部关于普通高等学校本科教学评估工作的意见（教高［2011］9号）

（2）部办公厅关于开展普通高校本科教学工作合格评估的通知（教高厅［2011］2号） （3）教育部关于印发普通高等学校基本办学条件指标的通知 （教发［2004］2号） （4）财政、教育部关于进一步提高地方本科高校生均拨款水平的意见（财教［2010］567号）

（1）替国家把关、为学校服务 （2）学校是质量保障和评估的主体

促进办学经费投入；促进办学条件改善；促进教学管理规范；促进教学质量提高。

教学管理基本规范；教学质量基本保证。

突出应用型人才培养指向。

合格评估工作程序主要有五个环节，包括：

学校根据合格评估指标体系要求，有计划地开展自评活动，总结成绩、查找差距、分析成因、提出对策，加强教学基本条件建设、加强教学管理、建立并完善校内教学质量保障制度，促进教学质量的稳步提高。在此基础上形成自评报告。

教育部进行高校教学基本状态数据采集，形成《数据分析报告》，为评估专家进校考察提供基础材料。

评估专家组现场考察，通过深入访谈、现场听课、走访、座谈等形式，获取学校教学工作的信息，进而对学校教学工作做出公正客观评价。考察完后专家将集中向学校反馈意见。

评估专家委员会审议专家组评估报告，作出评估结论。教育部评估中心正式发布评估结论。

学校根据专家组的考察意见制定整改方案，认真落实整改工作并接受上级主管部门的指导和检查，整改情况将作为今后审核评估的重要内容。

评估结论分为通过、暂缓通过和不通过三种。经专家委员会审议和教育部审定：

复评通过后，方可进入下一轮普通高等学校的审核式评估；

两年后重新接受评估中心组织的全面评估。重新评估仍然未获通过的院校，教育部将采取停止招生等限制措施。

3依据应用型人才培养要求，强调了教师教学和专业实践能力培养培训。

1．办学思路与领导作用

学校定位 1.2 领导作用 1.3 人才培养模式

2．教师队伍

数量与结构 2.2 教育教学水平 2.3 教师培养培训

3．教学条件与利用

教学基本设施 3.2 经费投入

4．专业与课程建设

专业建设 4.2 课程与教学4 4.3 实践教学

5．质量管理

教学管理队伍 5.2 质量监控

6．学风建设与学生指导

学风建设 6.2 指导与服务

7．教学质量

德育

专业知识和能力 7.3 体育美育 7.4校内外评价 7.5 就业

办学思路是学校的顶层设计，学校领导是办学思路的策划者，因此，办学思路和领导作用对学校的建设和发展具有特别重要的意义。办学思路不是虚指标，学校各项工作都能反映办学思路，指标体评估系中的各项指标都应该是办学思路的支撑和印证。办学思路与领导作用有三个二级指标：学校定位、领导作用、人才培养模式。

主要指：总体目标定位、学校类型定位、层次定位、人才培养目标定位、人才类型定位、服务面向定位等。

考察学校定位主要看其是否符合“四个为主” : 一是以服务地方为主，看其专业布局是否面向地方（行业）经济社会发展需要；

学校定位不是一个口号，要通过审阅学校教育事业发展规划、学科专业建设规划、师资队伍建设规划和校园建设规划等材料，考察培养方案及培养过程，分析人才培养与办学定位的符合度。

指标有两个观测点：领导能力、教学中心地位。

领导能力的基本要求是“各级领导班子遵循高等教育办学和教学规律，树立“办学以教师为本，教学以学生为本”的办学理念，认真落实学校发展规划和目标，教育教学管理能力较强”。其内涵是

校级领导不仅要有战略思维能力，谋划发展的能力和凝聚人心的能力，更要懂办学、懂教育。

中层领导对学校办学思路具有较强的贯彻能力、对教学具有较强的管理能力、自身具有较强的专业能力。

教学工作的中心地位主要考察保障教学中心地位的具体政策与措施及落实情况；教学质量保障体系建设基本情况；师生对学校教学工作满意度；师生对主要职能部门服务教学的评价等。

“人才培养模式”是指在一定的现代教育理论、教育思想指导下，按照特定的培养目标和人才规格，以相对稳定的教学内容和课程体系，管理制度和评估方式，实施人才教育的过程的总和。它具体可以包括四层涵义： a.培养目标和规格；b.为实现一定的培养目标和规格的整个教育过程；c.为实现这一过程的一整套管理和评估制度；d.与之相匹配的科学的教学方式、方法和手段。

指标有两个观测点人才培养思路和产学研合作教育。 人才培养思路主要考察学校是否坚持育人为本，是否注重学生思想品德教育，是否注重培养学生的社会责任感；要在专业层面考察学校对应用型人才的规格要求是否清晰？人才培养模式是否有效？培养方案是否注重德育为先、能力为重？能否积极开展教学改革，探索因材施教等等。

产学研合作教育主要考察学校是否主动服务于地方经济社会发展？是否有明确的服务面向和具体的服务对象？人才培养是否以业界为主导？是否与业界建立长期、稳定、互动的合作关系，效果如何。指标体系中的合作教育的形式可以多种多样，包括合作办学、合作育人、合作就业、合作发展等等。

考察人才培养模式，不能只看自评报告，重在剖析专业人才培养方案，重在考察教学过程。

本指标有两个观测点：生师比和队伍结构。

(1)生师比为折合学生数与教师总数之比，教师总数为专任教师加外聘教师的一半的和。其中，专任教师是指具有高等教育教师资格证书的在编教师，并承担教学工作的人员。专任教师承担的教学工作可以是各层次的授课工作，也可以是其他教学形式，如指导毕业论文（设计）和实验等。外聘教师包括返聘教师、外教和其他不在编教师。

合格标准：全校生师比基本达到国家合格标准：18--16：1。

在分析生师比时，评估专家除考察总师生比外，还要分别考察各专业教师数量，尤其是新办专业的专业教师数量是否满足人才培养基本要求，避免用总师生比掩盖个别专业师资不足问题。考察教师数量除查看人事部门提供的资料外，还要分析合班上课学生数和教师工作量。

(2)在考察师资结构时，除分析年龄、学历、职称等常规指标外，还要依据办学定位，考察教师队伍的知识能力是否符合应用型人才培养需要，尤其是教师中具备专业（行业）从业资格和任职经历的教师情况。

专任教师中具有硕士学位、博士学位的比例≥40%；符合岗位任职资格的主讲教师达到90％以上，师资队伍年龄、职称、学历等结构合理，有一定数量的具备专业（行业）职业资格和能力的教师，整体发展趋势良好，能满足学校定位和人才培养目标的要求。

一般满足下列条件之一者，可以认为属于具备专业行业从业资格和任职经历的教师： □有本专业实际工作的中级及以上职称； □有行业特许的资格证书或有专业资格考评员资格；

□近五年在业内从事本专业实际工作连续一年或累计达到二年：

□主持过（或主要参与）三项及以上应用技术研究，成果已被使用，效益良好； □主持过（或主要参与）两项校内专业实践教学建设，这些项目在教学中产生较好效果。

教育教学水平要考察师德水平和教学水平两个方面。

师德对学生成人成才具有潜移默化的影响，教师的教风直接影响学生的学风，因此要考察教师履行岗位职责，教书育人等情况，看大多教师是否做到了为人师表，严谨治学，从严执教，遵守学术道德。

教学水平重在考察学校教师的整体情况，不是指教师个体的水平。判断教师教学水平高低除听课之外，重要的是看教学效果及学生的满意度等多方面情况，做出全面客观判断。

考察教师培养培训，

教学条件与利用主要考察办学的基本条件，但要充分理解对办学条件提出要求的目的是充分利用己有条件提高培养质量，也就是说要考察学校的投入产出比，考察教学条件建设以及现有条件的利用程度。

教学条件与利用有两个二级指标：教学基本设施、经费投入。

主要观测点：校舍；实验室、实习场所；图书资料和校园网建设；运动场所 (1)校舍

合格标准：生均教学行政用房面积基本达到生均8-14平米；教室、实验室、实习场所和附属用房面积以及其它相关校舍基本满足人才培养的需要，利用率较高。

校舍状况标准中提出的要求是参照教育部教发【2004】2号文件。生均教学行政用房面积中，教学行政用房是指教学用房、教学辅助用房及行政办公用房，这里用的学生数是全日制的在校生数。建筑面积指已经使用的，有产权的建筑物的面积。在建的建筑物可以统计，但仅供参考，不作为打分的依据。

“各类功能教室齐备，很好的满足教学需要”是指普通教室、实验室、语音室、计算机教室、多功能教室、多媒体教室、微格教室、绘画绘图教室等能满足不同形式的教室需要，能给教学内容的方法的改革提供良好的条件。

（2）实验室、实习场所

合格标准：生均教学科研仪器设备值应达生均达3000-5000元；教学科研仪器值是指单价在800元以上的仪器设备值。

实验室、实习场所的配置能满足教学基本要求，利用率较高。 （3）图书资料和校园网建设

合格标准：生均藏书量和生均年进书量达到国家办学条件要求（按照教育部【2004】2号文，生均藏书量应达50-100册；生均年进书量达4册）。图书资料（含电子类图书）能满足教学基本要求，利用率高；重视校园网及网络资源建设，在教学中发挥积极作用。

校园网建设主要考察建设水平、运行情况、在本科教学中的作用。在校园网建设中，要加快建设数字图书馆、多媒体网络教学环境。

（4）运动场所及设施

合格标准：运动场及体育设施满足人才培养需要。

运动场及体育设施统计，使用率高，能基本满足人才培养需要。

主要观测点：教学经费投入

考察教学经费投入，可从宏观上了解教学经费是否较好地满足了人才培养需要，在数量上要考察

教学日常运行支出占经常性预算内教育事业费拨款（ 205 类教育拨款扣除中央财政专项拨款）与学费收入之和的比例是否低于 13 ％。

生均年教学日常运行支出是否达到 1200 元人民币，且随着教育事业经费增长而逐步增长。其中学费收入是指学校实收本、专科生的学费总数。

专业与课程建设是教学内涵建设的核心内容，对人才培养质量具有决定性作用．考察专业与课程建设重点是看学校依据应用型人才培养目标，在专业建设，人才培养模式改革，教学内容和课程体系，教学方法和学习评价，加强实践教学等方面的思路是否清晰，措施是否得力，效果是否明显。

专业与课程建设有三个二级指标：专业建设、课程与教学、实践教学。

指标有两个主要观测点：专业设置与结构调整和培养方案。 专业设置与结构调整主要从三个方面考察。

二是看专业布局是否符合地方（行业）经济社会发展需要，是否有专业动态调整机制，专业结构是否合理：

培养方案是人才培养的顶层设计，是实现培养目标、保证培养规格与质量的法规性文件，是组织教学过程和安排教学任务的重要依据。考察新建本科学校的培养方案，一是要考察制定培养方案的指导思想和原则；二是要考察制定培养方案的技术路线和论证过程；三是要考察课程体系是否体现应用型人才培养定位，实践教学时间是否满足 《 教育部关于进一步深化本科教学改革全面提高教学质量的若千意见 》 规定；四要考察培养方案的执行情况及稳定性。

目前新建本科学校培养方案存在的主要问题是：对应用型人才培养规格要求把握不准，存在简单模仿传统本科状况，课程体系的区分度不足，环节设置的目的性差，实践教学缺乏体系性，培养方案调整较多，执行稳定性差等，需要评估专家关注并指导。

指标有两个主要观测点：教学内容与课程资源建设和教学方法与学习评价。 教学内容与课程资源建设是新建本科学校教学改革的重点和难点。目前的主要问题是课程建设的规划性差、不够科学，课程建设的主次顺序不清晰，教学内容与培养目标的适应性不够。因此，本观测点要求参评学校依据培养目标定位，优先建好主干课程，科学整合一般课程，及时更新教学内容，有序开展课程建设。基本要求是所有开设的课程均应有教学大纲且严格执行。在教材选用上，并未强调选用获奖教材，而是强调教材选用的科学性和评价机制，注重教材对应用型人才培养的适用性。在多媒体使用上，并未规定采用多媒体教学课程比例，而是强调多媒体教学的合理使用和教学效果，提出了有效利用网络教学资源要求，目的是为学生提供自主学习环境，培养学生的自学能力。

教学方法与学习评价主要考察学校是否制定了鼓励教师积极参与教学改革的政策以及教师的参与度；学生在教学活动中的主体地位是否突出；教学方法是否能够体现师生互动，是否有利于增强学生自学能力、分析解决问题的能力和实践能力，是否有利于学生个性发展．指标尤其强调了考试方法改革，旨在利用学习评价这个指挥棒，促使学生从死记硬背转向灵活应用，从重考试结果转向重学习过程。

实践教学指标中有四个主要观测点：实验教学；实习实训；社会实践；毕业论文（设计）与综合训练。

实验教学，要求实验开出率要达到教学大纲要求的 90 ％。

在考察实验开出率时，须注意了解每组的人数，以确保实验教学效果。观测点中对综合性、设计性实验没做硬性规定，但要注重考查学生综合应用所学知识的能力。实验室开放考察的是开放的范围、时间、内容和对学生的覆盖面；实验指导人员结构合理是指学历结构和职称结构要有合理分布，并且作为实验指导人员应该具有一定的专业实践经验，提倡授课教师参与实验指导，密切理论教学与实践的关系。

实习实训，主要是考察学校能否与业界密切合作并建设稳定的实习实训教学基地：实习和实训经费是否有保障；采取什么措施保障实习实训时间，效果如何等。这里强调实习实训不仅要有时间保障，还要科学制订实习实训方案，要有胜任的指导人员，要改革效果考核方法。

社会实践是学生了解社会、培养敬业精神和社会责任感的有效方法，是人才培养的重要环节，学校要充分认识其作用，鼓励教师指导学生社会实践，把社会实践纳入培养方案并规定学时学分，采取有效地管理模式和科学的考核方法，确保效果。

毕业论文（设计）与综合训练中，综合训练是指不同类型学校或专业在毕业前结合专业教育能力所进行的类似于毕业设计的综合教育环节，如毕业汇报演出、作品展示、医学临床实习、社会调查报告等。毕业论文（设计）与综合训练是学生所学知识的综合实践。

评价毕业论文（设计）与综合训练主要看三点：

选题性质、难度、份量是否体现综合训练和培养目标的要求，是否结合专业实际，注重真题真做，是否一半以上的毕业论文（毕业设计）在实验、实习、工程实践和社会调查等社会实践中完成。

主要看教师指导学生人数是否适当，是否有足够的时间指导学生，是否有过程管理和监控措施。

主要看学生解决实际问题的能力、综合应用知识的能力、外语和计算机应用能力、应用工具的能力、写作的能力和表达的能力等。

学校是评估和质量保障的主体，学校应建立自我评估制度，树立质量意识，严把教学质量监控关，提高教学管理队伍水平，完善管理模式，建立内部质量保障和监控的长效机制。教学管理有两个二级指标：教学管理队伍和质量控制．

指标主要考察教学管理人员的结构与素质。结构与素质是指教学管理人员在年龄、学历、学位、学缘、职称等方面的结构要合理。管理队伍的稳定性主要用任职时间来考察。

考察教学管理人员的教学管理研究与实践成果，一是看教学管理制度体系制定是否科学，执行是否严格，管理工作流程是否顺畅；二是看教学管理人员的服务意识，能不能做到以人为本；三是看教学管理研究状况以及能否用于实践。

指标有两个主要观测点：规章制度和质量控制。

规章制度主要看教学管理文件的完备性；教学基本文件（含教学计划，教学大纲、学期进程计划、教学日历、课表等）制定的科学性；教学管理流程的清晰性；教学运行的有序性；执行制度的严格性和有效性。

质量控制主要考察教学质量监控体系的六个环节： 一是培养目标的确定；

三是教学信息的收集（包括统计、检测） : 四是学校自我评估制度的建立； 五是信息的反馈（收集的信息要反馈）；

重点考察教学质量监控的组织机构、队伍构成、监控措施，信息处理和反馈通道。考察中可以查阅教学检查原始资料以及学校本科教学年度质量报告等。

教学以学生为主体，为了体现人本教育理念，考虑到新建本科学校的生源特点，合格评估指标体系突出了学风建设，强化了对学生的服务与指导。

学风建设与学生指导有两个二级指标：学风建设和指导与服务 。

指标中有三个主要观测点：政策与措施、学习氛围、校园文化活动。

政策与措施。学校要有加强学风建设和调动学生学习积极性的规章制度与具体措施，有明确的目标和具体内容，有组织保证和经费支持。成效明显是指通过审阅材料和实地考察，证明多数学生学习主动，勤奋进取。

学习氛围。学校应该通过各种措施，提供条件，为学生营造良好的学习氛围，感染、熏陶、激励学生热爱祖国，勤奋学习，诚实守信，自觉遵守校规校纪。

校园文化活动涵盖课外科技活动和课外文体活动。课外科技活动：学凌要有激励学生参加课外科技活动的活动平台和具体措施，学生科技活动要有组织、有计划、有场地和经费保障；分析学生参与面时，应以较长时间、系统地参加其中一项或几项的人数计入，这一人数约占当年学生总数的 40 ％左右时，可视为学生参与面较广。课外文体活动：指学校在课外以提高学生综合素质为目的组织的各项文化体育活动。学生社团活动是科技活动和文体活动的重要载体，专家要了解各种学生社团组织是否活跃以及对学生综合素质提高所起的作用。

指标中有两个观测点：组织保障和学生服务。

组织保障主要考察学校学生管理工作体系建设情况、学生管理制度建设及执行情况，学生工作队伍建设是否达到国家规定要求，是否制订了调动教师参与学生指导工作的措施，效果如何。

学生服务主要考察学生学习指导、职业生涯规划指导、创业教育指导、就业指导、心理健康咨询、特困生资助等服务机构与服务质量，了解学生的满意程度。学校要建立毕业生跟踪调查机制，通过毕业生跟踪调查，了解人才培养质量，促进专业调整和教学改革。

教学质量有五个二级指标：德育、专业知识和能力、体育美育、校内外评价和就业。

思想政治教育：大学生思想政治教育是高等教育的重要任务，是教学改革的重点和难点，要创新思想政治教育形式，丰富思想政治教育内容，增强针对性和提高实效。本观测点主要考察思想政治教育方法、学生的思想政治水平和满意度。

思想品德观测点主要考察学校是否认真贯彻落实中央有关文件的各项规定，培养学生热爱祖国、勇于奉献、诚实守信、遵纪守法的良好品质。学生具有正确的世界观、人生观、价值观，学生参与社会公益活动的积极性以及所表现出的社会责任感。

指标有两个主要观测点：专业基本理论和技能和专业能力。

专业基本理论和技能主要考察学生对专业基本理论和技能的掌握与应用能力。 专业能力是指学生从事所学专业相关工作的基本能力。

考察时要了解学校对学生的知识结构、能力培养的总体设计，了解课程开设情况、学校的文化科技氛围，学生的实际状况和所反映的实际水平。

体育按教育部和国家体育总局关于实施 《 国家学生体质健康标准 》 的通知（教体艺 t200718 号），测试大学生体质健康标准合格率为 85 ％及以上。学校群众性体育活动普遍开展，学生有良好的锻炼习惯，学生身心健康。美育的考察要点为：学校开设了艺术教育的相关课程，并开展了丰富多彩的群众性艺术活动。学生在这些课程和活动中，受到了艺术熏陶，养成了良好的审美情趣和人文素养。

指标中有两个主要观测点：师生评价和社会评价。

师生评价在考察中主要通过走访、座谈、问卷调查或与师生的随机交流，了解师生对教学和教学管理工作的感受与评价，重在评判师生员工对教学工作的满意度。

社会评价主要指社会对学校的办学水平和人才质量的评价，反映在社会对该校人才的需求。可以通过学校的录取分数线与当地的控制线的差异、第一志愿录取率、新生报到率，用人单位、家长、校友等对该校毕业生的反映，尤其要重视用人单位对毕业生的评价。

指标中有两个主要观测点：就业率和就业质量。

就业率在考察中一是看应届学生的初次就业率是否能达到本地区高校平均水平（初次就业率统计到毕业当年 8 月 31 日前，毕业生的初次就业率≥70％）。二是看学校促进学生就业的措施以及效果。三是了解学生对就业工作的满意度。

就业质量主要考察毕业生的就业岗位与培养目标的符合度、与所学专业的相关性，毕业生对就业岗位的适应能力以及发展潜力等。

博学 笃行 自强

别无选择

质量立校 学科交融 特色取胜

最新体系审计心得体会和感想七

一年来，审计部按照董事长的要求,严格执行《中国内部审计准则》和集团《公司内部审计制度》，积极探索和改进内部审计工作，较好地完成了各项审计任务，现将20xx年内部审计工作总结如下：

一、领导重视

内部审计监督服务职能得到了进一步的加强董事长对内部审计工作给予了高度的重视和支持，明确内部审计的宗旨是“监督服务、查错纠弊、促进管理”，并要求各受审单位(部门)要以高度负责的精神，正视问题，积极整改。为了强化公司管理监督体系，促进公司各项制度的落实，进一步提高集团的经济效益，充分发挥审计部门在集团管理中的作用，今年下半年，集团进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。审计部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划，确定重点监督、审计的项目和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监督服务职能得到了进一步的加强。

二、过程管控

内部审计监督服务工作取得了初步的成效 结合集团的经营管理情况，在董事张的正确指导下，审计部结合各分、子公司、部门的具体情况，有重点有目的地开展了日常监审和专项审计，审计工作基本上得到了受审单位的配合与支持，主要审计事项基本按计划完成，全年共完成审计事项60多项，其中有关谈判20多项，谈判的最终协商价比在原报价的基础上共减少了469.26万元。所有审计事项均及时出具了审阅意见(或审计报告)，充分发挥了内部审计的监督、服务职能。

三、工程项目审计

根据《公司内部审计制度》，审计部分别对现进行的工程项目进行审计。审计人员从项目审批程序、造价控制、合同管理等方面入手，对上报的项目内容、工程量计算是否准确重点进行了审查和抽查;必要时，审计人员与相关工程管理单位一道对现场进行调研，尽量以最佳性价比提出审计意见。

四、加强管理，为内部审计工作奠定基础

审计人员岗位职责的建立，根据集团领导要求和部门职责的重新调整，我们进一步明确了部门各工作岗位的岗位职责，在此基础上，确定了相关的工作流程和工作要求，为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。

已建立的审计基本制度 建立和健全内部审计制度，规范内部审计行为，是独立开展审计工作的必要条件。为此，我们起草了《审计监察人员工作守则》、《纪检监察办案流程》、《内审人员审查工作纪律》等多个管理制度，对部分审计事项作出了较为详细的规定。通过较为规范的审计程序，对部分业务流程进行了控制，提高了审计质量，降低了审计风险，同时也增加了内部审计工作的透明度，保证了审计工作的独立、客观、公正。

审计人员自律情况 《审计监察人员工作守则》的建立健全与有效运行、人员自律是公司持续、稳定发展的必要条件和审计工作的前提，审计人员在工作中能够严格遵守集团的各项规章制度、严格遵守《审计人员守则》的规定，行为规范基本符合《国际内部审计实务标准》中关于对审计人员的道德规范要求。

五、总结经验和反省工作中的不足

在过去的一年中，虽然内部审计工作取得了一定的成绩，但仍存在着一些不足之处，主要表现在：一是由于审计部成立时间不长，各分、子公司、部门对审计监察部认识不深，对工作反应不够及时、全面。不利于审计部全面、准确地掌握相关情况;二是审计部专业人员的配备;三是审计人员专业技能培训，内部审计质量好坏，很大程度上取决于审计人员的专业素质。要进一步提高审计人员的业务素质和管理能力。审计人员须进行系统的学习，审计人员开拓了视野，找到了差距，明确了目标，对审计工作、审计质量、审计成果利用都有了更高层次的认识。

六、后期内部审计工作设想

完善集团制度体系及内部审计工作流程;首先，各分、子公司、部门应对制度运行中发现的缺陷进行归类和上报，经评审确认后由管理部门提出制度修改意见和建议，力求建立健全科学、严密、配套、有效的制度体系。同时，须补充和完善各项管理流程，减少管理漏洞，降低管理风险，保证集团管理处在有效的受控状态。确保制度的贯彻落实，形成按制度办事、靠制度

管人的制衡控制机制。

审时度势、转换思路，向多元化内部审计发展 如果能够把内部审计的思路从查找现存的错误，转向为识别和查找业务工作中的风险点和可控制点，从事后追踪逐步转为事前和事中的监督与防范，这样不仅可以在宏观上控制风险，且能通过对公司经营提出合理化建议，发挥现代审计的指导作用。

建立精干高效的内审团队 有计划地完善审计人员配置，建立精干高效的内审团队。加强审计人员专业培训，提高内部审计专业水平和审计工作质量。不断改进工作方法，主动发现问题，严格控制不良势头，提高内部审计工作质量，争取更好成绩。

审计部：xx年

最新体系审计心得体会和感想八

摘要：建立健全大监督体系，是企业健全和完善监督执纪，强化内部管理，防范和化解腐败风险，保持廉洁自律，实现自身顺畅运行的重要举措。为推进大监督体系机制建设更上一个台阶，促进“大监督”体系的有效运行，广西投资集团有限公司（以下简称“集团公司”）近年来进行了“1+n”监督闭环体系建设试点，取得了相应的监督成效。本文主要立足集团公司实施“1+n”监督闭环体系建设经验，对“大监督”体系的重要意义、基本思路和运作方式等进行探索，以便更好地整合内部资源，共享检查信息，增强监督合力，形成齐抓共管格局，提高监督效率，真正构建发挥效力的“大监督”格局。

关键词：企业；大监督体系；探索；基本思路

开展大监督闭环体系建设工作，是顺应企业发展和深入开展党风廉政建设和反腐败斗争的必然要求，也是建立健全与社会主义市场经济体制相适应的惩治和预防腐败体系的重要内容，更是企业整合监督力量、实现优势互补、资源共享，构建大监督工作格局的现实需要。当前多数企业已经建立了多主体、多体系的监督机构，监督内容和范围也把企业管理及诸多环节与领域涵盖在内。但因监督主体多元、分散，也由于纪检监督途径单一、力量分散，同时，隶属于不同领导监督范围和内容，相互之间仍然存在沟通协调不顺畅、不到位的情况，导致监督执纪效果滞后，监督工作虚浮无力，监督效果不明显。在企业快速发展的背景下，不仅管控难度越来越大，而且来自各方面的潜在风险也越来越多，做好关键环节和与重点领域的监督成为当务之急的工作，构建大监督格局就是进一步加强和完善集团公司监督体系建设，解决当前集团公司在监督管理工作中存在的薄弱环节的需要，对主动适应全面从严治党,促进企业依法依规经营，增强科学发展能力具有重要意义。

当前企业监督执纪力度增大，但仍然存在问题漏洞。近年来，通过上级巡视、内部巡察、内部审计和专项检查等途径，发现企业均普遍存在一些违规事项。例如：未如实填报个人有关事项、选人用人程序不规范、把关不严、违规私设和使用“小金库”、个别“三重一大”事项未经集体决策、违规多次变相拆借资金、财务和合同管理不规范、部分工程建设和物资采购项目未按制度规定进行公开招标、未经审批对外捐赠、未报董事会决策批准与其他企业签订合作协议、虚构业务造成民营股东逃避承担巨额亏损、赊销风险把控不严面临巨额损失等普遍性问题。这些问题的发生，其实是和监督机制不完善有很大关系。当前监督执纪主要存在以下几个方面的问题：“软”。主要业务部门监督职责的缺失造成的，一些业务部门仍然存有业务管理是门内事，而监督执纪是监督部门的事，导致认知偏差，日常监督不严格，另外，各业务部门监督职责交叉，造成相互推诿的情况较为突出。“散”。一般企业内部的党内监督、行政监督、群众监管都是各自为战，监督的形式、内容各不相同，处理问题的方式不一，缺乏相应的沟通协调，没有相互衔接，造成监督力量分散，监督作用发挥不畅。“难”。突出表现在监督职责的履行上，下级对同级或上级的监督，群众对权力运行的监督存在薄弱环节，由于监督负责人员的职级、能力原因，往往很难监督到位。

近年来，“1+n”监督闭环体系工作的顺利开展，对构建大监督体系进行了很好的探索和尝试。“1+n”闭环监督工作是指在集团公司党委领导下，负有监督职责的各部门在集团公司纪委统筹协调下，联合开展监督管理的工作模式。“1”是指集团公司纪委的统筹协调（纪检监察部负责日常工作并实际开展执纪监督）；“n”是指战略发展部、安全与经营管理部、人力资源部、办公室（党委办公室、董事会办公室）、党群工作部、监事会工作部、法律合规部、审计部等部门，针对集团公司投资项目监督、经营管理监督、年度考核奖惩监督、行政监督、党员（职工）监督、监事会监督、法律监督、审计监督等履行职能监督。各监督部门通过纪委的组织协调有机结合，形成一个互动体系，统一行动，分工负责，涵盖监督事项的建立、执行、指导、整改各个过程。“1+n”闭环监督体系的基本思路是在现有的内部监督结构和体系下，立足上对下监督、外部监督和内部监督，整合各项监督职能，建立多方会商的监督工作机制，加强统筹，创新方式，共享资源，减少重复检查，提高监督效能。并且，进一步建立健全监督意见反馈整改机制，完善管理制度，形成监督工作的闭环。“1+n”监督闭环体系的推行使集团公司投资项目监督、经营管理监督、年度考核奖惩监督、行政监督、党员（职工）监督、监事会监督、法律监督、审计监督等多个监督环节得到有效统一，实现了监督力量的有效整合和资源共享，提高了工作质量和工作效率，更重要的是有利于发现企业经营管理中存在的薄弱环节，及时促进整改。

集团党委试点开展的“四位一体”“1+n”闭环监督等大监督体系建设工作，促进整个集团系统的党风廉政建设工作更上一层楼，重塑了纪检监督工作的评价方式，提高了监督效果，围绕生产经营中心工作，不断拓展监督领域，创新监督新思路、新方法，也给了我们探索大监督体系构建的参考。（一）监督责任要厘清。强化监督，必须有良好的制度作保障。国有企业监督制度建设不完善、系统化不足及可操作性不强等问题是影响其监督工作效果与效率的一个重要因素，其中监督责任不清是导致监督无力、乏力的主要原因。要想确保监督工作有依据、有方法、程序清、责任明、考核严、效果好，就要及时梳理完善制度，建立监督责任清单，厘清监督主体间的监督责任边界和衔接，明确监督主体的责任范围、监督内容、方式方法，特别是监督发现问题的处置及移交问责程序、跟踪反馈机制等，避免谁都在负责、最终谁都不负责而导致监督责任虚化、落空的尴尬局面出现。（二）监督力量要整合。由于监督体系之间缺乏必要、有效的沟通，造成监督成果共享及运用的效果会很差，最终监督效果大打折扣，造成人、财、物等资源的浪费。因此，要避免纪检监察部门单打独斗、各自为政的监督体系，大力革除各部门各自为战、条块分割、运行不畅的监督机制弊端，充分将监事会、纪检监察、审计、法律、巡视巡察等监督力量优化整合，同时充分发挥纪检领导责任、合理运用联席会议方式，切实优化监督体系结构，整合监督职能和力量，减少重复监督，降低监督成本，提高监督效能。（三）监督环节要全覆盖。集团公司产业多元，管理链条长、管理环节多，涉及合同签订、安全、财务、采购、营销、税务、投资、三重一大、党风廉政等诸多管理内容及环节。在大监督体系当中，一方面，内部监督要跟上，覆盖到管理环节上的全方面，针对权力集中、资金密集等重点部门、重点岗位和重点管理环节及管理薄弱点、风险高发点等实施重点监督；另一方面，要实现监督维度上“合纵连横”和闭环，即有机结合横向监督和纵向监督，形成横向到边、纵向到底的全方位监督体系。横向监督是对企业本级其它业务职能部门的平行监督，而纵向监督是对处于下位的下属单位和处于上位的公司高级管理人员的监督。实行大监督体系，将会加强横向上的平行监督和纵向上的对上监督，达到横向监督与纵向监督的“合纵连横”，是健全完善企业内部监督体系、避免“法之不行，自上乱之”的关键。（四）监督成果要共享。企业监督体制的设计，也是具有制衡性的，要增强监督合力，内部监督中存在“铁路警察，各管一段”的体制机制弊端，必须加以革除。要建立各监督主体间的工作联席会议制度和会商协商机制，加强业务沟通和协调，搭建监督成果共享机制、意见反馈机制的统一平台，实现信息、资源、成果共享，形成监督工作的整体协调和有机闭环，协同发力，增强监督效果。大监督体系是大势所趋，集团公司在大监督体系中的探索与创新，是现代企业制度建设进程的一种有益尝试。在新时代的背景下，企业发展形势地不断变化，要求我们不断加强与深化构建大监督体系的探索和实践，不断健全与完善大监督体制机制，最终形成党政牵头抓总、部门各负其责、纪委执纪问责、群众支持参与的大监督格局，保证监督作用的有效发挥，进一步提升监督效率效能，促进企业又好又快发展。

参考文献：

[1]陈晖.构建大监督格局是解决国企内部监督乏力的有效途径[j].纪检监督，2018（01）：1-3.

[2]俱小丹.对构建“大监督”工作体系的思考[j].公司纪检管理，2015（02）：1-3.

[3]刘汉永.关于国有企业构建“大监督”工作体系的思考[j].当代石油文化，2017，25（12）：45-47.