控制权之争心得体会实用 控制权之争经典案例(4篇)

心得体会是指一种读书、实践后所写的感受性文字。优质的心得体会该怎么样去写呢？下面是小编帮大家整理的优秀心得体会范文，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

推荐控制权之争心得体会实用一

1.1 实习目的与要求

1.1.1 实习目的

1）培养苦练基本功的良好风气，在测、记、算等组织、实施方面得到全面的训练。 2）了解测绘的实际工作和要求，进一步的掌握测量过程和各种技术指标，熟练动手能力。进一步熟练掌握常规仪器的使用方法、提高外业测量、内业计算的技能，具备从事测绘工作的素质。

3）通过本次实习培养综合应用控制测量理论知识进行控制网的布设、精密角度测量、精密水准测量的观测与计算能力。

4）运用所学的理论知识；培养理论联系实际的能力、动手能力；培养实事求是的科学态度、刻苦耐劳的工作作风和互相协作的团队精神。 1.1.2 实习要求

1）安全第一，包括人身安全、仪器和资料万无一失。实习过程中，我组员轮流妥善保护仪器、工具，每次外业结束后及时维护和擦拭仪器和设备。若有损坏或遗失，视情节照章处理。

2）加强纪律性与组织性，保证我组人员出勤率，缺勤需及时向负责老师请假。 3）必要的观测记录必须直接填写在预制的规范表格内，不得用其它纸张敷衍了事。 4）对于全站仪，除仪器自动保存的数据外，应由记录员司职详细记录备份点号、地物类型、坐标等，以免数据丢失等意外。

5）在完成一定数量的碎部点后，及时进行归零检核。

6）注意维持测区卫生，每次外业完毕后，轮流将测区内垃圾收集处理干净。 1.1.3实习任务

1）控制点高程控制测量

? 完成水准仪、水准尺的检验与校正

? 完成测区四等闭合水准路线观测，提交一份合格的成果，并负责记录、检测、整理完整

的成果，完成水准网内业平差计算。 2）控制点平面测量

? 完成一台全站仪的检验

? 完成每个测站的所有观测与记录内容，完成测区的控制网设计，完成一份完整的控制网

平差计算

1.2 实习概况

1.2.1测区概况

测区一：中国矿业大学银川学院规划范围，边界为军区路（南）、金波北街（西），丽子园北街（东）。位于银川市西夏区，地势较为平坦，四面为城市道路，各点之间相对高程不大，且相互通视情况良好。局部区域内人为障碍物、芦苇灌木较多、陡坎较多，给碎步测量带来了一定难度。

测区二：宁蒙交界的双井子测量实习基地，独立山高程20-40m，每座山设一个点为控制点布设导线网。该区域属山地地貌，其间分布有针叶小灌木丛等地物，地势比较忐忑，其中有大的沟壑，坡度较大。

1）四等水准测量：分两个小组分开进行，测量完后进行高程闭合差检核，第一次超限，进行返工。

2）控制点平面坐标：分两个小组分开进行。每个人都先熟练掌握全站仪的使用，然后在校区17个控制点和山地10个控制点上分别架设仪器，观测相邻控制点坐标、水平角、距离。

3）成果：两个测区分别提交一份四等高程控制网成果表、一份平面控制网成果表。

2.实习内容

2.1 校园、双井子四等水准高程测量

2.1.1方案设计

1）仪器设备:

dsz3自动安平水准仪1台、水准尺2个、三角架1个、尺垫2个、遮阳伞1把、记录手簿本（附记录板），自备2h铅笔1支。

2）人员组织:

第7实验组由10人组成，每轮实验小组设置：观测员1人、记录员1人、司尺员2人、撑伞遮光1人。

3）设计、选点：第7组根据校园17个控制点、双井子实习基地10个控制点的分布情况，在控制点之间选取同时良好且不受折光等影响的位置设站，进行水准测量。

4）水准测量原理：利用水准仪提供一条水平视线，对树立在两地面点的水准尺上分别进行瞄准和读数，以测定两点间的高差；再根据已知点的高程，推算待定点的高程。

5）四等水准测量技术指标：

? 视距≤100m；前后视距差≤3.0m；每站的前后视距累积差≤10.0m；三丝读数，计算

距离。

? 间歇点检测的测前与测后两点高差之差不超过5mm。 ? 黑红面读数的差≤3.0mm；黑红面所测高差的差≤5.0mm。

? 高差闭合差＜±20 k mm，k为测段或路线长度，以km为单位。 2.1.2施测步骤

1）水准仪的检验与校正

? 圆水准器的检验与校正。 ? 十字丝的检验与校正。

? 水准仪i角检验：（1）在比较平坦的地面上选取距离为30米的a、b两点，然后在

ba 延长线上选取一点1，使1到a的距离等于20.6米，最后在ab延长线上选取2点，使2点到b点的距离也等于20.6米。（2）在a、b两点放上尺垫并在尺垫上竖立水准尺，在1点架设水准仪分别读取在a、b两点所竖立的水准尺上的中丝读数a1、b1（为了提高a1、b1的精度，可在a、b两点水准尺上读中丝读数3至4次，然后取其平均值）；（3）将水准仪搬至2点，以同样的方法分别获取a、b两点所竖立的水准尺上的中丝读数a1、b1；（4）根据下式即可计算出水准轴与视准轴之间的夹角i角：

如下图所示：

经过测量，本组仪器可以正常使用。

2）水准仪使用步骤

（1）水准仪的安置。选择测站位置，使前后视距大致相等，打开三脚架使其高度适中，踩实后目估使架头大致水平，取出水准仪安置在架头，拧紧连接螺旋。

（2）粗平水准仪。观察圆水准气泡，然后用双手同时向内或向外转动一对脚螺旋，使气泡居于一对脚螺旋之间，然后转动与气泡对应的那个脚螺旋使气泡严格居中。

（3）瞄准水准尺。将望远镜对准水准尺，进行目镜和物镜调焦，使十字丝和水准尺像十分清晰，转动微动螺旋使十字丝纵丝靠近水准尺分划。观察水准尺是否倾斜，如有，则要通知立尺者纠正；转动物镜调焦螺旋，使水准尺的像最清晰，以消除视差。

（4）读数。观察气泡是否严格居中，如居中按十字丝读取上丝、中丝、下丝的读数并记录

3）测量步骤

（1）确定测量路线

在校园测区，我组根据控制点的分布所布设的测量路线为三条闭合导线：

? 校园内部：c-12-9为起算点顺时针闭合到水准点c-12-9，即c-12-9—c-12-1—c-12-2—c-12-3—c-12-4—c-12-5—c-12-6—c-12-7—c-12-8—c-12-9

? 校园外部：c-12-14为起算点顺时针闭合到水准点c-12-14，即c-12-14—c-12-3—

c-12-4 —c-12-5—c-12-6—c-12-10—c-12-11—c-12-12—c-12-13—c-12-14

? 校园外部：c-12-9为起算点逆时针闭合到水准点c-12-9，即c-12-9—c-12-17—c-12-16—c-12-15—c-12-14—c-12-3—c-12-2—c-12-1—c-12-9

在双井子测区，我组根据控制点的分布所布设的测量路线为三条闭合导线：

? sc-1为起算点顺时针闭合到水准点sc-1，即sc-1—sc-2—sc-3—sc-5—sc-10—

sc-1

? sc-7为起算点逆时针闭合到水准点sc-7，即sc-7—sc-6—sc-4—sc-3—sc-5—

sc-7

? sc-5为起算点顺时针闭合到水准点sc-5，即sc-5—sc-6—sc-8—sc-9—sc-10—

sc-5

（2）严格按照四等水准测量及水准仪的正确使用方法，前后视距大致相等，一站一站的认真测量，在测量中注意总结方法技巧，做好记录工作，做到步步有检核。每站使k﹢黑﹣红≤±2mm,使红、黑尺面高差≤3mm、视距≤100m、前后视距差≤3.0m，每站的前后视距累积差≤10.0m。

（3）进行内业平差计算、高程计算。首先计算高差闭合差，闭合水准路线闭合差计算公式f＝∑h，∑h为测量的闭合差。高差闭合差＜±20 k mm，k为路线长度，以km为单位。如不超限，按与测站数成正比的原则，将高差闭合差反其符号进行分配，以改正各水准点间的测段的高差。对于支水准路线，则取往、返测高差绝对值的平均值，而正负号则取往测高差的符号，作为改正后的高差。如测量数据不符合，则应检查原因，并进行重测!

图1、2-控制点布设略图1、2

2.2校园、双井子控制点平面测量

2.2.1方案设计

1）仪器设备:

johanna ts-802全站仪1台套，其中含脚架1个，单棱镜和目标杆两套，另需测伞1把，记录手簿本（附记录板），卷尺，皮尺，绘图板，自制表格，自备2h铅笔1支。 2）人员组织:

第7实验组由10人组成，每轮实验小组设置：观测员1人、记录员1人、司镜2-5人、撑伞遮光1人。

3）施测方案：

第7组根据校园17个控制点、双井子实习基地10个控制点的分布情况，分别在各位置设站。用测回法观测水平角，并对导线边进行距离和坐标测量，最后利用水平角及导线边长度，通过导线平差软件检核控制点坐标。

4）水平角观测原理（全站仪）：

水平角是空间两相交直线在水平面上的投影所构成的角度。a、b、c为平面上任意三点，连线ba、bc沿铅垂线方向投影到一个水平面上，则得到相应的a1、b1、c1点，b1a1与b1c1的夹角即为地面a、b、c三点在b点的水平角。测量时在b点安置全站仪利用望远镜在水平方向上的转动则可测量出水平角。

5）控制点平面测量技术指标： （1）导线测量的主要技术要见下表：

长度不应大于表中规定的2倍。 当导线平均边长较短时，应控制导线边数，但不得超过上表相应等级导线长度和平均边长算得的边数；当导线长度小于上表规定长度的1/3时，导

线全长的绝对闭合差不应大于13cm。导线宜布设成直伸形状，相邻边长不宜相差过大。当附合导线长度超过规定时，应布设成结点网形。结点与结点、结点与高级点之间的导线长度，不应大于规定长度的0.7倍。 （2）三边测量的主要技术要求见下表：

宜近似相等，其组成的各内角宜为30°～100°。当受条件限制时个别角可放宽，但不应小于25°；当图形欠佳时，应增测对角线边。 （3）水平角方向观测法的技术要求见下表：

邻测回同方向进行比较；

②高山地区二、三等三角网点的水平角观测，当垂线偏差和垂直角较大时，其水平方向观测值应进行垂线偏差的修正。

推荐控制权之争心得体会实用二

甲方：有限责任公司 地址：

乙方： 地址：

就甲方委托乙方研发gtjz高空作业平台电器控制系统一事经双方友好协商，达成以下技术要求：

一. 外观要求

1.平台控制部分

控制部分包括：操纵手柄(由甲方提供)、急停按钮、行走和升降转换开关、喇叭按钮、爬坡功能选择按钮。

动作指示部分包括：工作模式、前进、后退、左转、右转、上升、下降、伸、缩、左旋转、右旋转、高速、低速、爬坡、(动作指示可以用一块液晶屏代替)指示灯。

所有控制动作和指示都要有图例或文字标注其功能!

2.地面控制部分

控制部分包括：急停按钮、三档钥匙开关(三个档位能拔出)、上升和下降自复位开关

动作指示部分：用一块液晶屏代替所有动作指示、开机自检、故障诊断、工作时间累计，电瓶电量显示等;此外充电指示灯用发光管指示。

所有控制动作要有图例或文字标注其功能!

3.所有控制箱及接插件至少达到ip54。

4.急停按钮下方要求有黄色警示标识，并有stop字样。

二. 技术参数要求

输入工作电压：dc24v

输入电源保险：10a

输出电压：dc24v

输出电流：≤2a(每路单独输出)

输出电磁阀保险：2a(每路单独输出)

驱动个数：8个电磁阀

三. 功能和动作要求

1.平台控制部分

急停：拍下切断总电源(包括电机电源)，旋起接通总电源;急停在接通电源时系统检测所有动作开关必须全部复位后才可进行操作，否则不能控制平台动作并报警。

前进：将行走和升降转换开关拨到行走功能处，按动使能钮向前推动操纵手柄，电机动作，前进电磁阀打开，随手柄向前推动的距离不同前进的快慢随之变化。

后退：将行走和升降转换开关拨到行走功能处，按动使能钮向后拉动操纵手柄，电机动作，后进电磁阀打开，随手柄向后拉动的距离不同前进的快慢随之变化。

左转：踩住脚踏板按动操纵手柄顶部的向左按钮，左转比例电磁阀打开，换向电磁阀打开，驱动转向轮动作。

右转：踩住脚踏板按动操纵手柄顶部的向右按钮，左转电磁阀打开，右转电磁阀打开，驱动转向轮动作。

上升：踩住脚踏板向前推动操纵手柄，左转电磁阀打开，上升电磁阀打开，平台升起。

下降：，踩住脚踏板向后拉动操纵手柄，左转电磁阀打开，下降电磁阀打开，平台下落，并有声音报警，下降到2.5m后停止动作报警器变音报警，15s后继续下降。

大臂回转：

向左：踩住脚踏板向左拉动操纵手柄，向左电磁阀打开，大臂向左，速度缓慢。

向右：踩住脚踏板向右拉动操纵手柄，向右电磁阀打开，大臂向右。速度要缓慢。

大臂伸缩：

踩住脚踏板向前拉动操纵手柄，向右电磁阀打开，大臂缩进。

踩住脚踏板向后拉动操纵手柄，向右电磁阀打开，大臂伸出。

爬坡：按动爬坡按钮，启动爬坡功能，此时平台只能慢速大扭距行走。

喇叭：按动喇叭按钮，喇叭发出警告音。

注意：前进、后退和左转、右转可以组合动作。

2.地面控制部分

急停：拍下切断总电源(包括电机电源)，旋起接通总电源;急停在接通电源时系统检测所有动作开关必须全部复位后才可进行操作，否则不能控制平台动作并报警。

钥匙开关：选择平台控制和地面控制的工作模式。

上升：拨动自复位开关向上，电机动作，上升电磁阀打开，平台升起。

下降：拨动自复位开关向下，下降电磁阀打开，平台下落，并有声音报警，下降到2.5m后停止动作报警器变音报警，15s后继续下降。

大臂回转：

向左：拨动自复位开关向左，向左电磁阀打开，大臂向左，速度缓慢。

向右：拨动自复位开关向右，向右电磁阀打开，大臂向右。速度要缓慢。

大臂伸缩：

拨动自复位开关向左，向右电磁阀打开，大臂缩进。

拨动自复位开关向右，向右电磁阀打开，大臂伸出。

注意：下降操作时在15s结束时，如果手柄没有回中位，不能执行下降动作，只有回中位后，从新操作才有效

四. 自动控制限位开关

上限位开关：平台上升到最高位触动限位开关，上升动作停止。

下限位开关：平台下降到最低位触动限位开关，下降动作停止。

侧挡板限位开关：这两个限位开关的作用是坑洞保护，即正常工作时，平台升到2.5m以上时，如果这两个限位开关没有动作，不能上升、行走。如果平台没有升到2.5m，则不受此开关的影响。

2.5m限位开关：平台上升到此处平台只能慢速行走，平台下降到此处平台可以快速行走(但依据操作状态确定行走马达是串联还是并联);同时下降动作有15s停止时间，15s后继续下降，以确保安全。

倾斜检测开关：当车身朝某个方向倾斜超过3度动作而平台没有超过2.5m时，平台可以行走、转向、升降，但只能升至2.5m处。当平台升到2.5m以上后，倾斜超过3度，则平台只能下降，不能行走及转向。

压力开关：当液压系统压力过高，既平台超载，此开关动作，平台只能下降不能有其它动作。

围栏开关：围栏开关打开时平台不能有任何动作，只有围栏开关闭合后才能控制平台动作(此为物理控制)。

五、本技术协议若有更改，提出更改一方应提前一周向另一方提出文字更改要求，经双方协商签字认可后生效;自双方签订新的技术协议之日起，乙方应按照新的技术协议要求研发产品。

六、乙方根据甲方技术条件提供的产品及技术归甲乙双方所有。

七、乙方提供的产品达不到本协议(及后续技术协议)约定的技术标准，甲方有权终止和乙方签订的“工业品买卖合同”。

八、乙方应依据此技术协议进行设计。相关图纸及样本需双方确认后方可生效，并作为此协议的附件。

九、甲方有义务协助乙方测试研发产品，甲方认可此产品合格后，甲方应给予乙方书面研发产品合格证明;乙方按协议要求批量生产产品供应甲方。

十、自本协议签订之日起，甲乙双方此前签订的相应技术协议一律作废。

十一、未尽事宜，由双方协商解决。

甲 方：有限责任公司 乙 方：

代 表 人： 代 表 人：

日 期(盖章)： 日 期(盖章)：

推荐控制权之争心得体会实用三

1 当前事业单位内部控制存在的问题

《会计法》第一十七条规定，国家机关、社会团体和企事业单位必须建立健全内部控制制度，以确保会计信息的真实可靠，国家财产的交全稳定。财政部发布的《内部会计规范——基木规范(试行)》和《内部会计控制规范-货币资金(试行)》对内部控制的目标、原则、内容、方法等也相应地作出了明确规定。然而，由于事业单位财务会计下作的固有特性，有的单位虽有内控制度却执行不严，有的单位连起码的内控制度都没有制定，更谈不上实行有效的内控措施了，这就在某种程度上造成了事业单位则务支出失控，会计信急失真等诸多弊端。?

1.1 对内部会计控制认识有偏差

内部控制制度制定不切合实际，执行起来难度大;单位领导不重视内控管理，有关人员不执行相关制度，导致执行效果差;有关部门在检查时只检查制度的制定情况，忽略了其执行情况和执行效果，导致内控制度的制定走过场，内部控制降格为“放在抽屉里，挂在墙上”的纸介质。由此造成部分行政事业单位固定资产增减不及时调整相关账目，库存现金严重超限额及超范围支付，随意核销债权债务，接受票据不合规、财务公开不明细等。?

1.2 岗位设置不合理，职责不清

许多单位在形式上建立岗位负责制，但在实际工作中，职责重复，管理层次混乱，不相容岗位没有相互分离等现象屡见不鲜。?

1.3 会计信急失真

一些事业单位为了解决资金不足问题或者为了谋取小集体利益，往往采取随意处置固定资产、偷逃应缴国家税费等办法，要求会计人员违法办理会计事项，甚至采取欺上瞒下的做法，向主管部门或外界提供不真实的会计信息，使会计信息质量得不到应有保证、同时由于会计人员随意进行会计处理，不严格执行国家的政策，为达到某种目的而随心所欲地进行错误的会计核算，导致事业单位会计核算口径不统一会计指标的可比性极差、?

1.4 会计核算不规范

有些单位对原始凭证审核粗糙，原始凭证规定的内容填写不全。如有的发票内容笼统，甚至没有售货单位盖章;手续不严密，购买实物的凭证只有领导签批，没有验收人签字，而且有的领导签字过于随意;一些单位甚至自制原始凭证，格式和内容都不规范。?

有的单位固定资产账上有但实际上已经不存在了，而实际使用着的某些固定资产却尚未作价入账，形成账外资产。另外也存在着不同单位的资产转移，却未办理相应手续，也未反映到业务台账中的现象。?

1.5 内部审计没有发挥自身作用

还有一部分单位没有建立内部审计机构，而且有些已建立内部审计机构的单位也未能充分发挥应有的作用，内部审计工作得不到应有的重视和支持，不能正确审计和鉴定会计资料和其他有关资料的正确性和真实性。主要是内部审计人员不认真履行内部审计职责和权限;不坚持内部审计准则和原则;不遵循内部审计基本程序;不能正确运用审计方法;不能如实、公正地编写审计报告。

2 建立和健全事业单位内部控制制度的措施

2.1 健全法规、保障督核体系健康有效

原始凭证是事业单位在经济活动与业务发生时取得的载明经济业务发生和完成情况的书面合法证明，是明确各级经济责任而进行会计核算的原始依据，在事业单位现实工作中各种各样的原始凭证问题并不少见：一是白条白纸或其他非法凭证;二是虚假无效发票;三是原始凭证内容不全手续不完整甚至出现无日期、无经济业务内容、无经办人的发票。因此要改善事业单位内部会计的管理就必须健全事业单位内部稽核制度。要从制度上和管理体系上严格把关：一是要建立明确的各级稽核岗位和稽核人员普核责任制，执行对各种凭证的稽核工作，凡需进人会计核算系统的原始凭证都须首先由楷核员审核并加盖(合规凭证)或(不合规凭证)印章单位规模小会计业务量不大的稽核职能可以由会计机构负责人或会计主管人员履行;二是要明确责任凡属经稽核员审核并加盖(合规凭证)的原始凭证如被财政部门和其他政府监督部门查出为不符合非法凭证而受到的经济处罚应由稽核人员负责，责令稽核人员负责协助追查原始凭证问题原因。?

2.2 明确职责分工和程序方法

根据权、责、利相结合的原则，明确规定各职能部门的权限与责任，并根据各自的任务与特点划分岗位，即对每一个部门和人员在授予其权利的同时，必须明确其相应的责任，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权利，并且要做到责任与利益挂钩、过失与处罚对等。要坚持不相容职务分离的原则，推行职务不兼容制度，保证单位内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分配，杜绝管理人员交叉任职。?

2.3 根据成本效益原则，制定切实可行的内部控制制度

各单位在制定制度时充分考虑本单位实际，做到制度切实可行。要考虑控制投入成本和控制产出效益之比，只要对那些在业务处理过程中发挥作用大、影响范围广的关键控制点进行严格控制。对那些只在局部发挥作用、影响特定范围的一般控制点，其设立只要能起到监控作用即可，而不必花费大量的人力、物力进行控制。防止由于一般控制点设立过多、手续操作繁杂，造成单位经营管理活动不能正常、迅捷地运转。?

2.4 实施事业单位预算控制

全面预算管理体系既包括预算编制，也包括预算的执行、监控以及事后对预算的考评，并且在这个过程中始终贯穿着价值和行为的双重管理。?

多年来，我国企业和事业单位对预算的要求和管理都不到位，特别是事业单位更是没有实质意义上的预算，随着市场经济的不断完善，对部门预算的要求逐步提高，逐渐到位。单位的总体目标要靠各项计划去完成，各项计划中预算又是重中之重;单位的经营活动要在收入的预算中得到反映，各项业务活动要在支出的预算中得到落实。

2.5 强化内部审计工作

实践表明，建立健全内部控制制度当务之急就是必须强化行政事业单位的内审工作，使之规范化和制度化。同时健全内部审计制度是强化内部会计监督，提高会计信息的准确性和可靠性的有效手段，它的审计对象主要是原始凭证、记帐凭证、会计帐薄、会计报表等，实施内部审计又是单位内部会计控制的基本内容和方式，它的主要目标是对内控制度执行情况进行检查，监督单位内部的各项规定的落实和执行情况，了解执行中存在的问题，反馈

给单位领导，以便领导及时改进工作，完善制度。达到事半功倍的效果。?

3 结语

单位负责人应以完善内部会计控制组织体系、预算管理体制体系、监督检查体系为切入点， 对本单位的内部控制给予进一步规范， 以消除管理漏洞。单位内部会计控制是在内部牵制基础上建立的自我监督和自行调整体系。

推荐控制权之争心得体会实用四

按照根据财政部《关于印发的通知》(财会〔2012〕21号)以及广东省财政厅《关于进一步推进实施工作的意见》(粤财会[2015]51号)的要求，为进一步提高我院内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，对我院各部门进行风险评估活动，对各部门岗位风险点进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关情况报告如下：

（一）工作机制

本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由院财务室具体组织实施的。为完成工作，经单位领导同意，财务科从办公室、护理部、医务综合科抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。

（二）风险评估范围

1、本次风险评估所涉及的业务范围分为单位层面风险和业务活动层面风险。

①单位层面风险主要包括以下三个方面：

组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；

经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；

人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。

②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。

2、本次风险评估所涉及的部门范围

主责部门：内部控制工作领导小组。

配合部门：财务室、办公室、护理部、医务科等相关部门。

（三）风险评估的程序和方法

1、风险评估程序

本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险评估领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室和自查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检查；最后，根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。

2、风险评估方法

本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险；采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。

（四）收集的资料和证据等情况

支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿，相关文件、会计凭证、账本复印件，以及各科室的自查情况等。

（一）单位层面风险因素

1、单位的部分关键岗位的工作人员没有定期轮岗。（风险点a1）

2、内控人员培训不够、业务素质弱。（风险点a2）

（二）业务层面风险因素

1、单位预算未分解下达至各科室，可能导致预算权威性不足，执行力不够；（风险点b1）

2、医疗退款审核不到位，可能导致医保卡套现的漏洞；（风险点b2）

3、小额固定资产管理未落实到科室，可能导致资产流失、账实不符；（风险点b3）

4、部分分散采购的商品未严格按照招投标程序，可能导致不能保证物品质量、价格虚高；（风险点b4）

5、部分分散采购的建设工程项目名称与内容不相符，可能存在合并采购和拆分工程的违规现象；（风险点b5）

6、合同审核和监督执行不到位，存在补签合同的情况，可能导致违反合同、支付额外赔偿的可能。（风险点b6）

1、单位总体风险水平

根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风险水平为25.98（风险最高100分），属于偏低水平。

风险点评分表

项目

单位

层面

业务层面

预算

业务

收支

业务

政府

采购

资产

管理

建设

项目

合同

管理

标准风险值

100

100

100

100

100

100

100

评估值

22

21

37

24

30

40

23

权重

40%

15%

10%

8%

12%

8%

7%

综合得分

8.8%

3.15%

3.7%

1.92%

3.6%

3.2%

1.61%

2、重要和重大风险因素

经对以上风险因素进行分析，以上所列风险因素根据发生可能性和影响程度列表如下：

风险发生可能性

风险发生可能性

b5、b6

b3、b4

20%

20%

b1

b2

b4

a1、a2

020%100%

1、关键岗位的工作人员如报账员，要注重培养新人，落实定期轮岗。

2、加强内控学习培训，提高业务素质。

3、财务室根据上级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求，将预算指标按照部门进行分解，并下达至各部门。

4、完善门诊医疗退款审核报批程序。

5、完善各科室各部门的固定资产管理，建立账目，将小额固定资产纳入管理。

6、分散采购的商品批量一万元以上应严格按照招投标程序，一万元以下的零散采购要货比三家。

7、分散采购的建设工程应完善项目可行性论证，严格按照工程明细做好预算结算及审核、验收。

8、完善合同档案管理，做好合同监督执行台账，确保合同的履行。

特此报告

内部控制风险评价小组：

2021年月日人类在漫长的岁月里，创造了丰富多彩的音乐文化，从古至今，从东方到西方，中国文化艺术，渊源流长。