物业公司财务日志范文范本(模板12篇)

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物业公司财务日志范文范本篇一

为规范和统一公司财务报销制度，根据国家有关法规和公司的相关制 度，结合公司实际情况，特制定本制度。

一、报销程序

本公司报销基本程序为：

1、 办理业务的人员首先需要到财务部领取相应的单据进行填写；

3、 总经理审批并签字；

4、 财务部会计人员审核；

5、 审核后单据由公司财务人员办理收支，领取现金及非现金票据的，必须在现金登记簿或票据登记簿上签字。

二、 报销单据的填制规定

1、 单据填写方法见相关财务表单；

3、 报销单据需填写齐全、规范、粘贴整齐；

4、 单据上大小写金额不得涂改，其它项目涂改两处或两处以上者，须重新填写报销单。

三、 现金支付规定

1、 公司按国家现金管理制度的相关规定，严格控制现金支出；

2、 当日报销现金超过3000元者，需提前一天向现金出纳人员预约；

3、 购买材料、办公用品等500元以上的，原则上都需支票付款，需现金付款的必须说明具体原因，由总经理批准方予办理。

四、 支票管理规定

2、 不得签发无封口的支票、空白支票和远期支票；

3、 开出的支票必须在一个月内报销，限额支票必须在10天之内报销。

五、 报销发票规定

1、 报销发票不得经过任何涂改；项目必须齐全；收到的发票抬头必须是：“北京瑞腾物业管理有限公司（简称：瑞腾物业）”

2、 严禁将空白发票带出公司使用。

六、 借款及报销期限

1、 现金借款需要总经理审批，并且在七个工作日内结清；

2、 支票借款：总经理审批，十个工作日内结清；

3、 差旅费借款：回京后七个工作日内结清；

4、 应按报销制度的规定及时报销，不许拖欠借款现金。如上次的借款未结清，一律不准再借款。

七、报销标准：

1、 原则上普通员工不享受招待费、交通费、手机费的报销限额；

2、 部门主管的手机费按限额报销（每月100元），招待费及交通费采用实报实销制，并要求总经理签字。

3、 普通员工如因公事确需报销手机费、交通费、招待费的，根据情况由部门主管申请，办公室主任审核，总经理特批，交财务部备案执行。

八、 其他有关规定：

1、 部门需在每个月25日前向财务部申报下个月详细用款计划，以提高资金利用效率。

2、 费用报销时间：每月5日及25日全天。（特殊情况除外）

3、 工资现金发放时间：每月15日下午。

以上规定的时间，若遇节假日顺延。

以上规定自2015年4月1日起执行，由财务部负责解释

财务部

2015年3月

1、借款及报销的审批权限 ：

1.1 物业员工因公出差借款或报销，由各部门经理审签后，报物业财务部门审核，并送总经理批准，方能借款或报销。

1.2 员工出差应填写出差"申请单"，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

1.3 员工出差返回后，填写"差旅费"报销单，按规定的`时间及审批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准：

2.1 员工出差分 "长途"和 "短途"两种，即当天能往返的为 "短途"，出差时间在一天以上的为 "长途"。

2.2 出差住宿费报销标准：（元/人/天）

职务   标准

一般人员80

部门经理级 120

公司副总经理级 180

2.3出差补助标准：

2.3.1 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。由于特殊原因造成误餐，经总经理批准后，最高享受18元/天的补贴。

2.3.2 长途出差补助标准：（元/人/天）

职务   标准

一般人员35

部门经理级 55

公司副总经理级 75

2.4 员工出差交通报销标准：

2.4.1交通工具：物业总经理可根据聘任协议乘坐飞机、软卧；部门经理级及以下：乘坐火车硬卧、快客。外聘经理上任可乘坐协议规定的交通工具。

2.4.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

2.4.3 员工在本市内办事，无特殊情况，不得报销出租车票。

3、员工差旅费报销规定：

3.1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。

3.2 膳食补助费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

3.3 通讯费以邮局凭证报销。

3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

3.5 短途出差不享受住宿补助。

3.6 出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

3.7 员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

3.8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地物业直接查询，如有虚假行为物业将按情节轻重处罚。

4、员工探亲路费的规定：

除有协议规定的外，员工探亲费不予报销。

5、本制度由物业财务部制定并负责解释。

一、总则

1.填写购物申请表，报主管部门经理审批，再报总物业经理审批。

2.物品买回后，经手人必须持有国家认可的发票，并在发票背后签字，再找验收人按发票上所列物品的品名、规格、数量等有关内容进行验收，验收妥当后在发票背后签上验收证明人的名字。（如属物料用品，固定资产类的，验收后要开入库单（一式三份），并要注明固定资产是属哪个部门使用的，存放在何处），再填制有关报销单，按报销程序进行报账。

3.如属港币支出，可按当时汇率折算人民币给报销人。

4.所有的报销单据必须由报销人填写，由部门负责人及总物业经理签名方可认可。

1.预借应酬费应填写“应酬费预借单”，由各部负责人签名后，报交财务部经理审核备案后交总物业经理签批，并凭此单到财务部预借现金或支票。

2.采购方面在采购前需要预支费用时，应填写“购物申请表及借款单”，由部门负责人批准后报物业总经理签字批准，凭“购物申请单及借款单”到财务部办理有关手续。

3.如公司派人员出差需预借现金，则由员工填写借款单上交部门负责人及总物业经理审批预借，出差回来后五天内应到财务部办理有关手续，过期不办者，财务部有权在其本人工资中扣回预借金额。

4.出纳员应对所有的借款单进行详细记录及注销手续。三、采购（指大单采购）

1.由申请人填写“购物申请单”并附样品或物品型号、类别说明，上报部门负责人审批。

1.进货单据齐全

(1)收货人员按发票上所列物品的品名、规格、数量等有关内容进行验收并签名，收货人员必须注意进货质量。

(2)货品经验收后需经手人和验收人在发票后签名，并由财务人员对货品作详细记录及安排有关人员进行保管。

2.各部门员工应本着节约成本的原则按照实际需要领取所用物品。

(1)先填写申请单，送交上级主管批核。

(2)再送交本部门经理签批，方可领取，财务人员应对申领单进行保存登记以便保证货品的充足。

5．对违反法律、法规、政策及有关制度的凭证，财会人员有权予以制止。 

6．购置设备或大宗材料以及支付临工工资，金额在2万元（含2万元）以上，由购置或报销部门报批后提前一天报财务部，财务部根据需要和集团内资金情况，按轻重缓急调集资金，予以办理。

物业公司财务日志范文范本篇二

为了小区有个优美的环境，广大业主得到更好地服务，便于物业公司更好地管理，将来开创更多更好的创收项目，现制定以下物业财务管理制度。

1.严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律,按《会计法》办事,遵章守法,做好财务会计工作。

2.财务科负责本物业公司的经济总核算。每月末收银员把各住宅、商铺收取的租金、物业管理费等,做好收支结算表、欠缴管理费情况表交到财务科,由财务科及时编制损益表和资产负债表等财务报表，进行税务申报，并综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的资料向公司领导报告。

3.管理和控制物业公司各部门编制收支计划,平衡工作,严格检查备用金的使用,严格执行库存现金限额制度,负责本公司资金运作的组织和调动,定期把资金变化情况向公司领导汇报。

4.遵循权责发生制原则及时完成收支核算,做好财务记载,正确核算,按时准确编报会计报表。

5.负责公司的各项资产登记、核对工作,保证资产更新的资金来源,保障资产的更新换代。

6.对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支,对违反规定,未经审批的开支一律不得报销。

二.会计核算管理制度。

1.采用借贷记帐法,以权责发生制为原则,收入与其相关的成本、费用应当相互配比。

2.合理划分收益性支出与资本性支出,凡支出的效益仅与本会计年度相关的,应当作为收益性支出(如办公费用的支出);支出的效益与几个会计年度相关的,应当作为资本性支出(如固定资产的购置)。

3.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4.会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均使用中文;会计凭证使用复式记帐凭证。

5.会计科目的设置,会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制,必须符合国家统一的会计制度的规定,并应及时向领导和有关部门报送会计报表。

三.现金管理制度。

1.根据物业管理公司管理业务的需要,应在财务科保持有适量库存现金,以备小额现金的零星支出，超出限额部分，应在当天存入银行。现金必须在规定的范围、限额内支出,现金支出不得在现金收入中直接坐支。

2.现金的使用范围:。

2.1支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项。

2.2支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项。

2.3结算其他的零星支付款项。

2.4.各个部门因采购工作需要,可通过申请方式进行申请采购备用金。

2.5.不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金。

2.6.不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

四.支票管理制度。

1.严格遵守《支付结算办法》中有关支票使用的规定,不得签发空白支票。

2.支票金额起点为人民币100元,支票的付款期限为自出票日起10天内。普通支票可以用于支取现金,也可以用于转帐,在普通支票左上角划两条平行线的,为划线支票,划线支票只能用于转帐,不得支取现金。

3.签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写,票面必须有收款人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章。预留的银行印章必须为单位的财务专用章及法定代表人的私章,支票印鉴应盖在出票人签章处,不得盖在空白的磁码区域上或多盖预留银行印章,否则银行将予以退票。

五.财务支出规定及审批程序。

1.财务支出规定。

1.1因公需要借现金时，借款人应填写《财务支出审批单》、《借款单》，并按规定的格式内容填写后，经所在部门领导签字同意、送财务人员审核、再报公司领导审批后，方可到财务部办理借款手续。

1.2各业务经办人对发生的各项费用，应在费用发生之日起一周内办理报销手续。

1.3报销人员须凭合法的原始票据到财务部领取《报销单》。《报销单》填写的各项内容要清楚，数字要准确，金额的大写数字要正确，所填写内容要与原始凭证相符，并将票据分类粘贴整齐后，交由部门领导审批后，再将《报销单》返回财务科，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，经公司领导签字同意后，办理报销手续。

1.4借款人办理报销手续时，财务人员应查阅《备用金台账》，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于借款金额款项的，应让其退回余额以结清原借款所借账款。

1.5借款人员应及时冲帐，不能跨年度使用借款。年末借款的，应于12月29日前把借款归还财务科，待次年一月重新办理借款手续。

1.6外购材料物资应该将供应商出具的发票、收到货物的入库单、现金采购的加附《财务支出审批单》，经有关部门审核、复核，报审批人核准后出纳方能付款。

1.7税款、行政规费的支出可由经办部门签字并提交财务会计审核后，按审批程序报公司领导审批。

1.8所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符，票据是否合法、合规，收款单位的印章是否合法有效、领款人的签字是否相符，审核、审批手续是否完备，如有疑问必须查询清楚并得到确认后方能付款。报销人对所报销发票的真实性负永久责任。

2.审批程序。

业务经办人—部门负责人(复核)—会计(审核)—审批人(批准)—出纳(付款)。

物业公司财务日志范文范本篇三

1、加强财务管理和经济核算，规范公司的理财行为，根据《会计法》、《企业财务通则》、《外商投资企业会计制度》，并结合本公司的实际情况，特制定本制度。

2、本制度适用于河南凯田物业服务有限公司。

3、公司财务管理的主要职能是预测、决策、计划和控制。财务管理的基本任务是：做好各项财务收支预算、控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司的财务状况和经营成果，有效地利用企业资产，努力提高经济效益。

4、公司实行财务预算管理制度，每年元月25日前编制本年度的财务预算，年度财务预算经董事会批准后执行，公司的所有财务收支应严格执行年度财务预算，对超预算的支出，须经总经理特批。

5、公司实行"一支笔"的财务签批制度，公司及其所属部门的第一负责人为公司和部门的财务签批人，第一负责制人因故不能签批时，可委托其它人代签。

第二章财务机构和会计人员。

1、根据公司营运的需要，公司设立财务部。公司财务部经理对财务管理全面负责，并组织实施财务部的主要职能，执行和落实公司各项财务管理制度。

2、公司财务部设立物管及财务管理与会计核算相关岗位。物管下设物管主任、固定资产管理、存货稽查、仓库保管、统计等岗位，全面负责集团的物资管理。公司财务部还应设立帐务管理、资金管理、计划管理、财务稽核、出纳等岗位，全面负责公司财务管理与核算工作。

3、公司的财务负责人实行委派制，由集团委派。对委派的财务负责人其考核工作、工资晋升、奖励与处罚、工作调动等由集团财务部管理。

4、财务人员应参与并拟定公司的财务预算生产经营计划、投资计划、考核和分析财务预算的执行情况。

5、财务人员要认真履行职责，正确核算，如实反映和严格监督各项经济业务，维护财经纪律。

6、财务人员调动工作或因故离职时，要办好交接手续，未办理交接手续，不得离职。

第三章财务核算的一般原则。

1、会计核算必须遵守国家的相关法律、法规和公司章程的有关规定。

2、公司会计年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。

3、根据国家会计制度的要求，在不影响会计核算、对外统一会计报表及指针汇总前提下，正确设置和使用会计科目。

4、公司的会计记帐方法采用借贷记帐法。

5、公司以人民币为记帐本位币，发生涉及外币的业务，按当月一日外汇市场汇率的中间价折合本位币记帐，期末将货币性外币帐户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合人民币余额按期末帐面余额之差作为汇兑损益，并按规定记入"财务费用"、"在建工程"等科目。

6、公司依照会计准则和会计制度所确定的各种会计处理方法必须前后一致，具有可比性。

7、公司采用权责发生制原则，凡应属于本期收入和费用，不论其款项是否收到或支付，均可作为本期收入和费用处理，反之，即使其款项已在本期收到或付出，也不应作为本期收入和费用处理。

8、各种会计记录必须及时进行处理，不得拖延积压，会计处理必须清晰、简明、易懂，对于复杂的经济业务应用规范文字加以表述，便于理解、检查和利用。

2、财务预算管理的基本任务：做好财务预算、分析、检查工作，根据财务预算依法筹建、使用资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

3、财务预算的编制。

(1)财务预算是以货币等形式展示未来某一特定期间内企业全部经营流动的各项目标及其资源配置的定量说明。即在预测与决策的基础上，按照规定的目标和内容以计划的形式具体地、系统地反映企业未来的销售、生产、成本、现金流入与流出，便于有效地组织与协调企业的全部生产经营活动，完成企业的既定目标。

a、销售预算。销售预算是编制利润预算的基础。根据企业经营目标，遵循以销定产的原则，通过量本利分析，确定最佳销售量和销售价格。

b、生产预算。以销售预算为基础，结合公司的生产能力，预计生产量和存货需求量，编制生产计划表或工程进度计划表。

c、成本预算。为规划利润和成本，控制企业的现金流量，依据生产量预算直接材料、直接人工、制造费用编制生产成本预算表。

制现金预算表，固定资产购置计划表、其它收入预算表、其它支出预算表、现金预算表和融资计划表。

f、利润预算。利润预算是以货币形式综合反映预算期内企业经营活动成果的利润计划性。

g、资产负债预算，为反映企业预算期内期末财务状况的全貌，编制资产负债预算表。

h、财务状况预算。根据各种形式的收入和费用的预测，综合预算企业未来经营实现状况并检验预算期内经营预算结果，编制财务比率分析表，适时向决策者提供有效的控制经营活动的信息分析资料。

4、财务预算编制方法：采用滚动预算法，以一个会计年度为一个预算期，按季、月度编制预算计划。

5、财务预算编制程序：

(1)公司财务部编制单位的财务预算，形成财务预算初稿。

(2)将财务预算初稿报公司总经理审核，经公司董事会批准后执行。

6、编撰财务预算时间：各单位年度预算应于每年元月25日前完毕。

第五章资金管理。

2、建立资本金保全制度，保障所有者权益。

3、货币资金实行集中与分级管理相结合的制度，公司在银行开设的所有帐户须经集团财务部和公司总经理批准。预留印鉴必须加盖公司财务章、公司法人代表私章，未经批准各部门一律不准在银行开设帐户。

4、公司对外投资支出，凡属于预算计划内的投资项目，须由总经理审批，预算计划外的投资项目支出由总经理审核，董事长签批。

5、公司财务预算计划内的各部门的费用支出，其数额超过一定标准的应通过签呈流转程序。

报总经理审批，预算外的费用支出均需通过签呈流转程序报总经理审批。

6、公司财务部应加强对资金管理，每月对公司的资金使用情况进行一次全面检查，对不合理占用及闲置资金，经报总经理批准后统一调度。

7、公司实现的销售收入及其它收入一律进公司的预算帐户，根据生产经营资金的需要量，定期从预算内帐户转入往来帐户，所有资金支付均过往来帐户进行。

8、公司财务部应加强对公司的资产负债比例的管理，保持适度的债务规模和合理的资本结构，减少公司的经营风险。

第六章货币资金和往来结算管理。

1、货币资金为：

(1)库存现金：库存的人民币和外币，

(2)银行存款：存放在银行和其它金融机构的人民币和外币，

(3)其它货币资金：外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金等。

2、公司现金收付，实行合理分工，帐款分开，互相监督。

3、公司每周核对库存现金与现金帐余额是否相符，现金的日记帐与现金总帐每月核对，保证出纳记帐与会计记帐一致性。

4、建立银行存款日记帐制度，做到日清月结。银行存款日记帐必须每月与银行对帐单进行核对，并编制银行存款余额调节表进行调整。

5、公司采取适当措施预防下列外汇风险：

(1)换算风险;。

(2)交易风险;。

(3)经营风险;在国际外汇市场动荡时期，可考虑用套期保值方式，以避免损失。

6、公司的往来款项包括：应收帐款、应收内部单位款、预付帐款、其它应收款、应付内部单位款、应付帐款、其它应付款、应工资、应付福利费、应交税金等。

7、公司严格控制应收帐款的数额和收回时间，对长期不能收回的，指定专人，查明原因，积极催收;确实无法收回的按规定程序批准后，列作坏帐埙失处理。

8、公司按照下列要求对应收帐款进行管理：

(1)认真作好应收帐款的日常核算工作;。

(2)每月进行往来清算和应收帐款的帐龄分析，将应收帐款回收情况的明细报告随月度相关会计报表提交集团财务部：

(3)加强对应收帐款的催收，并将应收帐款的催收作为经营业绩考核的指针之一;。

(5)建立健全坏帐损失的确认、审批手续。

(6)公司应收帐款有下列情况之一的，即确认为坏帐损失的发生。

a、因债务人破产或者死亡，在以其破产财产清偿后，仍然不能收回;。

b、因债务人逾期未履行偿债义务，已超过三年，仍然无法收回。

(7)公司财务部应依照上述方法对坏帐进行严格调查确认，调查人根据调查结果写出分析处理意见，经集团财务部经理批准，报集团公司总经理批准后执行。

(8)坏帐损失的处理方法为备抵法。公司年未以应收帐款余额3%计提坏帐准备金。

9、垫付员工的各种款项，应按规定及时在职工的工资内扣回。

10、公司建立应收票据的登记保管工作，加强对应收票据的回收及管理。

1、公司的存货管理由集团公司物管中心负责，对存货的采购、入库、出库及日常管理要制定相关制度。

2、存货的购入必须执行预算计划，经审批后组织采购。

3、存货入帐计价。

(1)购入的存货按照进货原价加上运杂费、保险费、途中合理损耗和入库前的加工整理费用等计价：

(2)自制的存货按照制造过程中的各项实际支出计价：

(4)投资者投入的存货按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价;。

(5)盘盈的存货按照同类存货的实际成本计价;。

(6)接受捐赠的存货按照发票帐单所列金额加负担的运输费、保险费、缴纳的税金等计价。无发票帐单的，按照同类存货的市价计价。

4、存货发出计价：采用加权平均。

5、由物管中心设立专职仓库员，加强对实物的管理。仓管员必须根据采购员或业务员提供的发票帐单，材质证明书认真清点，核对数量(重量)，填写入库单，三方(仓管员、采购员、主管)签字办理入库手续。

6、存货发出必须填写出库单，填明用途、数量、名称、规格，经审核批准，经办人、主管、仓管员签字手续齐全方能发货，对于有消耗定额的材料发出，必须按定额发放。

7、公司建立严格的存货清查制度，对存货进行定期和不定期清查盘点。

8、在清查盘点中，发现盘盈盘亏时，应查明原因，经公司领导及有关职能部门批准后分别处理。

9、要加强对低值易耗品的管理，并设立"专用低值易耗品"备查薄，低值易耗品可采用一次摊销法。存货的具体管理内容参见《存货管理规定》。

第八章固定资产管理。

1、公司物管是固定资产的管理部门，对固定资产的管理要制定相关的制度。

2、固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在20xx元以上的资产。包括房屋、建筑物、机器设备，运输设备，主要办公工具及其它设备等。

3、固定资产计价按实际成本计价：

(1)购入的按照买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金等计价。

(2)自行建造的按照建造过程中实际发生的全部支出计价;。

(3)投资者投入的按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价;。

4、固定资产实行分级归口管理，实行谁使用谁管理的原则，把固定资产的管理工作落实到部门、个人。各部门对所管理的固定资产必须指定专人负责，加强维护保养，定期检查。

5、固定资产的折旧。公司固定资产折旧采用平均年限法(直线法)计提，固定资产残值率为5%。

6、固定资产购置。

(1)对于购入不需要安装的固定资产，要建立严格的入库及领用保管制度，由物管中心、使用保管部门、购置部门会同验收，物管中心根据领用单开设固定资产卡片，并由保管使用部门签章后，分别保存管理。

(2)对于建设安装的在建工程，在全部工程完工后，财务人员应按工程的实际支出作为入帐价值，按财务制度的要求将在建工程转入固定资产。

7、固定资产的盘点。

(1)公司对固定资产进行定期和不定期清查。年终清查由物管中心、使用部门和财务部门实地盘点。不定期清查，根据实际情况组织进行。

(2)盘盈、盘亏的固定资产应查明原因，报批后按规定进行帐务处理。盘盈的固定资产应按其估计净值计入营业收入;盘亏的固定资产按照原价扣除累计折旧，过失人及保险集团公司赔款后的差额计入营业外支出。

8、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废的内部转移都要办理会计手续，加强固定资产的管理。固定资产的管理详细内容参见《固定资产管理规定》。

第九章无形资产及其它资产的管理。

1、无形资产阶级计价原则：

(1)自行开发的无形资产，按开发过程中实际发生的支出数计价;。

(2)对于购入的无形资产，按实际支付的价款计价;。

(3)外单位投资转入的无形资产，按评估确认或合同协议约定的金额计价;。

(4)接受捐赠的无形资产按所附单据或参照市价计价。

(5)商誉的计价应当经评估机构确认，除公司合并外，商誉不得作价入帐。

2、无形资产按下列规定进行摊销;。

(1)专有技术按20xx年平均摊销;。

(2)土地使用权按30年-50年平均摊销;。

(3)其它按20xx年平均摊销。

3、公司接收、购入、转让或自行开发无形资产须经公司总经理批准后方可办理。

4、其它资产按下列规定进行摊销。

(1)租赁费按6年平均摊销。

(2)装修费按5年平均摊销;。

(3)开办费按5年平均摊销。

第十章成本费用管理。

1、公司将一切经营性开支按其性质正确划分为资本性支出和成本费用支出。成本费用必须按照权责发生制原则进行核算，严格划分成本费用的受益期限。公司按期核算所耗费的实际成本费用，不得以计划、定额、估计成本费用代替实际成本费用。

2、成本费用的计价方法，必须前后一致，一经确定，不得任意改变。

3、管理费用实行预算定额进行管理。

公司的相关管理费用在预算内公司掌握使用，超过预算的相关费用须经集团公司总经理批准后方可使用。

4、集团管理中心发生的管理费用按一定比例分摊至公司，公司应按年初制定的分摊比例严格分摊，不得有拒绝分摊的情况发生。有关费用的报销参见《报销管理规定》。

物业公司财务日志范文范本篇四

管理处财务管理的基本任务是: 物业管理处的财务管理为独立运作及核算，与物业管理 公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产，组织日常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实地、系统地、全面地反映公司的经营状况，监督各项财务计划的执行情况。

1． 会计制度

1.1管理处的业务范围，所属国内行业，执行其所属行业之会计制度。

1.2执行公司统一规定的会计制度。

2． 会计年度

2.1为了符合国内《会计法》要求，管理处需按国内规定的会计年度，即自公历1 月1日起至12月31日止，编制一套符合国内要求的会计报告。

3． 记帐本位币

管理处记帐以人民币为单位。

4． 收入和费用的确认

管理处正确划分资本性支出和权益性支出，对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。

2. 公司内部财务管理的基本工作

2.1财务汇报流程

1. 财务汇报流程

1.1 管理处财务每月定期向项目中心物管部报告。

1.2 物管部财务每月定期向项目中心财务部报告。

2. 财务汇报格式

2.1 为统一口径、便于汇总，管理处统一使用公司总部规定的财务报告格式。

3. 财务报告分类

3.1月报、季报和年报

4. 财务报告组成及内容

4.1 财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有：

4.1.1 资产负债表；

4.1.2 损益表；

4.1.3 现金流量表;

4.1.4 其他报表（包括但不限于固定资产，应收账，应付账，收入明细账等）。

4.2财务报告中管理处核算或反映的内容按公司总部统一规定执行。

5. 财务报告提交与审批时间

5.1季报应于每月5日以前、年报应于年度终了10日内，报公司总部物业经理审批。

5.2公司总部物业经理应在收到管理处财务报告次日起3日内审完，并将财务报告 返还各管理处。

6. 对外公布资料：按广州市物业管理办法每季公布收支表给业户查看。

2.2预算及审批预算流程

1.预算制度

1.1管理处的一切财务收支活动都要按财务预算执行，受财务预算的制约；

1.2管理处的财务预算由年度财务预算、季度财务预算组成；

1.3管理处的财务预算要树立全局观念，搞好综合平衡，做到统筹兼顾；

1.4财务预算需经地区总监审批后才能执行；

1.5预算编制禁止巧立名目，弄虚作假。

2.预算编制根据

2.1 管理处业务范围及工作方式；

2.2 管理处所在地区生活及工资水平；

2.3由管理处付薪的员工人数；

2.4 管理处拥有或控制的固定资产的构成及数量、价值等；

2.5租赁的房屋、设施等的数量及价格；

2.6 其他

3.预算编制、审批及拨款流程

3.1前季度第二个月月末各管理处部门向财务提供预算所需数据，然后财务部按总

部统一规定之预算格式编制。

3.2 管理处在前季度第三个月第一个星期，将预算报物业经理审批。

3.3物业经理收到各管理处预算，在10日内审批完成。

3.4 审批完毕后，交地区总监最后审批，审批于5日内完成。

3.5 审批后的财务预算，及时回复各管理处并通知公司总部（项目中心）财务部。

3.6公司总部财务部根据审批后的管理处预算的拨款金额、拨款时间等，及时为各 管理处拨款。

4.预算与实际对比

4.1 各管理处的财务报告，要有反映预算数与实际完成数对比资料；

4.2 实际完成数大于预算5%以上时，要有文字说明；

4.3 实际完成数小于预算10%以上时，要有文字说明；

2.3审批管理

1. 营运开支审批

1.1 范围:非业主,住客按金/基金等的物业管理处营运开支,一般多于rmb500。

1.2 申请程序

1.3 未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理

1.4 审批权

1.4.1物业管理处主管可签批支付每单不多于rmb500。

1.4.2物业管理公司物业经理可签批支付每单rmb3000或以下。

1.4.3物业管理公司财务总监（即项目中心财务总监）加签每单rmb3,000至 rmb30,000。

1.4.4物业管理公司总经理（即项目中心地区总监）加签每单rmb[ ]以上。

1.4.5有效合同或预算。

1.5 复核

2. 备用现金开支审批

2.1最高存放金额:rmb5,000；申请现金补充备用现金金额:rmb500；存款应付约一 星期需要。

2.2备用现金适用范围：难以用支票形式支付的小额支出，一般不多于rmb200。

2.3申请程序。

2.4未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理。

2.5审批权

2.5.1物业管理处主管可签批支付每单不多于rmb300

2.5.2物业管理公司物业经理可签批支付每单rmb300以上

3. 合同方面

3.1 如已有合同之约束，及既定协议之金额，则由物业经理签批后便完成审批。

3.2 未有合同,则按如下情况

3.2.1 对外签约(备预算)

3.2.1.1 预算金额 30,000元或以上 审批: 总经理

3.2.1.3 预算金额 3,000元以下 审批: 物业经理

3. 货币资金及往来帐项管理

3.1现金管理

1.现金处理

1.1管理处的现金管理由现金出纳和会计负责，现金出纳，应每天登记当天的现金 收支记录及整理有关凭证资料，管理处负责人可以随时监督检查。

1.2管理处办公室应储存适量现金，现暂定500元，足够3-5天内的日常零星开支。 现金存量在规定的限额内。当现金余额到达现金存量下限时,由出纳通知会计， 并准备支票由物业经理签署后提取现金。

1.3现金出纳根据管理处开支情况，提出现金存量上下限报总部物业经理批准。

1.4办公室应把现金储存于保险箱内。

1.5保险箱密码与保险箱锁匙由二人分别持有管理，未得物业经理批准不得移交第 三者。

1.6出纳与会计每周末及月末下班前进行现金盘点；由出纳填写现金盘点登记表两 人共同签字。月末盘点，会计核对现金帐无误后，再由会计及出纳共同签署确 认帐物相符。管理处负责人可以随时进行监督盘点。出纳每日必须登记现金日 记帐， 保证账目与现金数额相符，并每月与会计对帐。

2. 现金提款

2.1 管理处每月的用款由项目的专用帐户开支。

2.2 管理处现金储存量在规定限额内（现暂定在不超过5，000元。每当现金余额

到达现金存量下限（500元）时，出纳要通知会计，并准备转帐支票预约签署。

财务部要每月咨询管理处主管，建议财务部主管修订现金存量上下限。

2.3 每次提款由出纳负责安排，管理处派员与出纳一同提款。

3.2按金管理

1.退还装修押金及装修工作证押金程序

1.1 装修后3个月内，管理处对已装修单位验收合格后，填写《装修按金发还申请表》，并附上文件凭证.

1.2 管理处经理签名同意后可予以退还装修押金及工作证押金。

1.3 财务核实发还申请表后才发放款项。

3.3支出报销流程

1. 支出简化流程

1.1各部门需指定一人与财务部对口办理有关支出报销管理工作。（其他人员支

出报销亦统一由部门与财务部对口）

1.2 部门任何支出，先向财务部索取《付款申请表》，填好后连同有关单据合格、

发票等并作背书，经部门负责人核实签字。

1.3 管理处经理签批后，再交财务部核对。会计核对后，将付款申请书及有关

单据交财务部出纳。

1.4出纳登记现金日记帐，将签署后的付款申请书与发票、原始凭证等交会计。

1.5财务部会计入帐，制作凭证。

1.6若要开支票，会计负责准确支票并安排盖章。

1.7遇到物业经理审批权限以外，需要总部审批的支出，由物业经理与有关高层

预约时间审批。

2.支出报销时限

2.1由管理处负责人确定每周的某段时间天为报销日期，非特殊情况，其他时间不审

批报销。

2.2管理处人员有因工预借款项，应在完成业务返回管理处后3日内报销结帐，对有

特殊情况的其清帐日期亦不得超过30天。出差前领款亦不可以早于出差前3天领款。

3.现金预支

3.1管理处货品购买，尽可能地使用非现金结算方式 。

3.2预借现金必须填写《借支单》，经管理处主管签字后，向出纳领款，副本留在出 纳处，正本予会计入帐，但出纳及会计要在副本上签署确认。预借现金必须在 借出日起3日以内归还/清帐。清账前，借款人需个人承担借款责任；每次借款 不得越过人民币3000元，若部门总借款共3次而未清账时，共3000元便不可 再预借款项。

3.3员工使用现金应取得原始凭证/合格方案并背书，填《付款申请表》，本人签字后， 交管理处经理批准签字，会计审核，向出纳领款。有预借现金者，应同时还清所 借现金。

3.4若有特殊情况不能取得原始凭证/合格方案，用款人应以书面形式说明原因，并得 到部门主管核实批准，财务部审核，作为自制凭证入帐。

注：凡采购办公用品及各种设备、物料，要经行政部办理入仓出仓手续，并签字核实。

3.4 帐户管理

1.户口分类

物业管理公司 物业管理处

户口类别 负责人 用 途 户口类别 负责人 用 途

1、基本户口 财务总监 作收支费用 1、小额户口 物业经理 支付日常支出

（储备额不超过10,000元） （3000元以下）

2、大额户口 财务总监 处理日常收款及转帐

至小额户

3、按金户口 财务总监 收取装修按金、

管理费按金

4、基金户口 财务总监 收取资产储备金

注：每个管理处均开设以上类别户口

2.户口运作

1.小额户

1.1 支付rmb3,000或以下物业管理处营运开支。

1.2小额户运作类似备用金运作模式,资金不足时以实报实销的形式大额户转入。

1.3小额户不收管理费和其他物业管理处的收入。

1.4户口签名人除管理物业管理公司的地区总监与财务总监外，物业管理公司主管

（kk leung）可单独执行。

2.大额户

2.1 主要支付rmb3,000以上的物业管理处营运收入。

2.2大额户运作类似公司的基本户运作模式，资金不足时以实报实销形式大额户调

入。

2.3大额户收管理费和其他物业管理处的营运开支。

2.4资金不足由所属物业管理公司免息借入补足，一些非一般支出经特定审批程序或

会由基金户拨入应付。

2.5户口签名人参考广州项目中心下属公司银行户运作模式，物业管理公司主管（kk

leung）可单独签rmb3000可以下的支票。

3.按金户

3.1 专门收支物业管理处客户的各类按金。

3.2 户口签名人参考广州项口管理中心下属公司银行户运作模式,物业管理公司主管(kk leung)要单独签rmb3000或以下的支票。

4.基金户

4.1 专门收支物业管理处客户的各类基金。

4.2 一些非一般支出经特定审批程序或会由基金户调拨至大额户应付。

4.3 户口签名人参考广州项目中心下属公司银行户运作模式,物业管理公司主管

(kk leung)可单独签rmb3000或以下的支票。

4. 固定资产的管理

4.1 计价方法

1. 资产计价采用历史成本原则。

2.凡单位价值2，000元以上，使用期限在一年以上的，并在使用中保持原来物质

形态的资产，列为固定资产。

3.设备或物品要作报废,填写《物品报废申请表》

4.2折旧

1.折旧按照建时的成本价及预期可使用年限，以直线法每月计算，不预计残值和清

理费用。

2.购建的固定资产,从次月开始计提折旧；处理的固定资产从次月开始不计折旧。

资产 预计可使用年限

汽车 10年

电脑及其辅件 3年

家具 5年

办公室仪器 5年

装修 3年

其他 报总部批准后执行

5.费用的管理

5.1报销手续

1.用款申请

1.1购买大宗物品（1,000元以上）需做三份报价分析填报《报价分析表》；在有

预算情况下1,000元以下由管理处经理审批：1,000元至3,000元由总部物业

经理审批；3000元以上由总经理或授权物业经理审批。

2.报销手续

2.1持原始凭证（购物发票）填写《付款申请表》，经手人按审批单要求填写后交

管理处有关领导签名。

2.2报销审批单由管理处经理或有关领导签名后，现金开支的结清余款，有备用金

的补足备用金。1000元以下之零星开支费用，由管理处经理审批予以报销。

3.备用金

3.1各部门主管因公需零星购物的可申请备用金，备用金限额管理处经理1,000元，

各部门主管300元。

3.2申请备用金需填写《借支单》由总部物业经理签名同意，再到财务部领取，作

为本部门购物使用。

4.车费报销手续

4.1管理处派员外出办事，根据取回的合理凭证填写《付款申请表》（车票）贴在后

面，经手人签名、交由有关领导审批签名后结清余款。

5.2工资发放

1.工资发放

1.1财务部于每月2日前将工资发放资料报总部物业经理审批。

1.2物业经理应在每月2日前审批完毕，并将工资发放资料返回管理处财务部。

1.3管理处于每月8日根据审批后的工资资料发放工资。

1.4财务部负责准备支票及汇款单。

1.5人事部负责考勤及核实出席时间

5.3应酬费用

1.应酬费用

1.1所有应酬费用（包括送礼）必须由财务部另册详尽列同被接待单位的资料、日期、

人数、地点。

1.2与管理处有关的对外单位发生的应酬费用，管理处人员内部的文娱活动费用，应

在预算中另列。

1.3应酬费用只为管理处部份有业务上需要的员工而设。各部门员工的应酬费必须事

先经公司主管经理同意。

1.4管理处每月应酬费用不得超出预算上限，及每次应酬费用不得超出rmb500元。若管理处主管认为当月需较多应酬或某次应酬将超出标准时，应预先请示物业经理批准后,方能为之。

6.营业收入的管理

6.1 管理费收取指引

涉及部门：管理处管业部、财务部

1.缴交管理费方法

1.1缴交现金

1.2银行划帐

2.出管理费单之安排（包括日期、部门跟进）

3.追收程序

3.1正常—发通知书致业户

3.2欠费追收—特别函件

3.3再跟进追收—律师信

4.每段时间报告

4.1每周管理费收取明细

4.2每二周管理费收取明细

4.3每月管理费收取明细

5.表格

5.1管理费事宜(表格一)

5.2再次催款通知(表格二)

5.3最后催缴通知(表格三)

5.4管理费收取明细（适用每周，每二周，每月）

表格一

花园

编号：

致： 居 座 单元业主

先生/女士：

有关：管理费事宜

您好！根据本处记录，贵单元 月份之管理费仍未付清，唯恐 阁下公务繁忙，一时遗忘，现特函通知。管理费等必须于每月七日内缴付。恳请 阁下尽快前来管理处缴交。

若 阁下已缴付上术款项，请不须理会本通知书。

如 阁下有疑问，可到管理处或致电管理处查询，电话： 。

专此奉达，敬祝商安！

物业管理处

年 月 日

表格二

花园 编号：

致： 居 座 单元业主

先生/女士：

再次催款通知

您好！本处于上次致 阁下的专函中提及 月份之管理费共人民币 元，至今仍未付清。截至本函日期为止，贵单位之总欠款额为人民币 元。本处唯恐 阁下公务繁忙，一时遗忘，现特函通知。恳请 阁下尽快前来管理缴纳。

凡超过7日未付款的，将按月息1.5%的滞纳金有为采取有关程序追讨。为避免不必要的附加费用之损失，本处恳请 阁下早日缴清上述欠款。

请鼎力支持为盼！

专此奉达，敬祝商安！

物业管理处谨启

年 月 日

花园 编号：

致： 居 座 单元业主

先生/女士：

最后催缴通知

您好！本处已两次致函于 阁下请付清 月份之管理费共人民币 元、水费共人民币 元，至今仍未清付。截至本函日期为止，贵单位之总欠款额为人民币 元（其中滞纳金 元），请 阁下务必于本月30日前付清。 如届时贵单元仍未缴纳上述款项及滞纳金（按管理公约规定结算），本处在不得已的情况下，将采取相应措施。敬请谅解。

特此通知！敬祝商祺！

物业管理处谨启

年 月 日

8. 附件一

例行程序时间表

1.预算程序时间

1.1季前第二个月月末各部门向财务部提交并由财务部汇总下季度预算。

1.2季前第三个月第一个星期管理处将预算呈交总部物业经理。

2.工资发放程序时间

2.1 每月2日前管理处将工资发放资料报总部物业经理审批。

2.2每月6日前总部物业经理应在二日内审批完毕并将工资发放资料返回管理处。

2.3每月8日管理处依据审批后的工资发放资料发放工资。

3.财务汇报程序时间

3.1每月5日内各管理处向总部物业经理报送月度财务报告，总部物业经理收到报 告次日起3日内审完。

3.2每个会计年度终一个月内管理处向总部物业经理报送年度财务报告，总部物业 经理收到报告次日起7日内审完。

4.报销及清帐时间

4.1每月20日及月底凡员工于每月20日前欠公司款超过30日，管理处财务人员要 报告管理处负责人，管理处负责人要在月底前作出处理决定，交财务人员执行。

5.其他

5.1总部财务部将不定期派员至管理处进行内部审计；

5.2总部财务部根据审批后的管理处预算拨款金额、拨款时间，及时为管理处拨款一

第一章 总 则

1、加强财务管理和经济核算，规范公司的理财行为，根据《会计法》、《企业财务通则》、《外商投资企业会计制度》，并结合本公司的实际情况，特制定本制度。

2、 本制度适用于河南凯田物业服务有限公司

3、公司财务管理的主要职能是预测、决策、计划和控制。财务管理的基本任务是：做好各项财务收支预算、控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司的财务状况和经营成果，有效地利用企业资产，努力提高经济效益。

4、公司实行财务预算管理制度，每年元月25日前编制本年度的财务预算，年度财务预算经董事会批准后执行，公司的所有财务收支应严格执行年度财务预算，对超预算的支出，须经总经理特批。

5、公司实行"一支笔"的财务签批制度，公司及其所属部门的第一负责人为公司和部门的财务签批人，第一负责制人因故不能签批时，可委托其它人代签。

第二章 财务机构和会计人员

1、根据公司营运的需要，公司设立财务部。公司财务部经理对财务管理全面负责，并组织实施财务部的主要职能，执行和落实公司各项财务管理制度。

2、公司财务部设立物管及财务管理与会计核算相关岗位。物管下设物管主任、固定资产管理、存货稽查、仓库保管、统计等岗位，全面负责集团的物资管理。公司财务部还应设立帐务管理、资金管理、计划管理、财务稽核、出纳等岗位，全面负责公司财务管理与核算工作。

3、公司的财务负责人实行委派制，由集团委派。对委派的财务负责人其考核工作、工资晋升、奖励与处罚、工作调动等由集团财务部管理。

4、 财务人员应参与并拟定公司的财务预算生产经营计划、投资计划、考核和分析财务预算的执行情况。

5、 财务人员要认真履行职责，正确核算，如实反映和严格监督各项经济业务，维护财经纪律。

6、 财务人员调动工作或因故离职时，要办好交接手续，未办理交接手续，不得离职。

第三章 财务核算的一般原则

1、 会计核算必须遵守国家的相关法律、法规和公司章程的有关规定。

2、 公司会计年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。

3、 根据国家会计制度的要求，在不影响会计核算、对外统一会计报表及指针汇总前提下，正确设置和使用会计科目。

4、 公司的会计记帐方法采用借贷记帐法。

5、公司以人民币为记帐本位币，发生涉及外币的业务，按当月一日外汇市场汇率的中间价折合本位币记帐，期末将货币性外币帐户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合人民币余额按期末帐面余额之差作为汇兑损益，并按规定记入"财务费用"、"在建工程"等科目。

6、 公司依照会计准则和会计制度所确定的各种会计处理方法必须前后一致，具有可比性。

7、公司采用权责发生制原则，凡应属于本期收入和费用，不论其款项是否收到或支付，均可作为本期收入和费用处理，反之，即使其款项已在本期收到或付出，也不应作为本期收入和费用处理。

8、各种会计记录必须及时进行处理，不得拖延积压，会计处理必须清晰、简明、易懂，对于复杂的经济业务应用规范文字加以表述，便于理解、检查和利用。

第四章 财务预算管理

2、财务预算管理的基本任务：做好财务预算、分析、检查工作，根据财务预算依法筹建、使用资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

3、 财务预算的编制

（1）财务预算是以货币等形式展示未来某一特定期间内企业全部经营流动的各项目标及其资源配置的定量说明。即在预测与决策的基础上，按照规定的目标和内容以计划的形式具体地、系统地反映企业未来的销售、生产、成本、现金流入与流出，便于有效地组织与协调企业的全部生产经营活动，完成企业的既定目标。

（2） 财务预算内容：

a、销售预算。销售预算是编制利润预算的基础。根据企业经营目标，遵循以销定产的原则，通过量本利分析，确定最佳销售量和销售价格。

b、生产预算。以销售预算为基础，结合公司的生产能力，预计生产量和存货需求量，编制生产计划表或工程进度计划表。

c、成本预算。为规划利润和成本，控制企业的现金流量，依据生产量预算直接材料、直接人工、制造费用编制生产成本预算表。

制现金预算表，固定资产购置计划表、其它收入预算表、其它支出预算表、现金预算表和融资计划表。

f、利润预算。利润预算是以货币形式综合反映预算期内企业经营活动成果的利润计划性。

g、资产负债预算，为反映企业预算期内期末财务状况的全貌，编制资产负债预算表

h、财务状况预算。根据各种形式的收入和费用的预测，综合预算企业未来经营实现状况并检验预算期内经营预算结果，编制财务比率分析表，适时向决策者提供有效的控制经营活动的信息分析资料。

4、 财务预算编制方法：采用滚动预算法，以一个会计年度为一个预算期，按季、月度编制预算计划。

5、 财务预算编制程序：

（1） 公司财务部编制单位的财务预算，形成财务预算初稿。

（2）将财务预算初稿报公司总经理审核，经公司董事会批准后执行。

6、 编撰财务预算时间：各单位年度预算应于每年元月25日前完毕。

第五章 资金管理

2、 建立资本金保全制度，保障所有者权益。

3、货币资金实行集中与分级管理相结合的制度，公司在银行开设的所有帐户须经集团财务部和公司总经理批准。预留印鉴必须加盖公司财务章、公司法人代表私章，未经批准各部门一律不准在银行开设帐户。

4、 公司对外投资支出，凡属于预算计划内的投资项目，须由总经理审批，预算计划外的投资项目支出由总经理审核，董事长签批。

5、公司财务预算计划内的各部门的费用支出，其数额超过一定标准的应通过签呈流转程序

报总经理审批，预算外的费用支出均需通过签呈流转程序报总经理审批。

6、公司财务部应加强对资金管理，每月对公司的资金使用情况进行一次全面检查，对不合理占用及闲置资金，经报总经理批准后统一调度。

7、公司实现的销售收入及其它收入一律进公司的预算帐户，根据生产经营资金的需要量，定期从预算内帐户转入往来帐户，所有资金支付均过往来帐户进行。

8、 公司财务部应加强对公司的资产负债比例的管理，保持适度的.债务规模和合理的资本结构，减少公司的经营风险。

第六章 货币资金和往来结算管理

1、 货币资金为：

（1） 库存现金：库存的人民币和外币，

（2） 银行存款：存放在银行和其它金融机构的人民币和外币，

（3） 其它货币资金：外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金等。

2、 公司现金收付，实行合理分工，帐款分开，互相监督。

3、 公司每周核对库存现金与现金帐余额是否相符，现金的日记帐与现金总帐每月核对，保证出纳记帐与会计记帐一致性。

4、 建立银行存款日记帐制度，做到日清月结。银行存款日记帐必须每月与银行对帐单进行核对，并编制银行存款余额调节表进行调整。

5、 公司采取适当措施预防下列外汇风险：

（1） 换算风险；

（2）交易风险；

（3）经营风险； 在国际外汇市场动荡时期，可考虑用套期保值方式，以避免损失。

6、公司的往来款项包括：应收帐款、应收内部单位款、预付帐款、其它应收款、应付内部单位款、应付帐款、其它应付款、应工资、应付福利费、应交税金等。

7、公司严格控制应收帐款的数额和收回时间，对长期不能收回的，指定专人，查明原因，

积极催收；确实无法收回的按规定程序批准后，列作坏帐埙失处理。

8、 公司按照下列要求对应收帐款进行管理：

（1） 认真作好应收帐款的日常核算工作；

（2） 每月进行往来清算和应收帐款的帐龄分析，将应收帐款回收情况的明细报告随月度相关会计报表提交集团财务部：

（3） 加强对应收帐款的催收，并将应收帐款的催收作为经营业绩考核的指针之一；

（5） 建立健全坏帐损失的确认、审批手续。

（6） 公司应收帐款有下列情况之一的，即确认为坏帐损失的发生。

a、 因债务人破产或者死亡，在以其破产财产清偿后，仍然不能收回；

b、 因债务人逾期未履行偿债义务，已超过三年，仍然无法收回。

（7）公司财务部应依照上述方法对坏帐进行严格调查确认，调查人根据调查结果写出分析处理意见，经集团财务部经理批准，报集团公司总经理批准后执行。

（8） 坏帐损失的处理方法为备抵法。公司年未以应收帐款余额3%计提坏帐准备金。

9、 垫付员工的各种款项，应按规定及时在职工的工资内扣回。

10、 公司建立应收票

据的登记保管工作，加强对应收票据的回收及管理。

第七章 存货管理

1、 公司的存货管理由集团公司物管中心负责，对存货的采购、入库、出库及日常管理要制定相关制度。

2、 存货的购入必须执行预算计划，经审批后组织采购。

3、 存货入帐计价

（1） 购入的存货按照进货原价加上运杂费、保险费、途中合理损耗和入库前的加工整理费用等计价：

（2） 自制的存货按照制造过程中的各项实际支出计价：

（4） 投资者投入的存货按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价；

（5） 盘盈的存货按照同类存货的实际成本计价；

（6） 接受捐赠的存货按照发票帐单所列金额加负担的运输费、保险费、缴纳的税金等计价。无发票帐单的，按照同类存货的市价计价。

4、 存货发出计价：采用加权平均

5、由物管中心设立专职仓库员，加强对实物的管理。仓管员必须根据采购员或业务员提供的发票帐单，材质证明书认真清点，核对数量（重量），填写入库单，三方（仓管员、采购员、主管）签字办理入库手续。

6、存货发出必须填写出库单，填明用途、数量、名称、规格，经审核批准，经办人、主管、仓管员签字手续齐全方能发货，对于有消耗定额的材料发出，必须按定额发放。

7、 公司建立严格的存货清查制度，对存货进行定期和不定期清查盘点。

8、 在清查盘点中，发现盘盈盘亏时，应查明原因，经公司领导及有关职能部门批准后分别处理。

9、要加强对低值易耗品的管理，并设立"专用低值易耗品"备查薄，低值易耗品可采用一次摊销法。存货的具体管理内容参见《存货管理规定》。

第八章 固定资产管理

1、公司物管是固定资产的管理部门，对固定资产的管理要制定相关的制度。

2、固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在2000元以上的资产。包括房屋、建筑物、机器设备，运输设备，主要办公工具及其它设备等。

3、固定资产计价按实际成本计价：

(1) 购入的按照买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金等计价。

(2) 自行建造的按照建造过程中实际发生的全部支出计价；

(3) 投资者投入的按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价；

改扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价；

4、固定资产实行分级归口管理，实行谁使用谁管理的原则，把固定资产的管理工作落实到部门、个人。各部门对所管理的固定资产必须指定专人负责，加强维护保养，定期检查。

5、固定资产的折旧。公司固定资产折旧采用平均年限法（直线法）计提，固定资产残值率为5%。

6、固定资产购置

（1）对于购入不需要安装的固定资产，要建立严格的入库及领用保管制度，由物管中心、使用保管部门、购置部门会同验收，物管中心根据领用单开设固定资产卡片，并由保管使用部门签章后，分别保存管理。

（2）对于建设安装的在建工程，在全部工程完工后，财务人员应按工程的实际支出作为入帐价值，按财务制度的要求将在建工程转入固定资产。

7、固定资产的盘点。

（1）公司对固定资产进行定期和不定期清查。年终清查由物管中心、使用部门和财务部门实地盘点。不定期清查，根据实际情况组织进行。

（2）盘盈、盘亏的固定资产应查明原因，报批后按规定进行帐务处理。盘盈的固定资产应按其估计净值计入营业收入；盘亏的固定资产按照原价扣除累计折旧，过失人及保险集团公司赔款后的差额计入营业外支出。

8、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废的内部转移都要办理会计手续，加强固定资产的管理。固定资产的管理详细内容参见《固定资产管理规定》。

第九章 无形资产及其它资产的管理

1、无形资产阶级计价原则：

（1） 自行开发的无形资产，按开发过程中实际发生的支出数计价；

（2） 对于购入的无形资产，按实际支付的价款计价；

（3） 外单位投资转入的无形资产，按评估确认或合同协议约定的金额计价；

（4） 接受捐赠的无形资产按所附单据或参照市价计价。

（5） 商誉的计价应当经评估机构确认，除公司合并外，商誉不得作价入帐。

2、无形资产按下列规定进行摊销；

（1） 专有技术按15年平均摊销；

（2） 土地使用权按30年-50年平均摊销；

（3） 其它按10年平均摊销。

3、公司接收、购入、转让或自行开发无形资产须经公司总经理批准后方可办理。

4、其它资产按下列规定进行摊销

（1） 租赁费按6年平均摊销

（2） 装修费按5年平均摊销；

（3） 开办费按5年平均摊销。

第十章 成本费用管理

1、公司将一切经营性开支按其性质正确划分为资本性支出和成本费用支出。成本费用必须按照权责发生制原则进行核算，严格划分成本费用的受益期限。公司按期核算所耗费的实际成本费用，不得以计划、定额、估计成本费用代替实际成本费用。

2、 成本费用的计价方法，必须前后一致，一经确定，不得任意改变。

3、 管理费用实行预算定额进行管理。

公司的相关管理费用在预算内公司掌握使用，超过预算的相关费用须经集团公司总经理批准后方可使用。

4、集团管理中心发生的管理费用按一定比例分摊至公司，公司应按年初制定的分摊比例严格分摊，不得有拒绝分摊的情况发生。有关费用的报销参见《报销管理规定》。

为了小区有个优美的环境，广大业主得到更好地服务，便于物业公司更好地管理，将来开创更多更好的创收项目，现制定以下物业财务管理制度。

一. 财务管理制度

1. 严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律,按《会计法》办事,遵章守法,做好财务会计工作。

2. 财务科负责本物业公司的经济总核算。每月末收银员把各住宅、商铺收取的租金、物业管理费等,做好收支结算表、欠缴管理费情况表交到财务科,由财务科及时编制损益表和资产负债表等财务报表，进行税务申报，并综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的资料向公司领导报告。

3. 管理和控制物业公司各部门编制收支计划,平衡工作,严格检查备用金的使用, 严格执行库存现金限额制度,负责本公司资金运作的组织和调动,定期把资金变化情况向公司领导汇报。

4. 遵循权责发生制原则及时完成收支核算,做好财务记载,正确核算,按时准确编报会计报表。

5. 负责公司的各项资产登记、核对工作,保证资产更新的资金来源,保障资产的更新换代。

6. 对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支,对违反规定,未经审批的开支一律不得报销。

二. 会计核算管理制度

1. 采用借贷记帐法,以权责发生制为原则,收入与其相关的成本、费用应当相互配比。

2. 合理划分收益性支出与资本性支出,凡支出的效益仅与本会计年度相关的,应当作为收益性支出(如办公费用的支出);支出的效益与几个会计年度相关的,应当作为资本性支出(如固定资产的购置)。

3. 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4. 会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均使用中文;会计凭证使用复式记帐凭证。

5. 会计科目的设置,会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制,必须符合国家统一的会计制度的规定,并应及时向领导和有关部门报送会计报表。

6. 会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料,应当按照国家有关规定建立档案,妥善保管,保管期满需要销毁时,要填写"会计档案销毁清册",经经理审阅,报公司董事和财政部门批准后销毁。

三. 现金管理制度

1. 根据物业管理公司管理业务的需要,应在财务科保持有适量库存现金,以备小额现金的零星支出，超出限额部分，应在当天存入银行。现金必须在规定的范围、限额内支出 ,现金支出不得在现金收入中直接坐支。

2. 现金的使用范围:

2.1 支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项。

2.2 支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项。

2.3 结算其他的零星支付款项。

2.4. 各个部门因采购工作需要,可通过申请方式进行申请采购备用金。

2.5. 不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金。

2.6. 不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

四. 支票管理制度

1. 严格遵守《支付结算办法》中有关支票使用的规定,不得签发空白支票。

2. 支票金额起点为人民币100元,支票的付款期限为自出票日起10天内。普通支票可以用于支取现金,也可以用于转帐,在普通支票左上角划两条平行线的,为划线支票,划线支票只能用于转帐,不得支取现金。

3. 签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写,票面必须有收款人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章。预留的银行印章必须为单位的财务专用章及法定代表人的私章,支票印鉴应盖在出票人签章处,不得盖在空白的磁码区域上或多盖预留银行印章,否则银行将予以退票。

五. 财务支出规定及审批程序

1．财务支出规定

1.1 因公需要借现金时，借款人应填写《财务支出审批单》、《借款单》，并按规

定的格式内容填写后，经所在部门领导签字同意、送财务人员审核、再报公司领导审批后，方可到财务部办理借款手续。

1.2 各业务经办人对发生的各项费用，应在费用发生之日起一周内办理报销手

续。

1.3 报销人员须凭合法的原始票据到财务部领取《报销单》。《报销单》填写的各

项内容要清楚，数字要准确，金额的大写数字要正确，所填写内容要与原始凭证相符，并将票据分类粘贴整齐后，交由部门领导审批后，再将《报销单》返回财务科，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，经公司领导签字同意后，办理报销手续。

1.4 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅《备用金台账》，查明报销人员原

借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于借款金额款项的，应让其退回余额以结清原借款所借账款。

1.5 借款人员应及时冲帐，不能跨年度使用借款。年末借款的，应于12月29日

前把借款归还财务科，待次年一月重新办理借款手续。

1.6 外购材料物资应该将供应商出具的发票、收到货物的入库单、现金采购的加

附《财务支出审批单》，经有关部门审核、复核，报审批人核准后出纳方能付款。

1.7 税款、行政规费的支出可由经办部门签字并提交财务会计审核后，按审批程

序报公司领导审批。

1.8 所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符，票据是否合

法、合规，收款单位的印章是否合法有效、领款人的签字是否相符，审核、审批手续是否完备，如有疑问必须查询清楚并得到确认后方能付款。报销人对所报销发票的真实性负永久责任。

2. 审批程序

业务经办人 — 部门负责人（复核） — 会计（审核） —审批人（批准）—出纳（付款）

管理处财务管理的基本任务是: 物业管理处的财务管理为独立运作及核算，与物业管理公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产，组织日常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实地、系统地、全面地反映公司的经营状况，监督各项财务计划 的执行情况。

1． 会计制度

1.1管理处的业务范围，所属国内行业，执行其所属行业之会计制度。

1.2执行公司统一规定的会计制度。

2． 会计年度

2.1为了符合国内《会计法》要求，管理处需按国内规定的会计年度，即自公历1 月1日起至12月31日止，编制一套符合国内要求的会计报告。

3． 记帐本位币

管理处记帐以人民币为单位。

4． 收入和费用的确认

管理处正确划分资本性支出和权益性支出，对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。

2. 公司内部财务管理的基本工作

2.1财务汇报流程

1

1. 财务汇报流程

1.1 管理处财务每月定期向项目中心物管部报告。

1.2 物管部财务每月定期向项目中心财务部报告。

2. 财务汇报格式

2.1 为统一口径、便于汇总，管理处统一使用公司总部规定的财务报告格式。

3. 财务报告分类

3.1月报、季报和年报

4. 财务报告组成及内容

4.1 财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有：

4.1.1 资产负债表；

4.1.2 损益表；

4.1.3 现金流量表;

4.1.4 其他报表（包括但不限于固定资产，应收账，应付账，收入明细账等）。

4.2财务报告中管理处核算或反映的内容按公司总部统一规定执行。

5. 财务报告提交与审批时间

5.1季报应于每月5日以前、年报应于年度终了10日内，报公司总部物业经理审批。

5.2公司总部物业经理应在收到管理处财务报告次日起3日内审完，并将财务报告

2

3.2 管理处在前季度第三个月第一个星期，将预算报物业经理审批。

3.3物业经理收到各管理处预算，在10日内审批完成。

3.4 审批完毕后，交地区总监最后审批，审批于5日内完成。

3.5 审批后的财务预算，及时回复各管理处并通知公司总部（项目中心）财务部。

3.6公司总部财务部根据审批后的管理处预算的拨款金额、拨款时间等，及时为各管理处拨款。

4.预算与实际对比

4.1 各管理处的财务报告，要有反映预算数与实际完成数对比资料；

4.2 实际完成数大于预算5%以上时，要有文字说明；

4.3 实际完成数小于预算10%以上时，要有文字说明；

7.1现金管理

1.现金处理

1.1管理处的现金管理由现金出纳和会计负责，现金出纳，应每天登记当天的现金收支记录及整理有关凭证资料，管理处负责人可以随时监督检查。

1.2管理处办公室应储存适量现金，现暂定500元，足够3-5天内的日常零星开支。

现金存量在规定的限额内。当现金余额到达现金存量下限时,由出纳通知会计，

4

并准备支票由物业经理签署后提取现金。

1.3现金出纳根据管理处开支情况，提出现金存量上下限报总部物业经理批准。

1.4办公室应把现金储存于保险箱内。

1.5保险箱密码与保险箱锁匙由二人分别持有管理，未得物业经理批准不得移交第三者。

1.6出纳与会计每周末及月末下班前进行现金盘点；由出纳填写现金盘点登记表两人共同签字。月末盘点，会计核对现金帐无误后，再由会计及出纳共同签署确认帐物相符。管理处负责人可以随时进行监督盘点。出纳每日必须登记现金日记帐， 保证账目与现金数额相符，并每月与会计对帐。

2. 现金提款

2.1 管理处每月的用款由项目的专用帐户开支。

2.2 管理处现金储存量在规定限额内（现暂定在不超过5，000元。每当现金余额到达现金存量下限（500元）时，出纳要通知会计，并准备转帐支票预约签署。

财务部要每月咨询管理处主管，建议财务部主管修订现金存量上下限。

2.3 每次提款由出纳负责安排，管理处派员与出纳一同提款。

8.费用的管理

8.1报销手续

1.用款申请

1.1购买大宗物品（1,000元以上）需做三份报价分析填报《报价分析表》；在有预算情况下1,000元以下由管理处经理审批：1,000元至3,000元由总部物业经理审批；3000元以上由总经理或授权物业经理审批。

2.报销手续

2.1持原始凭证（购物发票）填写《付款申请表》，经手人按审批单要求填写后交管理处有关领导签名。

2.2报销审批单由管理处经理或有关领导签名后，现金开支的结清余款，有备用金的补足备用金。1000元以下之零星开支费用，由管理处经理审批予以报销。

3.备用金

3.1各部门主管因公需零星购物的可申请备用金，备用金限额管理处经理1,000元，

各部门主管300元。

3.2申请备用金需填写《借支单》由总部物业经理签名同意，再到财务部领取，作为本部门购物使用。

4.车费报销手续

4.1管理处派员外出办事，根据取回的合理凭证填写《付款申请表》（车票）贴在后面，经手人签名、交由有关领导审批签名后结清余款。

9.1工资发放

1.工资发放

1.1财务部于每月2日前将工资发放资料报总部物业经理审批。

1.2物业经理应在每月2日前审批完毕，并将工资发放资料返回管理处财务部。

1.3管理处于每月8日根据审批后的工资资料发放工资。

1.4财务部负责准备支票及汇款单。

1.5人事部负责考勤及核实出席时间

10.1应酬费用

1.应酬费用

1.1所有应酬费用（包括送礼）必须由财务部另册详尽列同被接待单位的资料、日期、人数、地点。

1.2与管理处有关的对外单位发生的应酬费用，管理处人员内部的文娱活动费用，应在预算中另列。

1.3应酬费用只为管理处部份有业务上需要的员工而设。各部门员工的应酬费必须事先经公司主管经理同意。

1.4管理处每月应酬费用不得超出预算上限，及每次应酬费用不得超出rmb500元。若管理处主管认为当月需较多应酬或某次应酬将超出标准时，应预先请示物业经理批准后,方能为之。

11.营业收入的管理

11.1 管理费收取指引

涉及部门：管理处管业部、财务部

1.缴交管理费方法

1.1缴交现金

1.2银行划帐

2.出管理费单之安排（包括日期、部门跟进）

3.追收程序

3.1正常—发通知书致业户

3.2欠费追收—特别函件

3.3再跟进追收—律师信

4.每段时间报告

4.1每周管理费收取明细

4.2每二周管理费收取明细

4.3每月管理费收取明细

管理处财务管理的基本任务是: 物业管理处的财务管理为独立运作及核算，与物业管理 公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产，组织 日常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实地、系 统地、全面地反映公司的经营状况，监督各项财务计划 的执行情况。

一、会计制度

1、管理处的业务范围，所属国内行业，执行其所属行业之会计制度。

2、执行公司统一规定的会计制度。 记帐本位币管理处记帐以人民币为单位。

3、收入和费用的确认管理处正确划分资本性支出和权益性支出，对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。

财务报告分类

月报、季报和年报 财务报告组成及内容 财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有： 资产负债表； 损益表； 现金流量表; 其他报表（包括但不限于固定资产，应收账，应付账，收入明细账等）。 财务报告中管理处核算或反映的内容按公司总部统一规定执行。

1、管理处的现金管理由现金出纳和会计负责，现金出纳，应每天登记当天的现金收支记录及整理有关凭证资料，管理处负责人可以随时监督检查。

2、管理处办公室应储存适量现金，现暂定500元，足够3-5天内的日常零星开支。现金存量在规定的限额内。当现金余额到达现金存量下限时,由出纳通知会计并准备支票由物业经理签署后提取现金。

3、现金出纳根据管理处开支情况，提出现金存量上下限报总部物业经理批准。

4、办公室应把现金储存于保险箱内。

5、保险箱密码与保险箱锁匙由二人分别持有管理，未得物业经理批准不得移交第三者。

6、出纳与会计每周末及月末下班前进行现金盘点；由出纳填写现金盘点登记表两人共同签字。月末盘点，会计核对现金帐无误后，再由会计及出纳共同签署确认帐物相符。管理处负责人可以随时进行监督盘点。出纳每日必须登记现金日记帐， 保证账目与现金数额相符，并每月与会计对帐。

现金提款

1、管理处每月的用款由项目的专用帐户开支。

2、管理处现金储存量在规定限额内（现暂定在不超过5000元。每当现金余额到达现金存量下限（500元）时，出纳要通知会计，并准备转帐支票预约签署。财务部要每月咨询管理处主管，建议财务部主管修订现金存量上下限。

3、每次提款由出纳负责安排，管理处派员与出纳一同提款。

按金管理

1、退还装修押金及装修工作证押金程序

1、装修后3个月内，管理处对已装修单位验收合格后，填写《装修按金发还申请表》，并附上文件凭证.

2、 管理处经理签名同意后可予以退还装修押金及工作证押金。

3、 财务核实发还申请表后才发放款项。

支出报销流程

1、各部门需指定一人与财务部对口办理有关支出报销管理工作。（其他人员支

出报销亦统一由部门与财务部对口）

2、部门任何支出，先向财务部索取《付款申请表》，填好后连同有关单据合格、发票等并作背书，经部门负责人核实签字。

3、管理处经理签批后，再交财务部核对。会计核对后，将付款申请书及有关单据交财务部出纳。

4、出纳登记现金日记帐，将签署后的付款申请书与发票、原始凭证等交会计。

5、财务部会计入帐，制作凭证。

6、若要开支票，会计负责准确支票并安排盖章。

1、基本户口 财务总监 作收支费用

2、按金户口 财务总监 收取装修按金、管理费按金

注：每个管理处均开设以上类别户口

4. 固定资产的管理

1. 资产计价采用历史成本原则。

2.凡单位价值200元以上，使用期限在一年以上的，并在使用中保持原来物质形态的资产，列为固定资产。

3.设备或物品要作报废,填写《物品报废申请表》

报销手续

1、持原始凭证（购物发票）填写《付款申请表》，经手人按审批单要求填写后交管理处有关领导签名。

元以下之零星开支费用，由管理处经理审批予以报销。

备用金

1、各部门主管因公需零星购物的可申请备用金，备用金限额管理处经理1,000元，各部门主管300元。

2、申请备用金需填写《借支单》由总部物业经理签名同意，再到财务部领取，作为本部门购物使用。

3、车费报销手续

4、管理处派员外出办事，根据取回的合理凭证填写《付款申请表》（车票）贴在后面，经手人签名、交由有关领导审批签名后结清余款。

工资发放

1、财务部于每月2日前将工资发放资料报总部物业经理审批。

2、物业经理应在每月2日前审批完毕，并将工资发放资料返回管理处财务部。

3、管理处于每月8日根据审批后的工资资料发放工资。

4、财务部负责准备支票及汇款单。

5、人事部负责考勤及核实出席时间

6.营业收入的管理

管理费收取指引

1、缴交管理费方法

缴交现金 银行划帐

2、.出管理费单之安排（包括日期、部门跟进）

物业公司财务日志范文范本篇五

2012年3月19日我应聘到***物业公司会计岗位工作，在紧张的工作中不觉现在就到了年末，2012年的财务工作虽然还在持续中，但是回首这几个月来的财务工作，心中感受颇多。在***物业公司快速发展期间，我有幸成为了其中的一员，因为企业的快速发展也促使我不得不加强自身素质的提高，以便适应公司快速前进的步伐。在领导的指导和同事们的帮助下，我不断巩固、不断学习相关财务知识，时刻注意将理论知识和财务实践结合起来，个人无论是在敬业精神、思想境界，还是在业务素质、工作能力上都得到很大提升，能顺利地完成领导赋予的各项工作任务，较好地履行了岗位所赋予的职责。入职以来，我主要负责财务核算、纳税申报等工作，现将我这期间的思想、工作情况汇报如下：

一、思想方面在思想方面。

不断学习***物业公司的管理理念和企业文化，始终以“崇德、齐同、卓新”的态度投入到日常的工作生活中，做到了与人为善，和睦相处。

二、工作方面。

1、财务核算工作财务核算是会计人员的基本工作，也是日常性工作。现在的财务核算都是借助财务软件来完成的，对财务软件的日常性工作操作已经可以熟练掌握使用。在工作中做到及时编制凭证、按时结账、及时准确的`出具财务报表并上报公司财务中心。

2、月度资金预算及2012年财务预算的编制“凡事预则立，不预则废”——按照***物业公司财务中心的要求每月及时填报月度资金预算表及年终填报下年度的资金预算计划，在完成此项工作中体会到公司在资金的方面的管理的先进性。合理有效地筹措、分配、使用资金，加强对公司内资金使用的监督和管理，提高资金利润率，保证资金安全。

3、财务内部报表的编制在日常的财务核算中编制的《资产负债表》、《损益表》等基础的财务报表并不能满足一个日益发展壮大的公司管理层企业管理的需求，而财务中心适时的推出、改进一系列的财务内部报表，为公司的进一步发展奠定了一个夯实的基础。在编制内部报表的过程中，能够正确领会到公司管理层的对物业公司下一步发展所指明的方向。促使自己在工作中完善核算方法，为公司的可持续发展做好扎实财务工作。

4、物业软件的实施为了完善物业公司的核算工作，公司安装了专业的物业管理软件，以方便辅助财务的核算。在物业管理软件的推广使用中与软件公司的工程师积极沟通，寻求解决完善软件存在问题的方法，并指导物管员正确的使用软件。使物业管理软件在日常物业管理中发挥最大的作用。

5、领导临时交办的其他工作对于一件事重要与否应该在第一时间做出正确的判断，才方便下一步制定计划。在领导临时交办的其他工作，我总是要判断其是否重要、紧急，然后合理的安排时间，在有效的时间内高质高量的完成领导交办下来临时事项。合理的安排时间，有效的利用时间，否则纵使每天忙得团团转但其实又真的没干什么，就向一个救火队员一样，哪里有火哪里跑，最后却收益甚微。

新的形势和新的发展要求赋予了我们新的责任和使命，作为***物业的一名普通员工强烈的使命感和责任感又不断的鞭策我继续开拓创新，阔步向前，宏伟的企业愿景正在向我们敞开怀抱，在此谨借屈原的一句话表达我个人对新一年工作的态度，即“路漫漫其修远兮，吾将上下而求索”。

物业公司财务日志范文范本篇六

第一条为了规范物业管理企业财务行为，有利于企业公平竞争，加强财务管理和经济核算，结合物业管理企业的特点及管理要求，制定本规定。

除了规定另有规定外，物业管理企业执行，《施工、房地产开发企业财务制度》。

第二条本规定适用于中华人民共和国境内的各类物业管理企业（以下简称企业），也包括国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业等各类经济性质的企业；有限责任公司；股份有限公司等各类组织形式的企业。

第三条代管基金是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人委托代管的房屋共用部位维修基金和共用设施设备维修基金。

房屋共用部位维修基金是指专项用于房屋共用部位大修理的资金。房屋的共用部位，是指承重结构部位（包括楼盖、屋顶、梁、柱、内外墙体和基础等）、外墙面、楼梯间、走廊通道、门厅、楼内车库等。

共用设施设备维修基金是指专项用于共用设施和共用设备大修理的资金。共用设施设备是指共用的上下水管道、公用水箱、加压水泵、电梯、公用天线、供电干线、共用照明、暖气干线、消防设施、住宅区的道路、路灯、沟渠、池、井、室外停车场、游泳池、各类球场等。

第四条代管基金作为企业长期负债管理。

代管基金应当专户存储，专款专用，并定期接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的检查与监督。

代管基金利息净收入应当经业主管理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作代管基金滚存使用和管理。

第五条企业有偿使用业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的管理用房、商业用房、共用设施设备，应当设立备查帐簿单独进行实物管理，并按照国家法律、法规规定或者双方签订的合同、协议支付有关费用（如租赁费、承包费等）。

管理用房是指业主管理委员会或者物业产权人、使用人向企业提供的办公用房。

商业用房是指业主管理委员会或者物业产权限、使用人向企业提供的经营用房。

第六条企业支付速达软件的管理用房和商业用房有偿使用费，经业主管理委员会或者物凿权人、使用人认可后转作企业代管的房屋共用部位的维修基金；企业支付的共用设施设备有偿使用费，经业主管理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作企业代管的共用设施设备维修基金。

第七条企业在从事物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务等过程是发生的的各项支出，按照国家规定计入成本费用。

第八条企业在从事物业管理活动中发生的各项直接支出，计入营业成本。营业成本包括直接人工费、直接材料费和间接费用等。实行一级成本核算的企业，可不设间接费用，有关支出直接计入管理费用。

直接人工费包括企业直接从事物业管理活动等人员的工资、资金及职工福利费等。

直接材料费包括企业在物业管理活动中直接消耗的各种材料、辅助材料、燃料和动力、构配件、零件、低值易耗品、包装物等。

间接费用包括企业所属物业管理单位管理人员的工资、资金及职工福利费、固定资产折旧费及修理费、水电费、取暖费、办公费、差旅费、邮电通讯费、交通运输费、租赁费、财产保险费、劳动保护费、保安费、绿化维护费、低值易耗品摊销及其他费用等。

第九条企业经营共用设施设备，支付的有偿使用费，计入营业成本。

第十条企业支付的管理用房有偿使用费，计入营业成本或者管理费用。

第十一条企业对管理用房进行装饰装修发生的支出，计入递延资产，在有效使用期限内，分期摊入营业成本或者管理费用。

第十二条企业可以于年度终了，按照年末应收帐款余额的0.3%-0.5%计提坏帐准备金，计入管理费用。

企业发生的坏帐损失，冲减坏帐准备金。收回去已核销的坏帐，增加坏帐准备金。

不计提坏帐准备金的企业，发生的坏帐损失，计入管理费用。收回已核销的坏帐，冲减管理费用。

第十三章营业收入是指企业从事物业管理和其他经营活动所取得的'各项收入，包括主营业务收入和其他业务收入。

第十四章主营业务收入是指企业在从事物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务所取得的收入，包括物业管理收入、物业经营收入和物业大维修收入。

物业管理收入是指企业向物业产权人、使用人收取的公共性服务收入、公从代办性服务费收入和特约服务收入。

物业经营收入是指企业经营业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋建筑物和共用设施取得的收入，如房屋出租收入和经营停车场、游泳池、各类球场等共用设施收入。

物业大修收入是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的委托，对房屋共用部位、共用设施设备进行大修取得的收入。

第十五条企业应当在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款的凭证时确为营业收入的实现。

物业大修收入应当经业主管理委员会或者物业产权人、使用人签证认可后，确认为营业收入的实现。

企业与业主管理委员会或者物业产权人、使用人双方签订付款合同或协议的，应当根据合同或者协议所规定的付款日期确认为营业收入的实现。

第十六条企业利润总额包括营业利润、投资净收益、营业外收支净额以及补贴收入。

第十七条补贴收入是指国家拨给企业的政策性亏损补贴和其他补贴。

第十八条营业利润包括主营业务利润和其他业务利润。

主营业务利润是指主营业务收入减去营业税金及附加，再减去营业成本、管理费用及财务费用后的净额。

营业税金及附加包括营业税、城市维护建设税和教育费附加。

其他业务利润是指其他业务收入减去其他业务支出和其他业务缴纳的税金及附加后的净额。

第十九条其他业务收入是指企业从事主营业务以外的其他业务活动所取得的收入，包括房屋中介代销手续费收入、材料物资销售收入、废品回收收入、商业用房经营收入及无形资产转让收入等。

商业用房经营收入是指企业利用业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的商业用房，从事经营活动取得的收入，如开办健身房、歌舞厅、美容美发屋、商店、饮食店等经营收入。

第二十条其他业务支出是指企业从事其他业务活动所发生的有关成本和费用支出。

企业支付的商业用房有偿使用费，计入其他业务支出。

企业对商业用房进行装饰装修发生的支出，计入递延资产，在有效使用期限内，分期摊入其他业务支出。

第二十一条本规定自20xx年1月1日起施行。

物业公司财务日志范文范本篇七

回首2020年工作，物业财务部向规范管理合理调配又向前跨了一步，完成了物业公司与_的财务分账、物业公司财务管理模式的转变、财务制度的制定、管理台账体系的建立等等几个重要的任务，使物业公司的财务工作在以前的一些基础工作之上得到了全新的改变，与整个集团财务工作达成一致的高度，迈上了一个新的台阶。具体工作如下：

从20_年_月份开始，根据集团财务中心的要求，完成_理公司的分账处理工作，开设_，独立核算，对已输入_的凭证进行整理装订入册并存档备查。_月份，又把该账套移交给集团会计核算部。

根据_集团财务中心的统一要求，结合物业公司的实际情况，在以前的会计核算基础之上，从管理的角度，制定了物业公司的管理台账体系(物业公司及世家轩)。包括管理台账、管理台账的汇总、管理报表、财务分析、资金计划、资金计划执行情况汇总表等等一系列的工作的开展和圆满完成，与整个集团达成一致，使物业的财务工作真正走上集团的财务工作轨道，真正发挥了财务管理的作用。

在_集团财务中心的统一指导下，制定了物业公司的财务制度体系。包括《_制度》、《_台账核算办法》、《_付款管理办法》、《_审批权限的规定》、《_部部门职责》、《_服务结算管理办法》的制定。

规范了整个物业公司的财务运作流程，使物业公司的财务工作得到了全面的提升和改善。特别是在付款的审批流程上有了明确的规定，从根本上进行了一次大的提升。

物业财务部对一些以前的会计核算工作进行了相应的规范、理顺之后，根据集团财务中心的要求，物业公司财务部与会计核算部进行了工作交接，把会计核算工作并入集团会计核算部，物业公司财务部负责管理台账、财务管理工作，从以前基础的会计核算工作之上，提升到真正的财务管理工作，从公司的利益出发，为公司领导做好财务参谋，提供最准确的财务管理数据。

物业财务部与会计核算部为保证工作的顺利开展执行，作出了具体的工作事项互相协调配合，逐步的完善整个财务工作流程，确保物业公司财务工作的规范性、准确性，提高财务工作效率。

五、完成目标工作。

配合客服中心完成了二期的收楼工作，加强管理费的收缴工作。从_月份开始，共收楼_户，收楼费用_万;从_月份开始，重点加强管理费的催缴工作，_月共追缴了管理费_万，收费率比去年大大的提高。

六、完成_财务部门的数据录入。

一期维修基金以及欠费情况的彻底清查。汇报公司领导，进行催缴工作。

监控_的财务开支、价格审核及收款流程的管理。对收银人员进行财务培训，并且于_月份开始增设了收银机，使收银工作更加规范，大大提高了工作效率。

七、2021年财务部工作思路。

根据物业公司和_的实际工作情况编制物业公司的成本库。合理、准确、清晰的了解物业公司的成本经营状况。为财务分析提供最真实的数据。

2、进一步加强对收费的管理力度，彻底清理欠费情况，把一期的收费率提高到70%，二期90%。并且对一些代收代付的收费还需进一步明确划分，包括水费、有线电视开通费的返还部分，代收业主收取的差价部分等等一些费用的划分归类都有待明确。

3、从管理的角度，对_的经营状况进行进一步的核算。把员工包餐与对外经营彻底分开核算，对于一些经营费用也应该合理的分摊，真实的反映世家轩的经营成果。

4、新的财务制度的实施，财务部要财务部门要监督把关。

对于以前一些比较模糊和混乱的流程要彻底理顺。包括各部门计划的审批流程，采购的审批流程，与发展商相关业务的计划、报销审批流程等等都要严格按照制度执行。

_年虽然任务很重，但是都需要我们尽心尽力的一步一步去完成，只有这样，扎扎实实，发现一个问题解决一个问题。

从财务管理着手，逐步把物业公司的财务工作提升到一个新的高度，迈上一个更高的台阶!更好的服务于公司!

物业公司财务日志范文范本篇八

财务在一个公司里起着非常重要的作用，物业公司也不列外。如何才能完成业主委托的各项物业管理及经济指标，发挥物业最大的功能，制订一份。

显得尤为重要。下面就由小编给大家分享几篇物业公司财务工作计划，供大家参考借鉴，希望能有所帮助!

在x年度工作基础上，切实认真做好本职工作。为能更好地、顺利地开展下一年的工作，现计划如下：

一、对二期业主入伙资料的整理，及时收取相关入伙费用;。

二、对一期业主下一年物管费用的及时追缴，保证款项及时入库;。

三、对其他各项应收款及时追缴，费用及时收取存入银行;。

四、每月定期清理。

合同。

及协议，对未收取费用及时追缴;。

五、坚决坚持财务手续，严格审核算，对不符手续的发票绝不付款;。

六、监督收银员收银工作，保证款项相符，及时入库;。

七、协助收银员做好业主二次供水费用的计算及收取;。

八、加强学习专业知识，提高自身服务水平和素质，更好地服务业主;。

九、协助其他部门做好各相关工作。

为了物业公司顺利的运作发展，使得物业通过对x大楼及基地、家属院实行的物业管理，不断总结管理经验，提升物业灌木里水平，积极努力地参与市场竞争，拓展业务管理规模，最终走向市场完全转化为经营性物业管理，达到最佳的经济效益，制定今年的工作计划。

二、代租、代收计划。

按照厂里的物业管理委托要求，对x大楼及将要成的其它物业大楼进行代为租赁，计划完成x大楼委托租赁的房屋出租率大于96%，今年完成代租收入不少于..万元，按要求完成水电暖与费用的代收、代缴工作，保证所辖物业的正常运作。

三、收入计划(物业管理费、代租、代办费)。

今年完成物业管理费..万元，代租、代办费..万元(..×20%)，一共为.万元。其中x大楼物业费及代租代办费合计为..万元，其它收入..万元。

四、费用支出控制计划。

今年其费用支出控制在..万元之内(不包括..元以上的修理费用)，其中：

1.人员工资包括三金总额为：..万元(按现48人计算)。

2.自担水电费：..万元。

3.税金：..万元。

4.其它..万元。

2.组织成立对外扩大管理规模攻关组，派专人负责，争取在年底前扩大物业管理规模不小于5000平方米，实现盈利。

1.保持天山区综合治理先进单位称号，争取先进卫生单位称号。2.每月24日为例检日。组织有关部门对楼内进行全面的“四防”大检查，发现隐患及时整改，做到最大限度地消灭各种事故的发生。

3.完成消防部门及综合办要求，完成的各项工作。

4.五月份、八月份组织二次保安、工程、环卫等人员参与的消防设施的运用，并结合法制宣传月、禁毒日、消防日开展禁毒宣传，消防宣传等，每年不少于三次。

物业公司财务日志范文范本篇九

1.1因公需要借现金时，借款人应填写《财务支出审批单》、《借款单》，并按规定的格式内容填写后，经所在部门领导签字同意、送财务人员审核、再报公司领导审批后，方可到财务部办理借款手续。

1.2各业务经办人对发生的各项费用，应在费用发生之日起一周内办理报销手续。

1.3报销人员须凭合法的原始票据到财务部领取《报销单》。《报销单》填写的各。

项内容要清楚，数字要准确，金额的大写数字要正确，所填写内容要与原始凭证相符，并将票据分类粘贴整齐后，交由部门领导审批后，再将《报销单》返回财务科，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，经公司领导签字同意后，办理报销手续。

1.4借款人办理报销手续时，财务人员应查阅《备用金台账》，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于借款金额款项的`，应让其退回余额以结清原借款所借账款。

1.5借款人员应及时冲帐，不能跨年度使用借款。年末借款的，应于12月29日前把借款归还财务科，待次年一月重新办理借款手续。

1.6外购材料物资应该将供应商出具的发票、收到货物的入库单、现金采购的加附《财务支出审批单》，经有关部门审核、复核，报审批人核准后出纳方能付款。

1.7税款、行政规费的支出可由经办部门签字并提交财务会计审核后，按审批程序报公司领导审批。

1.8所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符，票据是否合法、合规，收款单位的印章是否合法有效、领款人的签字是否相符，审核、审批手续是否完备，如有疑问必须查询清楚并得到确认后方能付款。报销人对所报销发票的真实性负永久责任。

业务经办人—部门负责人(复核)—会计(审核)—审批人(批准)—出纳(付款)。

物业公司财务日志范文范本篇十

1.严格遵守《支付结算办法》中有关支票使用的规定，不得签发空白支票。

2.支票金额起点为人民币100元，支票的付款期限为自出票日起10天内。普通支票可以用于支取现金，也可以用于转帐，在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐，不得支取现金。

3.签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，票面必须有收款人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章。预留的银行印章必须为单位的'财务专用章及法定代表人的私章，支票印鉴应盖在出票人签章处，不得盖在空白的磁码区域上或多盖预留银行印章，否则银行将予以退票。

物业公司财务日志范文范本篇十一

1、负责公司会计核算工作，及时、准确、真实地编制、报送各类财务报表。

2、负责税务操作和业务处理，及时准确缴纳各项税费。

3、负责费用报销单据的稽核工作。

4、负责公司财务收支和预算执行情况台账的统计工作。

5、负责公司各类财务票据的管理。

6、负责公司凭证、账簿的编制、装订、保管工作。

7、负责公司审计接待及资料填报。

8、负责银行存款余额调节表的编制。

9、负责每月各部门所提报资金计划的核对，提交。

物业公司财务日志范文范本篇十二

1.根据物业管理公司管理业务的需要，应在财务科保持有适量库存现金，以备小额现金的零星支出，超出限额部分，应在当天存入银行。现金必须在规定的范围、限额内支出，现金支出不得在现金收入中直接坐支。

2.现金的使用范围:。

2.1支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项。

2.2支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的`劳务报酬或购买物资的款项。

2.3结算其他的零星支付款项。

2.4.各个部门因采购工作需要，可通过申请方式进行申请采购备用金。

2.5.不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金。

2.6.不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。