往来抵消协议书简短 往来款对抵协议(六篇)
- 上传日期:2023-01-13 18:35:54 |
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每个人都曾试图在平淡的学习、工作和生活中写一篇文章。写作是培养人的观察、联想、想象、思维和记忆的重要手段。相信许多人会觉得范文很难写?接下来小编就给大家介绍一下优秀的范文该怎么写,我们一起来看一看吧。
2023年往来抵消协议书简短一
(1)核算与银行往来有关的各项业务。
(2)定期核对银行账目,并进行反馈;
(3)掌握银行账面余额,月底核对银行账户并做余额调节表。
2、负责国外销售应收账款往来业务核算。
(1)核算国外销售应收账款并记录;
(2)凭发票登记,记账;
(3)定期与销售人员核对销售明细账及监督汇款。
3、负责登记现金日记账及相关明细账。
4、研究并掌握公司在资本市场上的运作规则及相关的法规条例。
5、对市场部的销售情况进行核对、核实汇款、调账、催单。
6、完成上级委派的其他任务。
1.根据原始凭证,审核记账凭证;
2.负责编制转帐记帐凭证;
3.负责登记发货统计日报表;
4.负责登记往来台账;
5.负责每旬与统计进行发货信息核对,保证各数据真实准确;
6.负责司机运费审核工作;
7.负责应收款项结算工作;
8.负责与各运输公司、各车辆及时核对运输费用,保证运费金额准确无误;
9.负责每月与客户进行往来核对,保证应收款项准确无误;
10.负责监督运价执行情况,月末出具运价执行情况报告,确保按公司制定运价制度执行;
11.负责对公司运输情况进行数据分析工作;
12.负责派车单发货回单及货险回单的装订及存档工作;
13.负责每月成本发票收集整理粘贴以及装订工作;
14.财务部临时工作;
15、保守本公司的商业秘密;
16、其他领导安排的临时事项。
2023年往来抵消协议书简短二
1、建立往来款项清算手续制度;
2、办理往来款项的结算业务;
3、负责往来款项结算的明细核算;
4、负责保证金、押金、应收款项、预收款项的管理;
5、负责登记现金日记账及相关明细账;
6、研究并掌握公司在资本市场上的运作规则及相关的法规条例;
7、对市场部的销售情况进行核对、核实汇款、调账、催单;
8、完成上级委派的其他任务。
2023年往来抵消协议书简短三
1、按照公司管理制度的要求做好往来账的管理工作;
2、根据核算和管理的需要,设置明细帐进行明细核算;
3、认真复核各种暂收、暂付、应收、应付和借款单据,填制凭证并签章,由现金或银行出纳办理收付款业务;
4、认真审核外地出差借款,控制借款额度;
5、督促预支差旅费的员工及时办理报销还款手续。及时清理各种暂收、暂付、应收、应付款,对确实无法收回的,应通知有关部门查清原因并上报公司领导,按规定办理好销帐手续,及时清帐;
6、做好往来账款管理工作,认真做好往来账的账龄分析工作,及时提供分析报告,并提出合理化建议;
7、妥善保管好工资单等各种发放单及各种原始凭证,并按会计档案管理制度要求装订成册,移交会计档案管理员;
8、认真及时完成处领导交办的其他任务。
2023年往来抵消协议书简短四
企业的往来账款管理
往来账款是在企业生产经营中发生的应收应付款项包括应收账款、应付账款、其他应收款和其他应付款等。是企业资产负债的组成部分。近年来许多单位的往来账款居高不下,影响资金周转,直接或间接地虚增了资产、负债规模。往来账款管理混乱,理应引起有关部门的足够重视。
作为企业的一名财务人员在几年的的会计工作中发现,许多企业往来账款混乱,在往来账簿打主意做动作的为数不少。虽然对“三角债”做了清理,但仍有企业、事业单位乃至部分行政机关把“挂账”当作解决问题的灵丹妙药,而“挂账”往往又大都挂在往来账欠账户头,由此往来账户面目全非,违背了往来账户核算的原则和要求。单位的往来账款居高不下,影响资金周转,直接或间接地虚增了资产、负债规模。另外,往来账款的管理混乱为某些单位弄虚作假、某些个人营私舞弊创造了一个犯罪的温床。
为了更好的管理企业往来账款,加速企业资金周转。本人在08年8月对往来账款混乱中常见的问题、往来账款管理混乱的主要原因以及加强对往来账款检查的内容、方法进行了一次调查。现将调查情况报告如下:
(1)因记账手续不全而形成挂账。
(2)不定期对账。有些企业由于疏于对往来账款的管理,不能做到定期与相关单位核对账目,特别是欠款企业,往往对债权人的对账要求持抵触态度,长此以往必然造成往来账款账目不清,为今后的催款、清理带来困难。
(3)往来账款不定期清理。有些名存实亡的往来账款长期挂账,如坏账不及时报损、处理,不需付债务不及时报批做营业外收入等,均造成往来账款账目混乱。
(4)对已销账的往来款管理不善。如已作坏账的应收款,收回时作为账外小金库,甚至公饱私囊;不需付的款项,付出作为账外资金,或被个人贪污。
(5)利用往来账款调节利润。
(6)利用往来账户擅自将公款借给外单位或个人。
(7)出租出借账户或为他人套取现金。企业往来账中有些一进一出的款项,无明确经济内容,实际出借账户为他人转款,违反财务管理规定;再如有些业务员,利用职务之便,多次以备用金名义领取现金,然后通过银行转账还款,实际是为他人套取现金,违反了现金管理规定。
(8)往来款账务处理不规范,往来账账户之间不按业务内容记账。如有些与正常经营业务无关的款项计入应收账款或应付账款;再如不屑一户但无法查清的应收、应付款余额相对冲。这样不便于企业根据不同往来账款的性质进行有针对性的管理。
(9)年终结账方法不科学。个别结算账户,由于发生业务多,挂账时
间长以及会计人员调入、调出等原因,已弄不清其经济内容,查不明其经济往来,这样就出现了查不清、理不清的陈账。
(1)单位财务管理和监督机制不健全,对往来款项的清理不及时。有的事项该结算的不结算,逐年累积,事项越来越多,金额越来越大,会计人员调入调出,已弄不清其经济内容。
(2)个别单位利用往来款项隐瞒已经实现的收入或支出,将往来科目作为调节利润或净收益的工具。利用往来账款套取现金,设“小金库”,人为地编造假账,出现许多单腿账。
(3)有些往来账款账务处理不正确,已收回的应收账款不冲减,挂到应付款账上,两头挂账,使往来账款额度加大。
(4)一些单位明知应收账款已成呆死账,应付账款已无处可付,却一直不做账务处理。一是认为都是陈年老账,别人都没动,到我这也不能随意动,逐年往下过,只不过废几篇账页而已。二是想处理,但觉得报批手续太麻烦,如呆死账要有破产手续,死亡证明等等。还有些谁也说不清,更是拿不出报批手续。三是财政会计主管部门对往来账款检查、清理工作认识不够,各种检查对往来款项只是抄个数,很少认真分析及时清理,也从不将其作为考核指标,这也是往来款项管理混乱的主要原因。
(1)查往来账款的真实性。主要检查有无故意弄虚作假.采取虚设明细账户或在实有户头上记假账的手法,隐瞒真实的财务状况。
(2)查往来账款的合理、合法性。主要检查债项形成的原因是否合理,是否在其业务活动范围以内,检查有无利用往来账户违反国家规定,进行不合理或不合法活动。
(3)查往来账款的效益性。主要检查往来账户中资金占用结构是否合理,呆滞资金占用比例,计算坏账损失金额,计算多支付的银行利息,来确定影响效益的程度。
(4)查往来账款收入。支出业务往来账户可能存在偷税、漏税、隐匿收入、成本虚增、利润虚假的问题。
(1)余额核对法。这个方法有两层含义,一是总账余额与明细账总余额核对,二是各户上年结转额与上年年未余额核对。通过核对,验证有无隐匿漏记问题,有无将有关账户合并、转销和改户名等方面问题。
(2)户名分析法。按合计制度规定,进行对照鉴别。往来账应以对方单位名称或个人姓名为户名,进行分户明细核算。不按规定设立户名的账户,出现问题较大,应重点审查。
(3)经济内容分析法。对往来账户中发生的实际经济内容进行分析,主要是分析经济业务是否应该在往来账户中核算。凡是有专用账户核算的经济业务,拿到往来账户中核算,都存在不同程度的问题。
(4)账龄分析法。这种方法就是通过往来账款进行账龄分析,对那些账龄大、额度大的重点检查,从中发现问题。
(1)完善会计规章制度。要制定往来账款账务处理规则。对赊销产品账务处理,要依据发票副本和欠款方财务部门出具的欠据;对退款账务处理,
依据红字发票副本和收款单位收、据;对年度往来账款结转要实行年度往来账核对单,即年终结转往来账款根据债权债务承认数额进行结转。
(2)加强财务管理和监督,严明结算纪律。财务人员要认真履行职责,清理往来账款,执行制度要从提高会计基础工作做起,正确使用会计科目,使项的核算正确。
(3)银行等经济监督部门要认真考核,检查企业、事业等单位和部门之间的结算业务,严格把关,进行专业性监督和控制。
(4)对往来结算资金进行管理。在经营责任制和岗位责任制中,可将结算资金指标列为考核项目进行管理,并与企业责任人的经济效益挂钩,兑现奖罚。
2023年往来抵消协议书简短五
1、按照公司管理制度的要求做好往来账的管理工作;
2、根据核算和管理的需要,设置明细帐进行明细核算;
3、认真复核各种暂收、暂付、应收、应付和借款单据,填制凭证并签章,由现金或银行出纳办理收付款业务;
4、认真审核外地出差借款,控制借款额度;
5、督促预支差旅费的员工及时办理报销还款手续。及时清理各种暂收、暂付、应收、应付款,对确实无法收回的,应通知有关部门查清原因并上报公司领导,按规定办理好销帐手续,及时清帐;
6、做好往来账款管理工作,认真做好往来账的账龄分析工作,及时提供分析报告,并提出合理化建议;
7、妥善保管好工资单等各种发放单及各种原始凭证,并按会计档案管理制度要求装订成册,移交会计档案管理员;
8、认真及时完成处领导交办的其他任务。
2023年往来抵消协议书简短六
来这个工作也快一年了,往来会计是我初来时的工作,现在已经转交了。一直都想好好做个小结,却总因忙碌而拖延。终于还是决定要写了。
往来会计工作主要负责应收、应付业务的核算。由于私营企业更注重独立管理控制,往来会计显得尤为重要。
私营性质的生产企业应收日常工作主要就是审核控制发货、收款情况、及时与销售对账、督促业务员催收到期货款以保证资金正常运转。要做好应收工作需要了解账期、信用控制额度,及时更新反馈到期应收款相关信息。客户主要分为五类:
1、无款期无限额。无条件发货。
2、有款期无限额,不超过款期可以发货。
3、有款期、有限额的客户,只要不超期不超额可发货。
4、无款期有限额,不超过限额额可以发货。
5、无款期无账期的一般客户,款到发货。根据业务需要如出现特殊情况,可根据经销售主管签字同意的,发货申请单上的发货数量发货。对于超期又超额的,需经公司主要负责人审批同意才可以发货。应收会计每月中旬和月底,分别与业务员对一次账,账务的调整一般是月底一次性调整。对于需要调价或是抹零处理的,需业务员提出书面申请,经销售部主管签字同意,月底对完账后交公司主要负责人审批,审批通过方可进行调账处理。
销售的同时会产生运费,对于运费也有不同的处理方式。我们要分清楚货款是否包含运费,运费的结算方式。销售开单上注明含运费的,不能按应收货款加运费,否则会虚增应收账款。不含运费的需看运输托单上运费的结算方式,如果是“到付、提付、自付、到付”的,均由客户自己承担运费;如果是“月结”或“代付”就是我们代客户付运费。由于我们做账是只分物流公司没有分那条专线,而物流公司是按专线结算运费的,运费的结算还是比较复杂的。所以在结算运费时我们平时一定要记录,何时发何地多少支货,运费是多少,承运单位是哪家,运输托单上有单号的要记录下单号,付款后要记录好哪张运单已经结算,以便对账时查账。与运输公司对账,一定要注意货物损毁情况,如有损毁情况需物流赔偿的,要在结算运费时在运费款里扣减所属运输公司相关专线的应付运费。运费应每月月底和销售发货的相关负责人核对,确保账务的准确性。
主要工作是日常采购业务核算、对账及付款核对。日常采购业务核算主要是原材料采购成本的核算,保证采购应付款数据的准确性。应付业务主要是采购部门负责,每月由采购部门先与供应商对账。再由财务与采购对账,找出差异、成差异的原因及相关的处理办法。如有差异需要调整的,由采购提出书面申请,经公司主要负责人签字同意可做相关调整。
以上是我今年的工作总结,有不当之处,还请领导和同事批评指正。
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