开票发货心得体会及感悟 开票员的心得体会(五篇)

体会是指将学习的东西运用到实践中去，通过实践反思学习内容并记录下来的文字，近似于经验总结。心得体会对于我们是非常有帮助的，可是应该怎么写心得体会呢？下面小编给大家带来关于学习心得体会范文，希望会对大家的工作与学习有所帮助。

对于开票发货心得体会及感悟一

1、定义。费用发票指因购入的产品或获取的劳务而取提的发票。

2、管理规定。

1）凡购入的产品或获取的劳务必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。

2）对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支。

3）收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。

4）收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。

5）财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。

3、禁止条例。

1）对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务管理中心审核后方可报支。

2）对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。

4、处罚条例。

1）费用申报人提供虚假的发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。

2）现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。

1、定义。指购进商品用于销售而获取的发票（一律为增值税发票），包括进货退货获取的红字发票，在我公司商业类公司进货必须获得增值税发票（手机卡除外）。

2、管理规定。

3）收到进货发票必须办理签收手续，公司内部业务员与台帐或结算员间转让进货发票也必须严格进行签收，以明确责任。

4）代为收取的进货发票应及时转交相应的财务人员，并办理签收手续。

5）收到进货发票必须进行审核发票的真伪，开具的规范性和准确性，记帐联与抵扣联的一致性，对于有疑问的发票应询问财务人员辩别，对收到虚假的发票、开具错误、开具不规范和与进货不符的发票应退回，退回发票进也必须做好签收手续。

6）进货发票的供应商名称应与进货、付款名称一致，对于母子性质的集团供应商必须出具相关证明文件和委托文件（加盖母子公司公章）。

7）收到发票必须严格保管，在未确认入帐前，保证发票记帐联和抵扣联的完整性。

8）进货发票是商品所有权转让的证明，是付款的重要依据，进货发票必须及时处理，自开票日起超过三个月的增值税发票自动作废。

9）财务入帐后，增值税发票的记帐联必须作为相应的记帐凭证附件，一并装订成册，按规定年限保管。

10）增值税发票入帐后，抵扣联抽下另外整理安全存放，定期交税务专员（或其他指定人员）进行抵扣联录入，每月月末结帐后，税务专员必须核对帐务科目“应交税金/应交增值税/进项税”本月发生额与抵扣联总额是否一致，如有差异，必须找出原因，防止发生抵扣联遗失现象。

11）抵扣联录入后应按税务规定装订成册，并编号存档并存放指定档案室。

12）进货增值税发票遗失，必须向分公司财务部副经理（分管核算），并及时与供应商联系，若为电脑打印发票可到税务所进行认证手续，谁遗失谁负责。

3、禁止条例。

1）不得根据开具错误、开具不规范、与进货不符的发票进行入帐处理。

2）不得收取三不符发票（进货、结算、付款供应商名称不一）。

3）未收到发票不得进行结算帐务处理。

4）发票未进行结算帐务处理前，不得将发票记帐联与抵扣联拆分，防止出现遗失造成不一致现象。

5）不得将发票随意摆放，抵扣联录入后不得随意散放。

4、奖惩条例。

1）每年对台帐或结算员的发票管理入帐工作进行检查，若严格执行上述规定，从不发生违规操作的，奖励300元。

2）发生进货发票（包括抵扣联）遗失，造成无法抵扣的，由责任人补偿税金，并扣罚200元。

3）增票随意摆放，每发现一次，对保管责任人扣款100元，发现三次以上予以除名。

4）帐务科目发生额与抵扣联金额不一致，查清原因，对责任人扣款100元；若发票管理员据实不报的’，对其扣款100元。

5）增票移交不进行签收手续的，每发现一次对移交人扣款50元。

（一）定义。指销售商品或提供劳务后向客户开具的发票，包括增值税发票（下称增票）和普通发票（下称小票）。向供应商进行退货时，应开具退货证明，由供应商开具红字发票。

（二）增值税发票的管理

1、购买。增票只能由发票管理员购买，发票管理员根据实际用量进行购买，其他任何人员无权购买。

2、领用。

1）增票的领用人必须限于指定的少数人，且领用人限台帐、门店财务主管、主管会计和其他指定开票员（财务人员），收银、出纳和其他非财务人员一律不得领用。

2）领用时必须在发票管理簿（税务印发）上办理签收手续。

3）领用人必须建立“增票领用归还登记簿”。

3、开具。

1）增票只能由领用人开具，其他人员不得开具，出纳在获得准许时临时代为开具；

2）将开具增票发票联和抵扣联交客户或供应商时，必须由收取人在记帐联上签收。

3）增票的开具必须符合法律规定，不得虚开、不得开具与实际货物不一致的增票，必须填写完整，注明开具人姓名。

4、保管。

1）完全未使用的增票由发票管理员保管，且必须锁入保险箱内；

2）领用后的增票由领用人负责保管，营业终了后必须锁入保险箱内；增票使用完毕，按序排列，填写封面。

3）使用完毕的增票必须归还发票管理员，发票管理员进行审核增票的连续性、开具的规范性，并在原领用人的“增票领用归还登记簿上”办理签收手续，并在自身登记簿上勾销登记，经税务局消号后，按序按号存放于指定档案室；

4）另：电脑打印增票必须装订成册，每100份装订成一册，并打印开具汇总表，加盖封面后一齐装订，此工作由领用人负责，发票管理员监督。存放要求同3）

5、增票的红冲与作废。

1）因增票开具错误且财务尚未入帐的，可直接将增票作废，每一联次均需加盖“作废”章。作废发票必须保证联次完整性、一致性，并按序粘贴，不得简单用针别在一起。

2）对于因退货或发票开具错误且财务已入帐的，必须填写相应的红字增票，将原发票联、抵扣联附于红字增票后，红字增票上备注原发票的开具日期和号码，只需撕下记帐联即可。

3）不管是否财务已入帐，凡红冲或作废增票，必须收到原发票的发票联和抵扣联，缺一不可，否则红字发票的开具必须获得对方税务同意的“退税证明”。

6、换票。

1）换票指客户需要增值税发票，但因条件限制无法当即开出，或事后客户要求换票的，先给客户小票，等增票开具后再换回小票的行为。

2）对顾客要求开具的增票，自收到日起，保管期最多为二个星期，二星期内顾客未换取的，将增票还与开票人，不得积压。

3）小票的换票期限为一个月，超过一个月的不得更换。

4）门店应在收银台显要位置张贴以上二项须知。

5）对于换回的小票，应进行红冲，并将原小票贴粘于红冲发票后，红冲发票记帐联与增票记帐联捏对，随对帐单上交财务。不得将原小票与增票直接捏对。

6）门店收到待换增票，需进行登记，交付客户时，由其在登记簿上签收。

7）换票工作由门店财务主管操作，门店财务主管严格保管增票，不得有遗失现象。

（三）普通发票的管理

1、购买或印制。

1）小票只能由发票管理员购买，发票管理员根据实际用量进行购买，其他任何人员无权购买；

2）小票的印制必须经税务所批准后，由发票管理员办理相关的印制手续；印制发票由发票管理员进行验收、登记、保管工作。

2、领用。

1）发票管理员和门店财务主管必须设置“发票领用收回登记簿”。

2）发票由发票管理员负责发放，若发票管理员不在应授权指定人进行发放工作。

3）门店领用发票后，必须由领用人在“发票领用收回登记簿”上签收。

4）发票应由门店财务主管（无财务主管的，由台账负责，下同）进行领用，填写“小票申领单”，若无法直接亲自领用的，必须在申领单上注明授权人，经授权的人员方可进行代为领用，否则发票管理不得发放。独立核算门店若小票购买、印制后存放于门店的，可不必填写“小票申领单”，若由分公司统一保管的，也需填写“小票申请单”。

5）门店财务主管应注意发票的用量和库存，制定小票安全库存量（库存足以满足3天以上销售需要），对于低于安全库存量的应立即提出申领。

6）门店财务主管根据销售需要（满足2天的销售量），向收银发放小票，必须由收银在“门店发票领用收回登记簿”上签收。台帐根据后台开票需要按需领用，即开具几份领用几份，办理签收。除收银、台帐外，其他人一律不得领用。

7）收银领用小票后应登记“发票领用归还登记簿”，登记领用日期、小票号码、份数或本数。

3、开具。

1）小票实行“谁领用谁开具”，不得互相借用，收银应直接向门店财务主管领用。

2）使用机打小票的，严格按操作要求进行开具，有赠品的应注明，赠送礼金券或让利必须加以注示，机打小票不得手工涂改，凡涂改的发票一律无效。

3）手工开票的，严格按规定开具，开票内容必须齐全，准确填写商品id、品名规格、数量、单价、金额、营业员、收款人，大小写金额一致，有赠品的应注明，赠送礼金券或让利必须加以注示。

4）小票必须按真实的销售单开具，不得虚开小票，对于不符规定的销售单或违规开票指示，收银必须拒绝，并向门店财务主管汇报。

5）收银开具小票同时必须保证货款全额收到，对于预收款的一律不得开具，严格禁止应收款销售。

4、小票的红冲与作废基本同增票，对于不提供原始小票的，不得开具红字小票。

5、保管。

1）发票管理员和门店财务主管必须严格保管未开具的小票，并根据使用需要加盖发票专用章，小票必须存放在带锁的房间或桌柜内，不得随意摆放。

2）营业终了，对于未开具的小票应存放在财务室内，不得放在收银台，各门店财务室应提供带锁的柜子供收银存放，门店财务主管（或台帐）必须每天对发票进行清对，为明确各收银责任，对未开具的小票应包扎后存放，注明收银员姓名，收银应自行进行登记存放数量。次日领取时，收银进行检查封口和实际数量的完整性。

3）收银将一批次已开具完小票存根联交回门店财务主管，机打小票每100份为一册，装订成册，加盖封面；门店财务主管审核发票的连续性、开票的规范性，审核无误在收银的“发票领用归还登记簿”上签收，同时在自身的“门店发票领用收回登记簿”上进行登记工作。

4）门店财务主管对于收回存根联按序排列，并按月按号存放。小票存根联在门店的保管期限为半年至一年，半年后将小票上交公司发票管理员，上交小票时排列必须与领用时的批次一致，以便于勾销登记。上交时间为每年3月和9月。例：3月份上交上年4月至9月的小票

5）公司发票管理员按门店按序号存放存根联，便于以后查用。

6）公司发票管理员和门店财务主管每日必须清点库存小票与登记簿库存是否一致，发生不一致必须查明原因，发生遗失必须立即报分公司财务部副经理（核算）。

7）小票遗失必须立即发布公告，通知相关仓库人员，严密注意遗失小票，防止虚假提货现象，发现用遗失小票提货的，立即通知门店经理和财务主管，仓管人员对异常提货人员、一次性提货在三件以上的，应及时和收银人员核实，收款情况；如属支票付款的，必须在财务主管签字确认支票必须到帐后，方可发货。

（四）奖惩条例

1、奖励条例

1）每年对门店进行发票管理检查，门店严格执行上述规定，安全有序完整的保管发票，发票的收发领用和监控严密清晰，发票库存与登记簿一致，严格执行增票的调换工作，小票不缺号、填写准确完整、装订整齐，查询方便，且门店从不发生发票管理不善状况的，对门店财务主管奖励500元，由分公司财务副经理（分管核算）签发；受奖励的门店中，若收银、台帐积极配合财务主管做好相关的工作的，对门店收银和台帐奖励100元，由门店财务主管提出申请，由分公司财务副经理（分管核算）签发。

2）发票管理员严格保管各类发票存根联、抵扣联，并对门店加强监控，存根联保存有序、整齐，发票库存量与登记簿一致，当年未发生发票遗失现象，对发票管理员奖励500元。

2、处罚条例

1）不按实、完整、连续进行发票收发领用的登记工作，每发现一次对相关登记责任人（发票管理员、财务主管、收银）扣罚100元，发现三次以上予以除名。

2）未开具的发票随意摆放，每发现一次，对保管责任人扣款100元，发现三次以上予以除名。

3）发票存根联保管凌乱、不按序排号、装订的，每发现一次，根据情节对门店财务主管扣罚50―100元，发现三次以上予以除名。

4）发生小票遗失的，对责任人每缺一份处100元以上罚款；造成公司损失的，必须全额赔偿，情节严重的直接除名。

5）虚开发票，对开票人和开票指示人各处罚500元以上罚款，并除名。

6）开票不规范，视情况对开票人扣款10~100元，造成损失的，除补偿损失外，处损失金额30%以上不低于100元罚款。

7）门店财务主管不按规定进行增票换票工作和保管待换取的增票的，每发现一次，对台帐扣款100元。

8）增票未经客户或供应商签字就交付的，对责任人扣款50元。

1、外省分公司门店财务主管一般为主办会计或台账。

2、上述规定均以商业类核算分公司为基础，其他行业分公司参照执行。

本规定即日起执行，请各财务部门作好指导和宣传工作并严格执行。

对于开票发货心得体会及感悟二

甲 方：

联系地址：

联系人：

联系电话：

乙 方：

联系地址：

联系人：

联系电话：

鉴于甲方为 产品/ 品牌经营者， 乙方为 艺人全约经纪方， 甲方希 望利用乙方艺人在相应社交平台直播过程中对甲方旗下产品/ 品牌向用户提供信 息推广服务，根据《中华人民共和国民法典》及相关法律法规之规定，甲、乙双 方经友好协商， 就甲方委托乙方提供信息推广服务事宜，签订本合同， 以兹共同 遵照执行：

第一条 定义

除非上下文另有所指或文义另作说明，下列词语在本合同中具有如下含义：

1、信息推广服务：指通过乙方拥有或合作的社交媒体平台账户面向用户提供的 信息推广服务。

2、信息服务费：指因乙方为甲方提供信息推广服务而产生的，甲方应向乙方支 付的费用。

第二条 服务内容及期限

1、合作内容

1)信息推广内容：信息推广内容：“【 】”相关植入直播。甲方提供相关素材。

2)推广产品：产品名称【 】。

3)产品销售形式： 。

2、直播平台： 。

1)发布形式 / 发布位置： 。

2)发布时间： 年 月 日。

3)介绍产品时长：不得低于 分钟。

3、关于视频直播物料， 甲方有权自信息推广内容发布之日起 30 个自然日内进行 使用，超过上述日期，甲方如仍有需求，甲、乙双方应另行协商使用时间及费用。

第三条 信息服务费及支付

1、服务费用(坑位费)：双方确认，本合同项下工作事宜， 含税服务费共计【￥ 】 元，大写人民币【 元整】，甲方需在合同签署后的 日内(最晚不迟于 直播前)向乙方支付此款项，乙方收到款项后应为甲方开具此款项的发票。

2、产品销售佣金：本合同项下销售甲方产品所得金额的 % 归于甲方， % 归于乙方。

3、乙方收款账户：

户 名：

开户行：

账 号：

4、甲方开票信息：

公司名称：

税号：

开户行：

账号：

地址：

电话：

第四条 甲方权利与义务

1、甲方应保证其提供的信息推广内容符合下述要求：

1 )不包含中国法律法规认为是反动、诽谤、色情、淫秽或侮蔑等违法内容或 与社会公共道德准则相悖的内容;

2 )不包含侵犯任何第三方知识产权或其他权利(包括但不限于著作权、专利 权、商标权、商业秘密、技术秘密等)的内容;

3 )不得包含侵犯乙方或任何第三方公众形象或隐私的内容;

4)符合法律法规、其他相关部门及推广平台的规定。

2、甲方应按照本合同的约定，按时足额地向乙方支付信息服务费。

3、经乙方要求， 甲方应根据信息推广发布要求，向乙方提交信息推广内容真实、有效的资质证明，并对其所提供的全部证明材料的真实性、有效性及合法性负责。

4、甲方保证其推广的产品质量符合国家、地方及行业标准，且该推广产品或发 布的推广内容已取得相关部门的批准/ 备案文件和证书。

5、因甲方产品质量原因造成的问题、纠纷、责任与相关账号、 乙方、乙方艺人、 其他主播无任何关系， 由甲方自行负责， 如因此给乙方和 / 或第三方造成损失 (包 括但不限于经济损失、声誉损失)的，甲方应予以公开道歉并赔偿相应损失，损 失难以计算的，按乙方艺人年收入的 倍予以赔偿。

6、甲方不得以任何明示或暗示的方式向公众和 / 或第三方表明乙方艺人为甲方产 品/ 品牌有代言关系(包括但不限于代言人/ 形象大使)，否则，甲方应立即下线 相关物料，并公开道歉，并按乙方艺人年收入的 倍支付违约金。

7、甲方负责推广产品的发货、退换货，应为消费者提供顺畅的退换货通道，因 发货、退换货引起的纠纷与乙方无关，如因此给乙方造成损失的， 甲方还应予以 赔偿。

第五条 乙方权利与义务

1、乙方收到信息服务费后有义务依照本合同约定为甲方提供信息推广服务，甲 方未按约定时间支付相应费用的，乙方有权拒绝相应内容上线或已经上线的，有 权随时终止。2、乙方有权在双方确定的信息推广发布日期前至少五个工作日，要求甲方提供信息推广素材。乙方有权对甲方提供的素材进行审查，若甲方所提供的素材不符合国家法律法规及本合同约定要求，乙方有权要求甲方及时进行纠正。甲方拒不 纠正的，视为甲方违约，应向乙方承担违约责任。前述审查仅为形式审查，并不 视为乙方应对甲方提供的素材、产品质量承担任何的连带责任，甲方应自行承担 因甲方产品、内容引发的一切纠纷、责任。

3、乙方有权依据推广平台的实际情况修改或调整甲方提供的素材，并进行加工，

修改、调整。如甲方提供的素材含图片、文字等内容，甲方保证上述内容使用时 甲方均有合法的使用权及所有权，不存在侵犯任何第三人利益的情形，如因此产 生的纠纷由甲方负责，给乙方造成损失的，需全额赔偿。

4、如甲方产品有瑕疵(包括但不限于投诉率超过 20%、质量负面新闻、被相关 机构认定不合格)，乙方有权随时下线和 / 或删除相关视频。

第六条 声明及保证

每一方均不可撤销地对对方声明并保证：

1、拥有合法资质从事本合同项下交易，且该交易符合其经营范围;

2、可全权订立本合同并履行本合同项下义务;

3、其授权代表拥有充分授权签署本合同;

4、推广效果主要基于推广内容的质量及用户体验等因素，故乙方不对推广效果 承担任何保证责任， 推广效果亦不作为影响本合同执行及各方履行合同义务的因 素或理由。

如任何一方违反在本条项下的声明和保证， 违约方应就守约方的所有实际损 失承担全部责任。

第七条 保密责任

未经对方书面许可， 任何一方不得向第三方泄漏本合同内容， 以及通过签订、 履行本合同而获知的对方及对方关联公司的任何信息。任何一方应法院或其他法 律、行政管理部门要求披露信息 (通过口头提问、 询问、要求资料或文件、 传唤、 调查或其他程序)时，在可能且合法的情况下， 披露方应立即向另一方发出通知， 并做出必要说明。 除上述情况， 任何一方未能保守对方商业秘密的，应当及时采取应尽的措施挽回损失， 并于三个工作日内通知对方。 任何一方未能保守对方商业秘密给对方造成损失的，应负赔偿责任。本保密义务不随本合同终止、中止、解除而失效。

第八条 违约责任

1、如甲方于合同所规定的付款期限内未向乙方付款，则按照每迟延一日应向乙 方支付相当于应付款金额的千分之三向乙方支付违约金。

2、若守约方声明违约方实质性违反本合同及本合同条款之约定并提出此种违反 的证明，而违约方未能在收到守约方要求其纠正违约行为的通知之日起3个工作 日内纠正其违约行为， 则守约方可经通知违约方而解除本合同，并要求违约方就 违约予以赔偿。

3、如甲方单方终止合同，甲方已支付的费用不予以退还，甲方还应按信息服务 费的 30%向乙方支付违约金。

第九条 免责条款

1、“不可抗力”是指合同双方不能控制、不可预见、不可预防、不可避免的事 件，该事件妨碍、 影响或延误任何一方根据合同履行其全部或部分义务。 该事件 包括但不限于：

1 )政府行为、自然灾害、战争或任何其他类似事件;

2 )软件、系统等服务设备维护、检修等非人为因素造成的不可抗拒情况;

3)基础电信业务经营者电信线路服务(网络通讯)中止;

4)服务器或乙方渠道因遇不法攻击导致服务器临时性不能正常运行;

5)推广平台政策变更或推广平台管制等;

6)发布账号被封禁。

2、出现不可抗力事件时，知情方应以书面形式及时(不可抗力事件产生 5个工作日内)、充分地通知对方，并告知该类事件对本合同可能产生的影响，并在合理期限内提供相关部门的证明文件。3、基于上述不可抗力事件导致本合同部分或全部不能履行或延迟履行，双方均不承担任何违约责任。

第十条 适用法律与争议解决

本合同适用中华人民共和国法律。任何与本合同有关的争议，由双方协商解决，协商不成，应提交至原告所在地有管辖权的人民法院诉讼解决。

第十一条 通知条款

1、与本合同有关的一切通知、函件，都必须以本条款确认的联系方式为准，若 有变更，须提前5个工作日以书面形式(包括邮件或传真方式)通知对方。一方向另一方发出的通知，以电子邮件形式发送的，自电子邮件进入收件方指定之电子邮件系统的时间即视为已送达;以快递或挂号邮件形式发送的，以对方签收之日或发出之日起 5日后视为对方收到该通知。

2、甲方地址：

授权代表：

电 话:

电子邮箱：

3、乙方地址 :

授权代表：

电 话：

电子邮箱：

第十二条 附则

1、本合同自双方签署之日起生效，一式贰份，甲、乙双方各执壹份，具有同等 法律效力。2、未尽事宜由双方协商另行签订补充协议确定，补充协议与本合同具有同等法 律效力。

附件 1：甲方资质文件

附件 2：甲方产品合格证明文件

(以下无正文)

甲方(盖章)： 乙方(盖章)：

授权代表(签字)： 授权代表(签字)：

日 期： 日 期：

对于开票发货心得体会及感悟三

x有限公司：

我方与贵公司签订的《合同》(合同编号： ).工地名称： )，所购管桩实际是 有限公司 使用，现需要开具发票，特向贵公司申请将发票开给实际货物使用方x有限公司 。

开票信息如下：

购货单位名称： x有限公司

税务登记证号：

开户行及账号：

公司地址、电话：

备注：后附发票上购货单位的税务登记证和工商营业执照复印件。

委托单位(个人)签章：

年 月 日

情况属实，同意由代我方向 有限公司申请开具发票。

购货单位签章：

年 月 日

对于开票发货心得体会及感悟四

一、各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人，财务部设发票管理台帐，由领用人签字。

二、不准转借、转让发票：发票只准本单位的开票人按规定用途使用。

三、发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回。

四、填开发票时，应按顺序号，全份复写，并盖单位发票印章。各栏目内容应填写真实、完整，包括客户名称、项目、数量、单位、金额。未填写的大写金额单位应划上“○”符号封项；作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。

五、严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。

六、开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明。

七、使用发票的部门和个人应妥善保管发票，不得丢失；如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理。

八、增值税发票的有关特殊规定，按有关相应的规定执行。

九、如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。

十、公司内部使用的各种单据参照本制度管理。

对于开票发货心得体会及感悟五

为了加强财务管理，避免因增值税专用发票管理不善而给企业和个人造成不必要的损失，特制定如下管理制度：

1、财务部设增值税专用发票专管员，负责增值税专用发票的购买、保管和开具。

2、对增值税专用发票的保管要做到安全保险，加装必要的防盗门、窗、保险柜等。

3、发票专管员要根据工作需要及时到税务机关办理发票领购和缴销，不得因工作拖延而影响公司的经营。

4、无论何种原因造成发票丢失或被盗都将追究责任人和部门负责人的责任。

1、因销售经营工作需要开具增值税专用发票的部门，经办人要持业务单位的详细资料并对其准确性负完全责任。一般要有业务单位的全称、地址、电话、开户银行及帐号、邮编、联系人、品名、数量、单价、金额等。

2、增值税专用发票管理人员应根据经办人员及客户提供的开票信息认真开具，开具合格率要达到100％。

3、增值税专用发票开具后，应由业务经办人员仔细核对无误后，在发票第四联（记帐联）签字领用。

4、开具后的增值税专用发票存根联及时装订，并妥善保存，保存期为15年以上，到期由负责人监督处理。

1、财务人员应及时将开具的增值税专用发票作帐务处理，及时办理挂帐待收手续。

2、业务人员开具专用发票后，应及时交对方财务部有关部门办理发票挂帐待付手续，对无特殊情况下，对方客户两个月内挂帐的，应追究相关人员的责任，造成严重后果的要根据情节相应作出处理。

3、因传递需要，须邮寄专用发票的，经办人要避开密码区折叠，并准确写明收件人住处，并保存好邮寄小票以备追查，对在邮寄过程中发生的专用发票丢失，业务人员及寄件人要承担责任。

4、本制度由财务部门负责解释。