报销发票整理的心得体会简短 报销制度心得体会简短(八篇)

当我们备受启迪时，常常可以将它们写成一篇心得体会，如此就可以提升我们写作能力了。好的心得体会对于我们的帮助很大，所以我们要好好写一篇心得体会接下来我就给大家介绍一下如何才能写好一篇心得体会吧，我们一起来看一看吧。

推荐报销发票整理的心得体会简短一

第二章费用报销审批

第二条差旅费用开支，属各部门一般工作人员，由各部门经理（主任）签字后，按公司报销流程审批。

第三条公司部门经理（主任）本人出差报销须上级批准后按公司报销流程审批；公司各副总经理本人出差报销必须经总经理批准后按公司报销流程审批。

第三章差旅费开支

第四条公司差旅费报销包括交通费、住宿费、出差补助等。

第五条差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。

第六条公司员工出差，须先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。出差天数在一天以内的，由部门经理（主任）批准，超过此期限的，报公司分管领导批准。

第七条出差地区划分为一般地区与特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、海南、上海、北京等），出差天数按自然天数计算（出发、返回当日均算）。

第八条公司员工出差到外地，按乘坐车、船、飞机标准（见表一）乘坐，特殊情况不宜执行上述标准时，应由公司总经理签批。

第九条出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买硬卧铺票；未乘卧铺者，可按所购票价的20％给予补贴。（乘坐特快列车的'，按特快票价的20％补贴；购买软座票者不给补贴。）

第十条出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场、火车站、码头往返费用，凭相应张数票据在100元以内据实报销。

第十一条总经理及副总出差，各项费用实报实销。出差人员住宿费在规定标准（见表二）以内部分，按住宿发票实报实销，超过标准的部分由本人自负；部门副职及其以下人员，同性别两人以上出差，须合并住宿。部门经理（主任）及其以下人员出差每人每天给予出差补助省内20元/日，省外50元/日，特殊地区100元/日的标准补贴。

第十二条公司员工与公司领导共同出差，财务部将视具体情况确定报销标准；聘请公司以外的人员同公司员工共同出差办事，聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。

第十三条员工外地出差发生的宴请费，原则上按公司业务招待管理办法于出差前申请，特殊情况应按审批权限事先口头请示，回单位后补办手续。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补助。

第十四条员工出差发生的文印费，信用卡异地提现手续费等杂费支出按发票据实报销。

第十五条公司员工在本市区内公出办事，只报销市区公交费用。

第十六条出差人员预借差旅费，应填写“出差借款单”；若申请出差时宴请费的，还应同时附上“招待费用审批单”，经出差人员所属部门经理（主任）审核签字后，送财务部审核、财务总监审批。审批后办理借款手续。

第十七条出差人员返回后，应在七日内到财务部办理报销手续，超过时间原则上不予报销，特殊情况需说明原因。

第十八条每月会计核算部要对各部门和事业部、子公司的出差费用进行统计，实行独立核算。

第十九条本制度由公司办制定，修改时亦同。

本制度由办公室主任审核，总经理批准后执行。

本制度从20xx年12月1日开始生效。

推荐报销发票整理的心得体会简短二

第四条 借款(预付货款)管理规定：

1 出差借款：出差人员在接到出差指示后可办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

2 其他临时借款，如业务费、零星采购借款、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

4 公司原则上不预付款，特殊情况必须预付款的，必须在已经签订合同后由经办部门负责人向分管领导

书面报告预付款原因，按公司的《采购管理制度》规定的权限审批后预付。经办人须调查对方资信情况，经办部门及经办人对所经办的预付款承担连带担保责任。预付款一般通过银行转帐支付。

5 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款由财务部从工资中扣回。

第五条 借款流程：

1 借款人按规定填写《借款凭单》，注明借款事由、借款金额、支票或现金。《借款凭单》书写的大小写须完全一致，所有内容不得涂改。

2 借款审批流程：

2.1 借款金额壹万元以内：

借款人填写《借款凭单》→主管部门负责人审核签字→分管副总经理审批→财务部长或财务总监复核→出纳付款。

2.2 借款金额壹万元以上：

借款人填写《借款凭单》→主管部门负责人审核签字→分管副总经理审批→总经理审核→财务部长或财务总监复核→出纳付款。

2.3 公司员工以外的个人或单位借款，按公司《财务管理制度》报董事会最终审核批准，无董事会决议财务部不得对外办款。

2.4 子公司与股份公司之间、子公司与子公司之间相互借款属于资金内部调拨，由财务总监和股份公司总经理根据经营需要决定调拨。

第六条 预付款流程：

1 五万元以内：

部门负责人向分管副总经理申请预付款→分管领导签批→总经理审核→财务部长或财务总监复核→出纳付款。

2五万元以上：

部门负责人向价格委员会申请预付款→价格委员会讨论同意→经办人填写《付款凭单》(注明“预付”，附会议决议)→财务部长或财务总监复核→出纳付款。

推荐报销发票整理的心得体会简短三

xxxxxxxx医保办：

现有我单位xxxxxx等同志前去办理生育保险保险业务。

报销人信息：

性别：xxxxxxxx

身份证号：xxxxxxxx

望接洽。

单位社保登记证编号：xxxxxxxx

公司名称

20xx年xx月xx日

推荐报销发票整理的心得体会简短四

第一十七条 专项支出主要包括大型软件及重大固定资产购置、中介咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第一十八条 大型软件及重大固定资产购置报销财务制度及流程：

1 填写购置申请：由经办部门按公司《采购管理制度》等相关规定填写请购单并报批。

2 报销标准：相关的合同协议及批准生效的请购单、招标确认书等。

3 报销付款：

3.1 资产验收并经安装调试合格后，经办人凭发票等资料办理相关手续，按本制度第九条审批程序审批、办款;

3.2 若需预付款，应按预付款规定办理预付手续。 第一十九条 其他专项支出报销制度及流程： 1 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用，包含中介咨询顾问、广告及宣传活动费、办公室装修及其他专项费用支出。

2 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门负责人根据实际需要提交请示报告，按公司管理规

定权限审批。

3 财务报销流程：

3.1 审批后的报告文件送财务部备案，以便编制付款计划和付款预算。

3.2 签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，合同须注明付款形式，合同原件交财务部一份备案。

3.3 付款流程：

由经办人整理发票等资料并填写费用报销单→经办部门负责人审核签字→财务部部长或财务总监复核→分管领导审批。

3.4 若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在办结后5个工作日内办理报销手续。

推荐报销发票整理的心得体会简短五

一、办公费

办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。

（1）办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。

（2）经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。

（3）行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。

二、差旅费

差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。

（1）员工出差应填写“出差申请表”（见附表1），并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费（借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部）。

（2）员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报销。

（3）员工差旅费报销标准。

①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时光在一天以上的为“长途”。

②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：

一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；

二类区：除一类区以外的地区。

③出差住宿费报销标准：（元人天）

职务一类区二类区港澳台地区

董事长实报实销

总经理...

部门经理...

一般职员...

④出差补助：指公司员工到深圳以外地区出差，每一天给予50元补贴。

⑤员工出差交通费报销标准

员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船一等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情景需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准。

⑥员工长途出差交通费，部门经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情景需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销。

（4）员工差旅费报销规定：

①住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情景，超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销），节俭归已。

②业务招待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销。

③出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

④员工出差回到后应于5个工作日内报销，未按规定时光报销的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

⑤超过1个月以上的出差单据、假票据或不贴合规则的票据，财务部门不予报销。

三、交通费

（1）原则上公司员工外出办事，自行乘坐公交车，特殊原因需用公司派车的，需填写“出车申请单”，按申请单上的审批程序审批，由行政人事部派车。当日的交通费不予报销。

（2）员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情景，不得报销出租车票。

四、业务招待费

因生产、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用。

（1）严格控制业务招待费用，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费。部门经理受领导批示需请客的，必须先填写“业务招待费申请表”（见附表2）。请客发生的餐费应严格控制在限额内，无特殊情景超额的，超额部分个人负担。

（2）事先未填写审批表的餐费一律不予报销（如遇特殊情景必须电话申请）。

（3）公司员工（含出差人员）原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情景，事先向部门领导请示。

五、费用单据

（1）所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许出现收据或白条。特殊情景需事前请示或报上一级主管领导同意能够特殊处理。

（2）凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。

（3）发票上的要素要完整。

（4）对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情景（丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明），经所属部门负责人签字后按此程序报销。丢失住宿费发票的，无论住宿费多少，只能按无住宿发票参照第二条差旅费⑷-③执行。

六、其它

非生产性的特殊开支，如赞助金、会务费、员工户外拓展费等由财务部在利润中按5%计提福利基金列支。

发生以上费用前由经办人先填写“赞助费申请表”（见附表3）“或“福利费用申请表”（见附表4），报公司董事长审批。

本制度的解释权归公司财务部。

本制度从深圳市利景高通数码科技有限公司董事会批准并发布之日起执行。

推荐报销发票整理的心得体会简短六

总则

为规范公司财务管理制度，更好地发挥监督职能，达到强化内部财务管理，加强成本费用控制，保证奖金合理使用的目的，让各项成本费用开支在预算范围内做到必要、合理、节约、有效，使账务工作更好地服务于公司管理，结合公司具体情况制定本办法。

1、本办法适用于公司全体员工。

2、发生各类费用、支出事项，应及时办理财务手续，取得或填制真实、合法、完整的原始凭证，并及时送交财务人员。

费用报销、支出审批人员和审批权限

公司总经理为公司各类费用、支出事项的有权审批人。各部门在预算范围内的费用、支出事项须由经办人员报部门主管核实，再报行政办公复核，后经总经理批准后才能办理或执行。未经总经理批准的任何费用由支费人个人自理。

费用报销、支出审批程序

1、合同或采购经办人员应按照合同约定的付款方式和付款时限，填写《用款申请单》并由部门负责人员审查，行政办公室复核，总经理批准后，财务人员安排资金付款。

2、费用报销审批程序

费用报销时，经办人按规定的格式粘贴原始凭证并选择填写《费用报销单》或《用款申请单》等，由部门负责人核实费用并确认签字，后交行政办公室复核，后经总经理审批同意后付款，付款后将凭证交由账务人员归档。

3、员工因公借款审批程序

（1）借款人填写借款申请单，参照费用报销审批程序进行审批；

（2）借款申请单送财务人员复核，如果借款人以前欠款已清偿完毕，准予借款，坚持“前不清，后不借”。

（3）因公出差的借款人，在返回公司后的5日内报账并结清余款；其他借款人在业务完毕后的三日内结清借款。

（4）出差费用报销项目：交通费、住宿费。（如需其它项目支出须经部门负责人或总经理同意后方可使用，未经审批的支出由经办人承担。）

有关规定

1、费用发生时，应取得合法、有效的原始凭证作为报销依据。

2、原则上当月发生的费用当月内报销，当月未及时报销或确因客观情况未及时在当月内报销的费用，必须在次月初起三个工作日内完成报销手续。

3、员工因公借款且在借款发生费用报销时应先冲借款，直至冲完借款为止。

推荐报销发票整理的心得体会简短七

济南市社保局医保办：

今有我单位同志前去办理生育保险保险业务。报销人信息：

姓名：xxx

性别：x

身份证号：xxxxxxxxx

望接洽。

单位社保登记证编号：xxxxxxxxx

公司名称xxxxxxxx

推荐报销发票整理的心得体会简短八

一、暂借款及预付款审批制度

1、 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。

2、 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”， 向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。

3、 以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。

4、 所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。

5、 经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。

二、费用报销制度

1、 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。

2、 报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。

3、 报销程序：经办人 财务室审核 分管副总经理 总经理审批 财务室结算(5000元以下由分管副总经理审批)。

4、 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

5、 办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。

6、 各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。

7、 公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。

8、 所有需报销的各种原始单据(包括购买材料和支付工程款)，必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。

9、 物品采购报销须按公司iso9002采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

三、 差旅费报销制度

2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销;市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费;

(1) 住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的`，超出部分自理。

(2) 乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励(另外加收空调费用不计入座位票价之内)。乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的30%奖励个人。

(3) 符合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不影响工作的前提下，改乘坐火车(硬卧和座位)、普通汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人。

(4) 夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时，每人每夜另增发一天的伙食补助费。

(5) 符合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续乘车超过12小时(含12小时)的，每满12小时，加发50元伙食补助。

3、 差旅费报销的其他规定

(1) 随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。

(2) 出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。

(3) 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。

(4) 趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。

(5) 凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。

(6) 凡因公事支付的电话、电报费均予报销。

(7) 凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。

(8) 凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。

(9) 出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算;当天12时以后出发，12时以前返回的，按半天计算;

(10) 实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。

(11) 外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。

四、 其他有关规定：

1、 费用报销时间：每周星期五全天。报销材料货款及工程款不受此时间限制。

2、 工资发放时间：每月五日的下午。

以上规定的时间，若遇节假日顺延。

3、 公司财会理人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。任何人不得打击报复。